КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ДОХОДОВ ФОРЕКС НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ

Лучшие Форекс брокеры 2021 года:

Содержание страницы:

Нужно ли платить налог с доходов на Форекс

Уже несколько раз в комментариях задается вопрос — нужно ли платить налог на Форекс или зарабатывая на бинарных опционах?

Торговля на Форекс и торговля бинарными опционами, на самом деле, отличаются только названием и методами работы, а суть остается та же — спекуляция валютой.

И, хотя ни в налоговом кодексе, ни где-то еще, не говорится, что от спекуляции валютой нужно платить какие-то налоги, в ситуации с торговлей бинарными опционами и Форекс нужно руководствоваться принципом, а не законом.

Итак, как же определить нужно ли платить налог с доходов на Форекс и, если нужно, то когда и как.

Налог на доход с Форекс

Понятно, что пока доход на Форекс не становится привычным делом, как скажем, заработная плата, никто и не будет задумываться о каких-то налогах. И вообще, что такое доход?

Вот выдержка из налогового кодекса:

  • от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами России;
  • от источников в Российской Федерации — для нерезидентов.

Да, с 1997 в налоговом законодательстве появилось такое понятие, как материальная выгода. В налоговом кодексе появилась статья № 212, где в пункте 3 четко указано, что доходом налогоплательщика в виде материальной выгоды является:

3. доход от приобретения ценных бумаг, финансовых инструментов срочных сделок . Налогом облагается положительная сумма разницы между рыночной стоимостью ценных бумаг, финансовых инструментов срочных сделок и ценой их приобретения.

Думаю понятно, что хотя и не говорится прямо о бирже Форекс или торговле опционами, «финансовые инструменты срочных сделок», на самом деле, этим и являются. Приходим к выводу, что платить налоги с доходов на Форекс нужно, не так ли?

Но, так же понятно, что пока вы не начнете получать стабильную прибыль, платить такие налоги не имеет смысла, так как в законе оговаривается, что налог платится именно с дохода. А, если вы то получили, то потеряли, о каком налоге может быть речь?

Кроме того, надо понять, что означает положительная разница о которой говорится в том же пункте 3, статьи 212 НК Российской Федерации.

А означает это, что если вы покупаете опцион стоимостью 100$ и получаете прибыль 87%, то налогом облагаются только эти 87%. То же самое с разницей в курсах на Форекс.

А, если проще, то при депозите любой суммы облагаются налогами только те суммы, которые вы выводите сверх своего депозита. Думаю все понятно и без меня.

Это то, что касается закона. Но в этом деле есть скорее моральная мотивация, а не законодательная.

Налоговая не отслеживает все доходы граждан, это просто невозможно сделать. Поэтому у многих появляется искушение не платить налоги с доходов Форекс вообще. Тем более, что физическому лицу нужно платить аж целых 13%!

Понятно, что это этическая составляющая, я сам прекрасно осознаю, что наши налоги идут, в основном, на то, чтобы прокормить армию дармоедов и бюрократов, но закон есть закон. И за его несоблюдение может последовать кара! А вам это надо?

Налоги на доход с бинарных опционов

Как я уже не раз писал, обучаясь торговле на Forex, я терял порядочные суммы денег. Поэтому как-то не до налогов было. Реально задумался о налогах только тогда, когда стал торговать бинарными опционами.

Точнее тогда, когда понял, что торговля бинарными опционами прибыльнее, чем Форекс. Когда стал регулярно выводить солидные суммы денег. Но меня реально давила жаба отдавать 13% от моих непосильных трудов! -)

Поэтому я сделал очень простой шаг — стал ИП (индивидуальным предпринимателем), с упрощенной системой налогообложения. Это означает, что я плачу налог не 13% с дохода, а фиксированный налог 6% в год. Согласитесь есть разница?

Конечно, каждый должен сам решать, как ему поступать. Кто-то занимаясь основной работой, не считает «халтурки» доходом облагаемым налогом. Считает просто надбавкой к зарплате.

Но, если основным вашим доходом становятся бинарные опционы, налоги платить придется! Потому что рано или поздно вы попадете в поле зрения налоговой инспекции, а наказанием за уклонение от уплаты налогов может быть не только штраф, но и тюремное заключение.

Поэтому давний призыв — «Заплати налоги и спи спокойно», не просто лозунг, а имеющий под собой здравый смысл принцип.

Думаю всем понятно, что эта статья не является указанием как вам поступать получая прибыль от бинарных опционов или Форекс? Мы просто порассуждали на эту тему и я поделился своей жизненной позицией.

А платить налог на Форекс или нет, решать лично каждому, кто прочитал эту статью!

Похожие статьи о финансовых рынках

29 комментариев: Нужно ли платить налог с доходов на Форекс

спасибо за информацию !

А если я работаю, получаю официальную зп, работодатель оплачивает за меня налоги + я зарабатываю на форексе в разы превышающую мою оф. зп. Тогда как?

Работодатель платит налоги за ту работу, что вы осуществляете непосредственно у него. А за доход от работы, которая не входит в ваши прямые обязанности должны платить вы сами, Артем.

Сергей, спасибо за полезную информацию.

В современных условиях, у налоговой службы появляется больше технической возможности отслеживать движение денежных средств граждан и, если кто-то постоянно выводит крупные суммы, то велика вероятность, что к нему постучат.

Конечно вы правы, но я думаю, что не стоит доводить дело до этого, не так ли? Поэтому я и поступил так, как описываю в статье.

Здравствуйте Сергей, периодически читаю ваш сайт с компьютера, сейчас зашёл с телефона и сразу на телефон самопроизвольно загрузился файл, который оказался вирусом. Проверьте ваш сайт.

Я проверил файлы блога (к тому же хостер сам проверяет их каждый день), но ничего, даже подозрительного, не было обнаружено.

Также зашел с телефона. Вышло сообщение об обновлении Flv Player, скачался файл обновления, обновился. Никаких вирусов нет. Жена у меня регулярно заходит на блог с телефона.

А если предположить, какую сумму можно выводить каждый месяц, чтобы не привлекать внимание государства, на карточку и на webmoney или другую платежную систему, как вы думаете какая это сумма? PS я слышал что в маленьких городах налоговой проще отслеживать движение денег, чем в больших, разумно предположить также, что вывод одинаковой суммы денег не привлечет налоговиков в крупном городе, а для «городка» cумма покажется большой.

Артем, статья о том, нужно ли платить налоги? С точки зрения закона — нужно. Но будете вы их платить или нет — дело ваше.

У меня не было и нет цели искать способы уклонения от налогов ��

Сергей, приветствую. Интересная статья и даже правильная, но для налогов, надо и прилично поднимать. Так что прежде чем платить, надо подумать. Потому как заплатив один раз, попадаешь на постоянке. А пока не платишь, ты в не поле зрения. Хотя у нас с Вами законы могут и отличаться.

По идее надо платить налоги, когда у тебя реальные доходы! А когда их нет, то разве важно, в поле зрения или нет? ��

Сергей! Подскажите пожалуйста, если избрать ваш путь, то ИП нужно оформлять в сфере связанной с форексом и биржей в целом? А если я ип, к примеру в сельском хозяйстве или в своём автосервисе, то это подойдёт? )

Когда я оформлял ИП не было такого понятия, Форекс или биржевая торговля. Или я не нашел при выборе направления.

Поэтому я, пораскинув мозгами, выбрал пункт «Электронная коммерция». Ведь зарабатываю через электронные устройства. Так и числюсь по этому виду деятельности.

Насчет вашего случая, если рассуждать здраво, то, если вы будете честно платить налоги, значит какая разница, какой у вас вид деятельности ИП.

Но, как показывает жизнь, здравый смысл чужд нашим чиновникам, поэтому в один прекрасный день вам могут задать вопрос — если вы зарабатываете через Интернет, то где же эта статья дохода в декларации?

Так что вам тут надо подумать.

Сергей, я конечно согласна с вашим мнением и платить налоги конечно надо, но. так задолбало наше государство со своими налогами, каждый год придумывают все новые, ухудшая положение граждан. Нас обложили со всех сторон, народ постоянно что-то должен, а государство нам, типа, ничего не должно. Люди не знают реального положения дел. Каждый год из бюджета выделяется очень даже кругленькая сумма на каждого гражданина, только вот мы не видим этих денег. Кругом обман — банки, сфера ЖКХ, медицина. в общем любую сферу возьми, нас везде дурят, а с нас требуют выполнения всех наших обязательств.

А насчет ИП. Хотела я однажды взять субсидию на развитие малого бизнеса, мне прямым текстом сказали — «Мы кому попало не даем субсидии». На мой вопрос — по какому принципу они разделяют людей на «кто попало» и «не кто попало» — ответа так и не получила.

Да, я согласен с вами, что нет справедливости ни в этом мире, ни тем более в человеческом обществе.

Но ведь от того, что мы будем роптать и нарушать законы не станет лучше никому. А вот хуже может стать. Вспомните, что еще ни один переворот или революция не принесли того освобождения на которое рассчитывали люди. Недавний пример — Украина.

Поэтому я считаю, что лучше смириться и соблюдать законы государства в котором живем. Ведь у нас еще не все так плохо, как на той же Украине ��

Я недавно стала зарабатывать на Форекс. Вопрос налогов меня пока что не волновал, потому что заработок небольшой. Но в любом случае в дальнейшем буду следовать вашему мнению. Хорошо что вы с нами им поделились.

Здравствуйте, Сергей. Подскажите, а шесть процентов от суммы доходов может исчислятся из той суммы, которая в итоге поступает на банковскую карту (в случае, если выводы средств, заработанных на опционах, идут на карту)?

По своей системе налогообложения я плачу только в пенсионный и, если доход менее 300 000 в год, то ничего больше платить не нужно. Если больше, то еще дополнительно 1% в пенсионный на то, что свыше 300 000. И так далее.

А какие налоги вы хотите не платить? По трудовому договору вам полагается зарплата, соответственно, работодатель как налоговый агент удержит её из вашего дохода и перечислит в бюджет, плюс заплатит за вас страховые взносы. Если вы числитесь ИП на усн, но деятельность не ведете, то вам еще придется за себя как за ИП страховые взносы в фиксированном размере заплатить.

Сергей, у меня такой вопрос — я еще с 2009 года ИП, созданием сайтов и баз данных занимался. С недавнего времени хорошо получается на бинарниках работать. И я очень даже ЗА уплаты пресловутых 6%. Но я не могу понять КАК это сделать? У меня же нет на руках никаких документов. Брокер выводит на карту банка, пока тьфу тьфу тьфу банк не блокировал карту по подозрению, Суммы выводов были за 100 тыс руб. Но если заблокирует — что тогда? Ведь кроме скриншота брокера с заработком я не могу ничего предоставить, ни счетов, ни договоров, НИЧЕГО. И как я могу платить налог по УСН если у меня нет на это оснований, деньги приходят на карту банка из офшорной зоны. Это надо регистрироваться как участник ВЭД?

Банк не имеет никакого права блокировать вашу карту или счет. Это может быть сделано только по исполнительному листу, то есть в судебном порядке.

А, чтобы платить налоги по УСН, не нужно никаких документов и договоров. Во-первых, вы платите пенсионный. В квартал сейчас это около 5,5 тыс. рублей. Это, если ваш годовой доход не превышает 300 000 рублей. Если превышает, то до 1 апреля нужно доплатить дополнительно в ПФ 1% от суммы дохода, превышающей эти 300 тыс.

Во-вторых, если сумма пенсионного налога менее суммы 6% от вашего квартального дохода, то эту разницу как раз и надо платить отдельно, как налог. Пока все это не контролируется жестко, поэтому возможно даже ОКВЭД менять необязательно, главное платить ��

В принципе, вы можете пойти в налоговую и вам там все объяснят.

@Сергей Медведев, Спасибо за комментарий, но вопрос немного в другом. У меня личная карта от Альфабанка, НЕ ИП, расчетный счет ИП открыт в другом банке. Я вывожу деньги с брокера на Альфу. К примеру он присылает деньги с формулировкой Refund, т.е. возврат. А как я могу с этих денег заплатить налог то? Это личная карта, при проверке налоговой я не смогу обосновать и доказать происхождение денег на личной карте. Разве что устно — торговля опционами на финансовом рынке. А как эти деньги привязать к деятельности ИП? Они спросят — на каком основании Вам перевело иностранное юр.лицо деньги (договор, счет или еще что то). Т.е. как привязать эти деньги к деятельности ИП то? Про блокировку я имел ввиду заморозка карты до выяснения обстоятельств — это вполне популярная мера у банков. Если банку нужны дополнительные сведения о происхождении средств то они могут затормозить перевод во исполнении фз 115 (по моему, про противодействие легализации и отмывания денег). Вы просто переводите на свою карту любые суммы, каждый квартал платите 6% (с превышающей от платежа в пфр суммы) и раз в год считаете поступления и отражаете их в декларации, так? без подтверждающих документов? Я просто боюсь что если сумма будет 500 тыс или миллион руб то вывести не получится так просто.

У меня тоже личная карта, Павел. ИП совсем не обязательно открывать расчетный счет. Он был бы нужен тому, кто «гоняет» деньги туда-сюда. Для удобства. Но для того, чтобы выводить деньги от брокера — не нужен вообще!

По закону, налог нужно платить с любой суммы, которую вы зарабатываете законным путем. Даже с выигрыша в лотерею или в казино или еще где.

И, для того, чтобы платить эти налоги, даже совсем необязательно быть ИП, если доход нерегулярный.

Еще раз повторю — сходите в налоговую или к проконсультируйтесь с бухгалтером, который делает вам декларацию. Я не юрист и не веду юридические консультации ��

Вы уже упомянули статью № 115 ФЗ. Есть еще ст. 174 УК, попросите, чтобы вам их разъяснили.

Альпари. Как платить налоги с форекс

В этой статье поговорим о налогах с прибыли, получаемой в Альпари. В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс Альпари и ПАММ-счетов не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.

Как платить налоги с дохода в Альпари

Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.

С какой прибыли в Альпари нужно платить налог?

Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс брокером Альпари начислено денег больше, чем вы вложили в эту компанию.

Для примера, в течение года вами было внесено на счет Альпари 100 000 рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 000 рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера Альпари (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть.

Как платить налоги с дохода в Альпари

Оплата налогов самим Форекс брокером Альпари

В теории, форекс брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с ваших доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет. Однако, в России таких компаний считанные единицы, большинство форекс брокеров зарегистрированы за границей и перекладывают дело выплаты налогов на хрупкие плечи трейдеров. Компания Альпари не является налоговым агентом РФ, поэтому налоги трейдер должен платить самостоятельно.

Оплата налога Альпари трейдером самостоятельно

Итак, как законопослушный гражданин, вы решили заплатить налог на доход самостоятельно. Сразу же приготовьтесь к целому ряду бюрократических процедур:

  1. Необходимо открыть отдельный банковский счет для операций с форекс-брокером. Это упростит расчет налога, и не будет создавать путаницу с налоговой службой.
  2. У форекс брокера Альпари необходимо запросить отчет по вашим сделкам по итогам года с мокрой печатью. Он отправляется вам по почте и будет служить в налоговой службе подтверждением полученного вами дохода.
  3. Составить декларацию 3-НДФЛ, о которой мы уже говорили ранее, подать ее в ФНС и, собственно, заплатить налог.

Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.

ИП. Уменьшение налога

Одним из легальных способов выплаты и даже уменьшения налога на Форекс является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому со своих доходов на Форекс вы будете платить 6%.

Но и здесь не все так просто, как кажется. В первую очередь, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).

Дополнительно придется платить ежегодный взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые составляют, соответственно, 26% и 5,1% от минимального размера оплаты труда в годовом исчислении. По состоянию на 2022 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превысит 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить в ПФР еще 1% от суммы Х – 300 тысяч.

Выплата налогов на Форекс производится через расчетный счет ИП. Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.

Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.

Статус Замозанятый и налоги с Форекс

В принятом законе о самозанятых гражданах не приводится классификация профессиональных видов деятельности, которые могут участвовать в пилотном проекте. Разберемся, может ли российский трейдер претендовать на сниженный налог для самозанятых.

ФЗ предусматривает 2 пункта, касающихся трейдерской деятельности:

  • ст. 4, п. 2.2 — не признаются налогоплательщиками лица, осуществляющие перепродажу имущественных прав;
  • ст. 6, п. 2.6 — не признаются объектом налогообложения доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов.

Таким образом, ФЗ не относит трейдеров к самозанятым, поэтому они не могут уплачивать налог по льготной ставке 4%.

Налогообложение на финансовых рынках, биржевых и внебиржевых

Успешные трейдеры и инвесторы рано или поздно начинают искать ответ на вопрос: как платить налоги участникам биржевых и внебиржевых рынков, например, на Форекс? Это правильный подход: налоги могут сделать невыгодными стратегии, которые кажутся выгодными без учета налогов. Кроме того, понимание правил налогообложения иногда позволяет отсрочить налоги. Например, если вы продаете акции в декабре с прибылью, то заплатите с них налог уже в январе. А если подождете с продажей до января, то налог возникнет только через год и вы сможете целый год пользоваться деньгами.

Российское регулирование с годами становится жестче, финансовая разведка во главе с Росфинмониторингом не оставляет нам, простым смертным, практически никаких шансов утаить свои доходы от государства. Но никто не мешает нам воспользоваться налоговыми льготами, предусмотренными для физических лиц, инвестирующих в ценные бумаги — акции и облигации, а также получить налоговый вычет, если у нас открыт индивидуальный инвестиционный счет. Давайте рассмотрим основные схемы налогообложения на внебиржевом валютном рынке Форекс и на биржевых рынках, в частности, на фондовом.

1 Порядок уплаты налогов для участников рынка Форекс

До недавнего времени, а именно до 2022 года — момента введения закона о Форекс в РФ, многие российские трейдеры и инвесторы (их, на минутку, 500+ тысяч), получающие доход в офшорных форекс-компаниях, даже и не подозревали о том, что они обязаны уплатить налог, причем именно в российскую казну: «Налоги на Форекс? Не, не слышали…». И не удивительно: иностранные компании не являются российскими налоговыми агентами, ну а самим обращаться с декларацией в ФНС — кому из наших граждан такое в голову придет!

Сегодня в российской юрисдикции работает несколько лицензированных форекс-дилеров, в соответствии с налоговым законодательством являющихся налоговыми агентами. В январе 2022 года российские форекс-дилеры начали удерживать со своих клиентов налог на доход физических лиц (НДФЛ) по итогам 2022 года. Возникают вопросы: какая налоговая ставка применяется к клиентам форекс-дилеров? В каком порядке будет удерживаться налог? Что будет с налогообложением клиентов иностранных брокеров? Сейчас все проясним.

Порядок уплаты налогов для клиентов российских форекс-дилеров

Похожая статья Новый приказ ФНС: как сообщать о счетах в иностранных банках Итак, в декабре 2022 года российские форекс-дилеры, зарегистрировавшие рамочный договор в Ассоциации форекс-дилеров и предлагающие форекс-услуги уже на законных основаниях, впервые оповестили своих клиентов об окончании 31 декабря 2022 года налогового периода (одними из первых такие уведомления получили клиенты ООО «ФИНАМ Форекс», учредителя СРО АФД), а также сообщили всем «пренеприятное известие» о скором удержании с них налогов по операциям с производными финансовыми инструментами. Поскольку российские форекс-компании являются налоговыми агентами, обязанность исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) ложится целиком и полностью на их плечи.

Вот как производится расчет и удержание форекс-дилерами налога в 2022 году:

  • налоговая ставка НДФЛ для клиентов форекс-дилеров, являющихся резидентами Российской Федерации, составляет 13%, для нерезидентов — 30%;
  • налог исчисляется только в случае получения прибыли и удерживается при выводе средств или по окончании налогового периода (то есть 2022 года);
  • НДФЛ рассчитывается исходя из доходов, уменьшенных на сумму подтвержденных расходов (до недавнего времени российское налоговое законодательство предписывало рассчитывать налог исключительно с положительных сделок с производными инструментами, без учета отрицательных), а также с учетом ранее уплаченного налога в течение всего налогового периода (в нашем случае — в течение 2022 года);
  • налог удерживается с торговых счетов клиента до 31.01.2022 г. включительно;
  • налог удерживается после окончания последней торговой сессии 2022 года из средств, находящихся на всех торговых счетах клиента даже при наличии открытых позиций, в том числе из сумм, заблокированных в качестве обеспечения по сделкам, что может вызвать маржин-колл (во избежание таких ситуаций уточняйте сумму НДФЛ, причитающуюся к уплате);
  • если налог не может быть удержан форекс-дилером, например, по причине отсутствия средств на счетах клиента, последний будет иметь дело уже с ФНС.

Между прочим, согласно ст. 230 Налогового Кодекса Российской Федерации российские форекс-дилеры, являясь налоговыми агентами для своих клиентов, представляют в налоговый орган (по месту своего учета) сведения о доходах физических лиц, а также о сумме налога за истекший год, исчисленного, удержанного или переданного на взыскание в налоговые органы. Возврат излишне удержанного налога осуществляется в течение трех месяцев со дня получения соответствующего заявления клиента.

Похожая статья Зачем инвестору разбираться в налоговом законодательстве Что интересно: клиенты, не являющиеся гражданами Российской Федерации, могут также претендовать на уплату налога на территории России по ставке для налоговых резидентов РФ (13%). Для этого они должны представить необходимые документы, подтверждающие факт своего нахождения внутри РФ более 183 дней в течение последних 12 месяцев. Это следует сделать до окончания налогового периода, в противном случае НДФЛ будет рассчитываться по ставке для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ (30%).

Кстати, что касается налогообложения самих форекс-дилеров как российских юридических лиц: все организации-резиденты России, предоставляющие дилинговые и другие услуги в российской юрисдикции, облагаются налогом на прибыль и НДС. Это также относится и к иностранным форекс-компаниям, работающим в российской юрисдикции через местное постоянное представительство. Иностранные брокеры, работающие с клиентами из России, но не имеющие российского представительства, не имеют и российских налогов.

Налогообложение клиентов иностранных форекс-компаний

Похожая статья Номинальные банковские счета для форекс-дилеров Российские резиденты, получающие доход на рынке Форекс посредством иностранных брокеров, не являющихся российскими налоговыми агентами, обязаны самостоятельно исчислять, декларировать (за исключением суммы депозита) и уплачивать налоги в российскую казну по месту жительства. Что будет, если не платить налог с доходов на Форекс? Камеральная налоговая проверка, суд, административное или уголовное дело, штрафы + пени, лишение свободы до 3-х лет при крупном и особо крупном размерах.

В первую очередь, если вы решили декларировать свои доходы на Форекс (неважно, какие именно доходы — от трейдинга, инвестиций или партнерских программ), вам необходимо определиться со своим статусом налогоплательщика: вы можете платить налоги как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель, ИП. Выбор статуса зависит от характера и масштабов ваших доходов и расходов (стоимость обслуживания счета, бухгалтерского учёта, юридических консультаций), а также от других факторов.

Уплата налогов с дохода на Форекс с регистрацией ИП:

  1. Регистрируемся в качестве индивидуального предпринимателя.
  2. Выбираем режим налогообложения — ОСН (объект налогообложения — «доходы минус расходы», ставка — не более 13%) или УСН (объект налогообложения — «доходы», ставка — не более 6%).
  3. Выбираем соответствующий вид деятельности по ОКВЭД.
  4. Выбираем обслуживающий банк.
  5. Своевременно платим взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
  6. Своевременно декларируем доходы.
  7. Своевременно платим налоги — единый налог при УСН, НДФЛ при ОСН.

Уплата налогов с дохода на Форекс без регистрации ИП:

  1. Объект налогообложения — доход, полученный за пределами РФ (если вывод средств осуществляется через российское юрлицо иностранного форекс-бренда, вы декларирует доход, полученный на территории РФ).
  2. Датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
  3. Своевременно и самостоятельно декларируем, исчисляем и уплачиваем НДФЛ по месту жительства (налоговая ставка в данном случае составляет 13%).

Скорее всего, никаких документов (например, стейтментов), подтверждающих доход и разъясняющих прибыль и убытки, кроме выписок из банков, налоговая инспекция от вас не потребует. Однако есть вероятность того, что вам попадется особо ретивый сотрудник ФНС, который попросит подробно отчитаться о ваших доходах по сделкам (ваши убытки его не заинтересуют), а также предоставить информацию по движению средств на ваших счетах и прояснить их происхождение. В таком случае вы должны быть готовы к защите.

Среди трейдеров и инвесторов бытует мнение, что налоги от доходов на Форекс нужно платить только в случае стабильного вывода крупных сумм, в частности, от 600 тысяч рублей — именно с этого момента транзакции физических лиц попадают под финансовый мониторинг. Определенная логика в этом есть, но мы не рекомендуем вам расслабляться и надеяться на нерасторопность налоговиков и неповоротливость регуляторов: законы будут совершенствоваться, и скрыть свои доходы со временем будет практически невозможно.

Какие санции предусмотрены у ФНС в случае неуплаты НДФЛ физическими лицами. Внутренние инструкции налоговиков.

Физлицо не уплатило НДФЛ — санкции и решения

1. Пеня за просрочку уплаты НДФЛ.

Формула расчета пени: (сумма НДФЛ × 10%: 300 × количество дней просрочки).

Пеня за просрочку начисляется после выявления нарушения и определения точной суммы неуплаченного налога.

2. Штраф от суммы неуплаченного налога.

Неуплата НДФЛ, отягощенная неподачей декларации 3-НДФЛ, приводит к взысканию штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).

«Внутренняя инструкция» у налоговиков такая: размер недоплаты превышает 10% от суммы уплаченного НДФЛ за прошлые 3 года и составляет более 600 тыс. руб. (или 1,8 млн руб. вне зависимости от периода и пропорций). Особо крупной считается сумма в размере 20% от общего размера, уплаченного НДФЛ за 3 предшествующих года и составляющая не менее 3 млн рублей (либо сумма, превышающая 9 млн рублей вне зависимости от пропорций и периода).

Важно: говоря простыми словами, чтобы ФНС предприняла действия в отношения физического лица, сумма неуплаты должна быть от 600 тысяч и выше и должна быть легко доказуема, потому что сумма неуплаченного налога и пеня определяется только в результате камеральной проверки и составленного Акта после ее окончания.

Важно: если вы проигнорируете общение с ФНС, налоговая вынесет решение в свою пользу.

При этом относительно налогоплательщиков-физических лиц (не индивидуальных предпринимателей) действуют следующие правила: возможность проведения проверки физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, прямо установлена пунктом 2 статьи 89 НК РФ, в котором сказано, что решение о проведении выездной налоговой проверки выносит налоговый орган по месту жительства физического лица.

Однако в виду особой специфики данного субъекта, а также прав других лиц, проживающих в жилых помещениях проверяемого физического лица, представители налоговых органов не могут (письмо ФНС России от 23 мая 2022 года № АС-4-2/9355 «О мероприятиях налогового контроля»):

1. Находиться в этих жилых помещениях помимо или против воли проживающих в нем физических лиц. Соответственно, в отсутствие такого согласия выездная налоговая проверка, как представляется, будет проводиться по месту нахождения налогового органа (статья 25 Конституции Российской Федерации и пункт 5 статьи 91 НК РФ).

2. Проводить осмотр жилых помещений проверяемого физического лица, а также другого имущества проверяемого физического лица, находящегося в жилых помещениях (статья 92 НК РФ).

3. Проводить выемку документов и предметов, находящихся в жилых помещениях проверяемого физического лица, даже если проверяемое физическое лицо не представило запрошенные налоговым органом документы в установленный срок (статьи 93 и 94 НК РФ).

Важно: при проверке вашего НДФЛ в вашем личном жилом помещении сотрудники налоговой службы не имеет право изымать документы и находиться физически под каким-либо предлогом.

Идем дальше – а как узнают, что я не плачу НДФЛ?

Основные причины проверки НДФЛ:

1. НДФЛ, то что легко находит АСК (Автоматическая Система Контроля налогоплательщиков) в электронных базах данных: некорректный налог на недвижимость — цена зарегистрированной собственности и фактическая уплата налога расходятся.

2. Некорректный налог на транспортные средства, цена зарегистрированной собственности и фактическая уплата налога расходятся.

3. Оперативная информация в рамках налоговых проверок юридических лиц. Привет «обнальщикам» и бухгалтерам с «низкой социальной ответственностью».

Важно: ФНС может провести камеральную проверку только в рамках своей деятельности. Ваши банковские выписки и движение по счетам онлайн ФНС не видит.

Даже если сотрудники ФНС фантастическим образом увидели злой умысел в ваших действиях, у вас всегда есть время. Сначала денежные средства «проходят» через ваш личный расчетный счет и только потом вы отчитываетесь.

Важно: не оставляйте ваши финансы без отчета, а «налоговую оптимизацию» на потом.

Немного о законах и должностных инструкциях

В рамках камеральной проверки независимо от наличия согласия проверяемого физического лица налоговые органы могут:

1. Запросить у него необходимые для проверки документы.

2. Провести осмотр имущества проверяемого физического лица, находящегося в его нежилых помещениях, в том числе недвижимого имущества, не являющегося жилым помещением.

3. Произвести выемку документов и предметов, находящихся в нежилых помещениях проверяемого физического лица, если проверяемое лицо не представило запрашиваемые налоговым органом документы в установленный срок.

4. Вызвать для дачи показаний в качестве свидетеля любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для налогового контроля (статья 90 НК РФ). Обратите внимание, что никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников (детей, родителей, родных дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер), поэтому от дачи показаний можно отказаться (статья 51 Конституции Российской Федерации, статья 90 НК РФ).

5. Привлечь специалистов и экспертов (статьи 95 и 96 НК РФ).

6. Истребовать у лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого физического лица, эти документы или информацию (статья 93.1 НК РФ).

Статьей 88 НК РФ установлено, что камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.

Пунктом 3 статьи 88 НК РФ установлено, что если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах – физическому лицу с требованием представить в течение 5 дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.

Важно: для всех банковских проводок, если они есть, должны быть подготовлены подтверждающие документы и соответствующее объяснения заранее.

Важно: контроль за поступлениями денежных средств на счета физических лиц наложен на банки, где физическое лицо имеет расчетный счет. Во многих банках электронные базы данных проверяются собственной АСК (Автоматической Системой Контроля) и сотрудниками Финансового Мониторинга.

Негласное правило финмониторинга банка

От 100 тыс. до 1,8 млн руб. в месяц постоянное поступления из «неясного источника» будет поводом для вопросов со стороны Финансового мониторинга банка.

Поступление более 600 тысяч — обязательное предоставление подтверждающих документов.

Банк больше волнует исполнение 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», но при запросе документов банк попросит и налоговую отчетность.

Краткий итог

Компании и предприятия иногда имеют целый департамент бухучета и финансового планирования. Борьба идет за каждую копеечку налоговых платежей. Но свои собственные налоги и их «оптимизацию» мы почему-то пустили на «самотек», вернее на усмотрение ФНС. Налоговые вычеты, налоговые льготы, разница законодательств разных стран, комбинация налогов для физических и юридических лиц и многое, многое другое, что не только позволяет «оптимизировать» налоговые платежи, но и позволяет с уверенностью смотреть в будущее защитив свои сбережения и активы.

Добрые советы

1. Налоговый консультант не заменит ФНС и финмониторинг банка. Ответственность за решение по оптимизации НДФЛ несете только вы.

2. Все ваши действия должны отвечать здравому смыслу.

3. Разница законодательств разных стран позволяет оптимизировать НДФЛ совершенно легально.

4. Не забывайте о вычетах при уплате НДФЛ на лечение, отдых и недвижимость.

5. Вы платите НДФЛ после завершения отчетного периода, но не откладывайте решение по оптимизации «на потом».

6. Нет неразрешимых проблем.

7. Держите документы в порядке.

«Вредные советы», как сделать так что бы ФНС РФ не сильно переживала

Краткое изложение очевидных вещей:

1. Если открыть счет за рубежом не в банке, а в платежной системе, сообщать в ФНС России об этом не нужно. Платежные системы не входят в автоматическую систему обмена данных между банками.

2. Многие платежные системы открывают счета удаленно. Они выдают дебетовые карты, осуществляют платежи, ведут счета текущих операций, единственное отличие — они не выдают кредиты и не привлекают депозиты. Совершать покупки такими картами в России – нет проблем.

Как получить почтовый адрес для корреспонденции и местную сим карту – спросите у Гугла.

3. Если нужен все же «Классический Банк», можно получить налоговый номер (встать на налоговый учет, как налогоплательщик) в юрисдикции»вашего зарубежного банка» (во многих странах это простая уведомительная процедура, нужно лишь отправить соответствующие письмо по почте) – в систему автоматического обмена данных эта информация не попадет, даже если счет в «Классическом Банке». У нас нет еще закона, обязывающего в обязательном порядке информировать о своих налоговых номерах и налоговом учете. Банк не будет предоставлять информацию зарубежным коллегам, если его клиент даже формально стоит на местном налоговом учете.

4. Во многих юрисдикциях существуют налоговые вычеты. В отличии от России они могут быть очень существенны. Не важно, что вы гражданин другой страны – если вы задекларировали доход в этой юрисдикции и имеете налоговый номер, вы имеете право и на эту процедуру.

2 Налог на биржевые доходы физических лиц

Похожая статья Получаем налоговый вычет по ИИС — пошаговая инструкция Налог есть почти на все биржевые доходы физических лиц и обычно составляет стандартные 13%. Если вы клиент российского биржевого брокера как физическое лицо, то об уплате налогов при операциях с акциями, облигациями и срочными контрактами вам беспокоиться не надо. Брокер является вашим налоговым агентом и сам за вас всё заплатит. В январе он рассчитает налог за прошлый год, спишет его с вашего брокерского счета и сам перечислит в налоговую. Обычно в марте вы можете по желанию запросить у брокера справку 2-НДФЛ или справку об убытках для их вычета в будущем.

Иногда НДФЛ удерживает эмитент ценных бумаг или депозитарий. Об удержании таких налогов вы узнаете из отчета своего брокера. Бывают ситуации, когда вы можете получить фактический убыток от операций на бирже и при этом всё равно заплатить налоги. Такое может произойти, если вы работаете одновременно на фондовом, срочном и валютном рынках, потому что результаты по ним не всегда складываются.

Как рассчитывается налог при продаже ценных бумаг

Допустим, вы покупали по одной акции одной компании сначала за 50 рублей, позже — за 60 рублей, а затем — за 70 рублей. Теперь вы продаете две из своих трех акций — за 80 рублей каждую. Из какой суммы будет рассчитываться налог? Из 30 рублей, то есть 80 + 80 − 70 − 60? Или из 50 рублей, то есть 80 + 80 − 60 − 50?

Ответ на этот вопрос связан с принципом FIFO — first in, first out.

Налог с продажи ценных бумаг взимается, только если в результате сделки получили прибыль. В налоговом кодексе это называется «положительный финансовый результат». Налогооблагаемая база по сделкам с ценными бумагами — это разница между доходом от продажи ценных бумаг и их стоимостью при покупке. Налоговая база при продаже акций рассчитывается по принципу ФИФО: первым продают то, что купили первым.

В моем случае расчет налогооблагаемой базы такой:

80 Р + 80 Р − 50 Р − 60 Р = 50 Р.

То есть налог я должен заплатить с 50 рублей. На самом деле налог удержат с меньшей суммы, потому что при расчете налоговой базы надо также учитывать расходы на покупку, хранение и продажу ценных бумаг. Это, например, брокерские комиссии, комиссия биржи и оплата депозитарных услуг. Если на комиссии и услуги я потратил 10 рублей, налог удержат с 40 рублей, а не с 50.

Ставка налога

Если вы налоговый резидент, то есть находитесь в России не менее 183 календарных дней в течение 12 последних месяцев, ставка НДФЛ составит 13%, а если менее 183 дней — то 30% по общему правилу.

При торговле на российских биржах налоговым агентом выступает брокер, самостоятельно отчитываться в налоговую не придется. Если же вы совершали сделки через иностранного брокера, необходимо самостоятельно подать декларацию в ФНС.

Тонкости, связанные со счетом

В налогообложении сделок с ценными бумагами много нюансов. Они зависят в том числе от типа счета. Например, на брокерском счете можно воспользоваться вычетом по сроку владения, то есть если владеть ценными бумагами год, три года или пять лет — в зависимости от вида бумаг, — то НДФЛ при продаже платить не придется. На индивидуальном инвестиционном счете так получится сделать, только если перевести бумаги с ИИС на брокерский счет.

На брокерском счете НДФЛ удерживается по итогам календарного года или при выводе средств со счета. На ИИС с вычетом на взносы НДФЛ удерживается только при закрытии счета, а на ИИС с вычетом на доход налог не удерживается вообще.

Если налоговый кодекс позволяет оптимизировать налогообложение, этим стоит воспользоваться.

Андрей Мовчан в SHARPe TALK с А. Мануковским: «Налоги»

Как декларировать доходы по ценным бумагам

Как мы уже писали выше, обычно все вопросы с налоговой за инвестора решает его налоговый агент — чаще всего это брокер и депозитарий. Это могут быть как две отдельные компании, связанные между собой договором, так и одна компания, у которой есть лицензии на брокерскую и депозитарную деятельность одновременно.

Налоговый агент — дальше для краткости мы будем называть его брокером — рассчитывает ваши доходы, учитывает понесенные расходы, удерживает налог и подает сведения в налоговую. В большинстве случаев этого достаточно и заполнять налоговую декларацию самостоятельно инвестору не нужно. Но бывают и исключения. Об этом — чуть ниже.

Если вы получили дивиденды по иностранным бумагам

Дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний, например «Эпла» или «Фейсбука», — это доход от источников за рубежом. По таким доходам брокер в РФ не выступает налоговым агентом. Отчитываться по ним нужно самостоятельно в любом случае, это не зависит от того, куда пришел доход: на брокерский счет, на банковский счет или на индивидуальный инвестиционный счет.

Дивиденды в России облагаются по ставке 13%. Если иностранное государство удержало налог с ваших дивидендов, а у России с этим государством есть соглашение об избежании двойного налогообложения, то «иностранный» налог можно зачесть в счет уплаты российского НДФЛ и доплатить в России разницу.

Если вы торгуете американскими акциями и подписывали у своего брокера форму W-8BEN, с дивидендов по акциям американских компаний в США будет удерживаться 10%. Если у вас есть подтверждение уплаты налога в США, то можно зачесть эти 10% и доплатить в России только 3% — разницу между 13%, подлежащими уплате «у нас», и 10%, уже уплаченными «у них».

Если вы не подписывали форму W-8BEN, с дивидендов в США будет удерживаться налог 30%. Хотя 30%, удержанные «у них», больше, чем 13%, подлежащие уплате «у нас», доход в виде дивидендов все равно надо задекларировать. Если есть подтверждение уплаты налога в США, то доплачивать сверху ничего не придется, но вернуть разницу между 30% и 13% не получится.

Если вы торгуете иностранными акциями, выпущенными не в США, они облагаются налогом по законам той страны, в которой зарегистрированы. Форма W-8BEN для них не действует.

Пример. У Петра есть 200 акций компании Apple Inc. 17 мая 2022 года Apple Inc. выплатила дивиденды — 0,73 $ за акцию. Петру начислили 146 $ дивидендов. При выплате иностранный депозитарий удержал у него налог в размере 14,6 $. 131,40 $ зачислили на брокерский счет 28 мая 2022 года. Петру надо отчитываться за этот доход.

Вот какие нужны документы:

  1. Подтверждение суммы и даты дохода — уведомление о выплате дивидендов. Если его нет, подойдет отчет брокера или выписка по банковскому счету, в котором видно зачисление дивидендов.
  2. Подтверждение уплаченного за рубежом налога — необходим документ, в котором указаны следующие сведения: вид дохода, сумма дохода, календарный год, в котором был получен доход, сумма налога и дата его уплаты. Эти требования прописаны в статье 232 налогового кодекса.

Если все эти сведения есть в отчете вашего брокера, можно просто использовать его, Минфин разрешает. По американским акциям обычно пользуются формой 1042-S — ее используют американские компании, чтобы сообщить в Службу внутренних доходов США (IRS) о выплаченном доходе и удержанном с него налоге.

Форму предоставляют все иностранные компании, в том числе брокеры, если они выплачивают доходы и выступают по ним налоговыми агентами. Но и эта форма не содержит всей информации, которая требуется по российскому налоговому кодексу.

Так выглядит незаполненная форма 1042-S. Ее можно скачать на сайте налоговой США

Некоторые брокеры в принципе не смогут подтвердить, что налог уплачен именно за вас. Это зависит от того, как у брокера организован выход на международный рынок. Инвестору в этому случае надо попросить брокера предоставить любые другие документы, которые у него есть.

Наша знакомая Евгения в ноябре 2022 года получила дивиденды по иностранным акциям — 0,49 $. Брокер выдал ей уведомление о выплате дохода и брокерский отчет. В обоих документах нет сведений, которые нужны для зачета налога в России, поэтому Евгения по закону заплатит налог со всей полученной в виде дивидендов суммы — с 0,49 $.

Фрагмент отчета брокера: информации о налогах нет

Пример уведомления о выплате дивидендов: информации о дате уплаты налога нет

ИФНС может не зачесть налог, уплаченный за рубежом, если у вас не будет документа с полным набором перечисленных в налоговом кодексе сведений. Тогда НДФЛ придется заплатить со всей суммы полученных дивидендов. Окончательное решение о возможности зачесть налог примет налоговый инспектор, который будет проверять вашу декларацию.

Если документы на иностранном языке, ИФНС может запросить нотариально заверенный перевод, но на практике может подойти и самостоятельный перевод.

Как рассчитать налог
  1. Пересчитайте сумму дохода в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления средств на брокерский или банковский счет.
  2. Посчитайте 13% от суммы дохода, округлите до целого рубля, менее 50 копеек отбросьте. Например, 1 рубль 49 копеек округляются до 1 рубля, а 1 рубль 50 копеек — до 2 рублей.
  3. Пересчитайте сумму удержанного налога в рубли по курсу ЦБ на дату уплаты налога за рубежом. Сумму округлите до целого рубля.
  4. Рассчитайте сумму, которую нужно доплатить в России.

В нашем примере доход Петра от дивидендов Apple — 146 $. По курсу на 28.05.2022 это 9003,22 Р:

61,6659 Р × 146 $ = 9003,22 Р

Сумма налога по российскому законодательству:

9003,22 Р × 13% = 1170 Р

Сумма уплаченного за рубежом налога — 14,6 $ по курсу на 17.05.2022:

62,3033 × 14,6 = 910 Р

Сумма налога к доплате в РФ:

1170 − 910 = 260 Р

Как отразить это в декларации

Налоговую декларацию можно заполнять через интернет в личном кабинете налогоплательщика или офлайн в программе «Декларация».

Мы покажем оба примера заполнения.

В программе «Декларация» вам нужен раздел «Доходы за пределами РФ». Чтобы он стал активен, на первой вкладке нужно отметить галочкой пункт «Имеются доходы в иностранной валюте».

Заполнять будем для Петра из нашего примера. Источник выплаты — эмитент. Код дохода для дивидендов — 1010.

ЦБ устанавливает курс доллара США с точностью до четырех знаков после запятой. В программе «Декларация» нельзя указать больше двух знаков после запятой, поэтому мы вносим курс за 100 $.

После этого из программы можно сформировать файл XML и отправить его в налоговую через личный кабинет налогоплательщика. Если личного кабинета нет, можно распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и отнести в свою налоговую инспекцию.

Доходы по иностранным дивидендам в программе «Декларация-2022»

Так выглядит лист декларации в печатной форме

В интернете декларацию нужно заполнять в личном кабинете налогоплательщика.

Когда система предложит выбрать доходы, о которых вы хотите заявить в декларации, нужно отметить галочкой пункт «Доходы от источников за пределами Российской Федерации».

Источник выплаты — эмитент. Вид дохода — 1010 — дивиденды. По иностранным акциям вычет не применяется, так и выбирайте: «не предоставлять вычет».

После этого отправьте декларацию, нажав на кнопку «Подтвердить и отправить». Налог на основании декларации нужно будет заплатить не позднее 15 июля.

Доходы по иностранным дивидендам при заполнении декларации через личный кабинет

Сумма налога к уплате рассчитывается автоматически. Вот сумма налога к уплате для Петра из нашего примера

Если ваши ценные бумаги выкупил эмитент

Иногда компания-эмитент или акционер, который владеет крупным пакетом акций, выкупает у других акционеров их ценные бумаги. Выкуп может происходить по требованию акционеров, на основании добровольного или обязательного предложения — тогда держатель бумаг сам решает, продавать их или нет. Выкуп может быть и принудительным. Тогда акционер не имеет возможности отказаться от участия в выкупе, кроме как в судебном порядке.

При выкупе акций эмитент и брокер не выступают налоговыми агентами. Подавать декларацию они за вас не будут. Это нужно делать самостоятельно, даже если в результате выкупа вы понесли убытки: получили за счет выкупа меньшую сумму, чем потратили на изначальную покупку бумаг. Так тоже может быть.

Пример. Допустим, тот же Петр 15 августа 2022 года приобрел 100 акций «Уралкалия» за 13 435 Р. В 2022 году «Уралкалий» проводил программу выкупа акций и Петр в ней участвовал. Акции выкупали по 135,95 Р за штуку.

Петр должен самостоятельно отчитаться об этом перед налоговой.

Вот какие нужны документы:

  1. Подтверждение суммы дохода: платежное поручение или выписка по банковскому счету.
  2. Подтверждение расходов: отчет брокера за период с момента приобретения бумаг до момента списания бумаг при выкупе.

Если в отчете брокера не отражено, что бумаги списали в счет выкупа, дополнительно может потребоваться выписка по счету депо из депозитария.

У некоторых брокеров можно заказать справку с изначальной стоимостью выкупленных бумаг — то есть с суммой расходов на их приобретение. У разных брокеров такая справка может называться по-разному, например «О стоимости выведенных ценных бумаг», «О балансовой стоимости». Справка особенно пригодится, если ценные бумаги вы покупали не одним пакетом, а разными сделками с разрывом по времени и считать расходы на приобретение по отчету брокера трудозатратно.

Закон не обязывает брокеров предоставлять клиентам такие справки, но большинство идут навстречу и готовят документы по запросу.

Пример справки о стоимости выведенных бумаг «Уралкалия»

Как рассчитать налог

Доходы, полученные за выкупленные акции, можно уменьшить на расходы, понесенные на их приобретение. Нужно рассчитать расходы по отчету брокера или взять сумму из справки брокера. Налог — 13% от получившейся суммы.

В нашем примере доходы от выкупа акций Петра считаются так:

100 акций × 135,95 Р = 13 595 Р

Изначальные расходы на приобретение акций — 13 435 Р. Сумму налога считаем так:

(13 595 Р − 13 435 Р) × 13% = 21 Р

Как отразить это в декларации

В программе «Декларация» вам нужен раздел «Доходы, полученные в РФ». Источник выплаты — юридическое лицо, которое выкупило бумаги. В случае Петра из нашего примера — «Уралкалий».

Дальше необходимо определить, являются выкупленные акции обращающимися или не обращающимися на рынке. Какие бумаги считаются обращающимися, написано в налоговом кодексе. Если бумаги торгуются на бирже и в течение последних трех месяцев по ним рассчитывалась рыночная котировка — они считаются обращающимися. Если этот вопрос вызывает сомнения — спросите у своего брокера.

Для обращающихся ценных бумаг используют код дохода 1530 и код вычета (расхода) 201. Для необращающихся бумаг используют код дохода 1531 и код вычета 202. Заполним раздел данными из нашего примера.

Доходы от выкупа ценных бумаг «Уралкалия» в программе «Декларация-2022»

В личном кабинете налогоплательщика, когда система предложит выбрать доходы, о которых вы хотите заявить в декларации, нужно отметить галочкой пункт «Доходы от источников в Российской Федерации».

В нашем примере: источник выплаты — «Уралкалий». Код дохода: 1530 — обращающиеся ценные бумаги. Код вычета: 201 — расходы по операциям с обращающимися бумагами.

Доходы от выкупа ценных бумаг при заполнении декларации через личный кабинет

Сумма налога к уплате будет рассчитана автоматически

Если вы получили на банковский счет суммы от погашения облигаций

Чаще всего суммы от погашения облигаций зачисляются на брокерский счет, а не на банковский. В этом случае за вас все действия сделает брокер, о налогах можно больше не думать.

Но иногда по заявлению клиентов такие доходы выплачиваются на банковский счет, минуя брокерский. Некоторые брокеры при этом не считают себя налоговым агентами, так как выплаты через брокерские счета не проходят. Рекомендуем обязательно уточнить, какого мнения придерживается ваш брокер. От этого зависит, нужно ли вам самостоятельно отчитываться по таким доходам. Если ваш брокер считает себя налоговым агентом в отношении таких выплат — вам можно ничего не делать. Если не считает — заполняем декларацию.

Пример. Допустим, 28 сентября 2022 года Петр приобрел 15 облигаций Министерства финансов — ОФЗ 25081 — за 14 929 рублей. 31 января 2022 года эти облигации были погашены, Петр получил 15 000 рублей на свой банковский счет. Он уточнил у брокера, и оказалось, что ему надо заполнять декларацию.

Какие нужны документы:

  1. Подтверждение суммы дохода: уведомление о выплате дохода или выписка по банковскому счету.
  2. Подтверждение расходов: отчет брокера за период с момента приобретения облигаций по момент списания облигаций при погашении.

Если в отчете брокера не отражено основание списания облигаций (погашение), то дополнительно может потребоваться выписка по счету депо из депозитария. Также пригодится справка, в которой указаны суммы расходов на приобретение списанных со счета облигаций — если ваш брокер предоставляет такие справки.

Как рассчитать налог

Доход, полученный при погашении облигаций, можно уменьшить на расходы, затраченные на покупку этих облигаций. Нужно рассчитать расходы по отчету брокера или взять сумму из справки брокера. Налог — 13% от получившейся суммы.

В нашем примере доходы от погашения — 15 000 Р. Расходы на приобретение облигаций — 14 929 Р. Сумма налога:

(15 000 − 14 929) × 13% = 9 Р

Как отразить в декларации

В программе «Декларация» вам нужен раздел «Доходы, полученные в РФ». Источник выплаты — эмитент облигации.

Точно так же, как и в предыдущем примере, нужно определить, являются облигации обращающимися или не обращающимися на рынке на момент погашения. Если точно не знаете, спросите у своего брокера. Для обращающихся ценных бумаг используют код дохода 1530 и код вычета (расхода) 201. Для необращающихся бумаг используют код дохода 1531 и код вычета 202.

Заполним раздел данными из нашего примера.

Доходы от погашения облигаций в программе «Декларация-2022»

После заполнения формируете файл XML и отправляете его через личный кабинет налогоплательщика. Если личного кабинета нет, распечатайте декларацию на бумаге, подпишите и отнесите в свою налоговую инспекцию.

Если заполнять декларацию в личном кабинете налогоплательщика, нужно отметить пункт «Доходы от источников в Российской Федерации».

В нашем примере источник выплаты — Минфин. Код дохода: 1530 — обращающиеся ценные бумаги. Код вычета: 201 — расходы по операциям с обращающимися бумагами.

Доход от погашения ОФЗ при заполнении декларации через личный кабинет

Если вы получили купоны по еврооблигациям на банковский счет

У налогообложения еврооблигаций есть интересная особенность: если доход по купонам зачисляется на брокерский счет или на ИИС, налоговым агентом по такой выплате признается брокер. А вот если доход зачисляется на банковский счет, обязанность задекларировать доход и заплатить налог ложится на инвестора. Подробно об этом писал Минфин в специальном письме.

Пример. Допустим, 10 сентября 2022 года Петр получил на банковский счет купонный доход по 20 еврооблигациям «Газпрома» — Gaz Capital S.A. (XS0290580595) — на общую сумму 651 $. Ему нужно платить налог.

Из документов понадобится подтверждение суммы и даты дохода — например, уведомление о выплате дохода. Если его нет, подойдет просто выписка по банковскому счету.

Как рассчитать налог

Нужно уплатить 13% от суммы полученного купона в рублях по курсу на дату получения дохода.

В нашем примере курс доллара на 10.09.2022 — 69,0286 Р за 1 $. Сумма дохода Петра в рублях — 44 937,61 Р. Сумма налога — 5842 Р.

Как отразить в декларации

В программе «Декларация» нужен раздел «Доходы за пределами РФ». Чтобы он стал активен, на первой вкладке нужно отметить галочкой пункт «Имеются доходы в иностранной валюте».

Источник выплаты — эмитент облигации. Код дохода 1530 или 1531 — в зависимости от того, обращающиеся у вас облигации или необращающиеся. Включать купон по облигациям в налоговую базу по операциям с ценными бумагами позволяет нам п. 7 ст. 214.1 НК РФ.

Купоны по еврооблигациям в программе «Декларация-2022»

Дальше все аналогично примерам выше: загружаете и отправляете файл через кабинет налогоплательщика или относите декларацию на бумаге в ИФНС.

Если заполняете декларацию в личном кабинете налогоплательщика, нужно отметить галочкой пункт «Доходы от источников за пределами Российской Федерации». После этого отправьте декларацию, нажав на кнопку «Подтвердить и отправить», а налог заплатите не позднее 15 июля.

Купоны по еврооблигациям при заполнении декларации через личный кабинет

Если вы продали валюту

Иностранная валюта — это имущество. Доход, полученный от продажи валюты на бирже, по закону нужно самостоятельно задекларировать. К доходам от продажи валюты можно применить имущественный налоговый вычет — не более 250 000 Р за год. Либо доходы от продажи валюты можно уменьшить на расходы — сумму, за которую вы ее изначально купили.

В случае с торговлей на бирже может не быть чистой покупки и последующей продажи валюты. Обычно сначала вы покупаете доллары, на них — акции, акции потом продаете, получаете доллары и конвертируете их в рубли. В этом случае возникают две отдельные налоговые базы: доходы от торговли ценными бумагами и доходы от продажи валюты.

Продал валюту и должен подать декларацию о доходах, если валюта находилась в собственности менее трех лет?

Нужно ли платить налог от прадажи валюты

При продаже валюты можно заработать на курсе. Например, если купить доллары, подождать, пока курс вырастет, а потом их продать. В результате на покупку долларов можно потратить условные 100 тысяч рублей, а после продажи получить 110 тысяч. Государство не оставляет такие доходы без внимания и ждет от вас отчетность и налоги.

Что такое валюта с точки зрения налогообложения

Валюта — это имущество. Так написано в гражданском кодексе, и так считает Минфин. Если у вас есть Айфон, машина и диван — это имущество. Если у вас есть доллары, то это тоже имущество. Это спорная позиция, потому что валюта — это все-таки средство расчетов. Но у Минфина на этот счет другое мнение, и пока никто не пытался его побороть.

В налоговом кодексе нет специальных правил для налога на доходы с продажи валюты. Раз уж она считается имуществом, то и порядок налогообложения для нее такой же, как для Айфона или машины. Формально это касается и продажи валюты через банк, и конверсионных операций по мультивалютным картам.

Если валюта была в собственности больше трех лет

Подавать декларацию не нужно, и налога тоже нет. Даже если на разнице курсов удалось заработать миллион, налоговой инспекции и бюджета это не касается.

Если валюту купили меньше трех лет назад

При продаже валюты в течение трех лет после покупки в любом случае нужно подать декларацию. Даже если валюту продали в убыток и потеряли миллион. Такие правила.

Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Если продали валюту в 2022 году, то в 2022 нужно отчитаться. Платить НДФЛ по декларации нужно до 15 июля следующего года.

При расчете налога можно использовать имущественные вычеты.

Для валюты они такие:

  1. Расходы на покупку. Из суммы, которую вам заплатили при продаже валюты, можно вычесть сумму, которую вы потратили на ее покупку.
  2. 250 тысяч рублей. Если нет документов, которые подтверждают расходы, уменьшайте доход на вычет, который положен всем просто так. 250 тысяч рублей — это лимит не на одну операцию, а на операции в течение года со всеми видами имущества, кроме жилья.

Вы сами выбираете, какой вычет заявлять, и никто не заставит вас вычитать из дохода фактические расходы, если это не очень выгодно.

Если правильно выбрать вычет, то даже при продаже валюты с прибылью можно подать декларацию, но в бюджет ничего не платить.

Пример расчета НДФЛ с разными вычетами

Допустим, на покупку долларов потратили 100 000 Р, а через год продали их за 110 000 Р. Всего на продаже заработали 10 000 Р. Посчитаем налог на доходы с разными видами вычетов.

Расходы на покупку. Если использовать вычет на сумму расходов, то расчет будет такой:

110 000 Р − 100 000 Р = 10 000 Р

10 000 Р × 13% = 1300 Р

То есть в бюджет надо заплатить 1300 рублей.

250 тысяч рублей в год. Тогда при тех же условиях считаем так:

110 000 Р − 110 000 Р = 0 Р

Прибыль есть, а налоговой базы нет, потому что к вычету можно заявить всю сумму в пределах 250 тысяч рублей. Налога на доходы к уплате тоже нет.

Если в течение года не продавалось другое имущество, лучше заявить вычет в пределах 250 тысяч рублей. То есть вычесть из дохода не фактические расходы, а всю сумму дохода. Обязательно используйте этот вычет, если он выгоднее.

Подать декларацию можно через интернет на сайте nalog.ru. Потратите 15 минут — и уже ничего не будете должны государству. Кстати, используйте и другие виды вычетов, чтобы не платить налог. Если при заработке на сделках с валютой вы начислите НДФЛ по ставке 13%, этот налог можно вернуть благодаря чекам из стоматологии или автошколы.

Кто должен подать декларацию

Декларацию подает сам налогоплательщик — тот, кто покупал и продавал валюту. Если операции проводили через банк, все равно считать налоги и сдавать 3-НДФЛ нужно самостоятельно. Банк не налоговый агент, он ничего не удерживает и не сдает справки о доходах.

Но это относится только к таким операциям, когда продают именно валюту. Есть операции, в которых участвует валюта и ценные бумаги. Тогда банк выступает налоговым агентом и сам удерживает НДФЛ.

Если не сдать декларацию

Если налоговая узнает, что вы продавали валюту и она принадлежала вам меньше трех лет, вам напомнят про декларацию. Ее все равно придется подать, но уже со штрафом — минимум 1000 рублей. А если будет налог к уплате, может выйти гораздо больше.

Справедливости ради надо сказать, что налоговая не знает обо всех операциях вообще — даже при продаже валюты. А кто-то покупает доллары за наличные. Но даже если регулярно покупать через банк, то как понять, какую именно валюту вы продали в 2022 году? Ту, что купили в 2022 году, или ту, что купили позже? В этом плане законодательство несовершенно, а любые сомнения толкуются в пользу налогоплательщиков.

В налоговом кодексе на этот счет хватает неопределенности. Это как со взносами при выплате физлицом вознаграждения физлицу. Надо встать на учет в пенсионном фонде и кроме оплаты за услуги заплатить еще и взносы. Но никто не регистрируется и не платит, хотя требование есть. Большинство людей даже не знают о том, что должны что-то сдавать и платить. Но налоговая пока не особо это контролирует.

Пока налоговая не имеет доступа ко всем операциям, а банки не передают ей всю информацию. Но повод для проверки все-таки может появиться. Решайте сами, как быть.

Если валюту не продавали, но курс вырос

Можно купить валюту на 100 тысяч рублей, но не продавать, а просто следить за тем, как она дорожает. Допустим, через год вместо 100 тысяч рублей за нее можно получить уже 110 тысяч. По идее, у владельца валюты появился доход, но платить налог с курсовой разницы без реальной продажи валюты не нужно. И повода для декларации тоже нет.

Если вы торгуете через российского брокера, он выступает налоговым агентом по доходам от купли-продажи ценных бумаг, а вам остается задекларировать только продажу валюты. Если торгуете через иностранного брокера, надо декларировать оба типа доходов самостоятельно.

Пример. Петр торгует ценными бумагами через российского брокера. 2 октября 2022 года Петр приобрел 3000 $ на бирже по курсу 65,3253 Р за доллар. На эти деньги он 23 ноября купил 100 акций Bank of America по 27,03 $ за акцию, а 28 ноября продал их по 28,34 $ за акцию. 20 декабря 2022 года Петр продал 2000 $ по курсу 68,3097 Р за доллар. Его доход по операциям с ценными бумагами — 11 919,61 Р, с него удержит налог брокер и отчитается об этом. Доход Петра от операций с валютой — 5968,8 Р, его нужно задекларировать самостоятельно.

Чтобы отчитаться перед налоговой, нужен отчет брокера за период, включающий покупку и продажу иностранной валюты.

Как рассчитать налог

Сумма полученного дохода — это сумма, вырученная от продажи иностранной валюты. В нашем случае это 136 619,4 Р. К доходам от продажи валюты можно применить имущественный налоговый вычет, не более 250 000 Р за год. Это удобно, когда объемы продажи валюты невелики. Сумму налога считаем так:

Сумма налога = (сумма дохода − сумма вычета) × 13%

В нашем случае сумма дохода меньше 250 000 Р, поэтому налога у Петра не возникает.

Вместо использования имущественного вычета доходы от продажи валюты можно уменьшить на расходы на ее приобретение. Это выгоднее, если вы продали большой объем валюты.

Сумма расходов — это сумма в рублях, затраченная на покупку валюты. В нашем случае:

2000 × 65,3253 = 130 650,6 Р

Сумма налога = (сумма дохода − сумма расходов) × 13%. Сумму налога считаем так:

(136 619,4 − 130 650,6) × 13% = 776 Р

В нашем примере Петру выгоднее использовать имущественный вычет.

Как отразить в декларации

Если заполняете декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация», нужен раздел «Доходы, полученные в РФ». Источник выплаты — брокер, через которого вы торговали валютой.

Есть несколько вариантов, как задекларировать такие операции:

  • Вариант первый: отражать операции с валютой по коду дохода 2900. Для этого кода не предусмотрена возможность применения вычета, поэтому отражаем в сумме дохода финансовый результат — прибыль. Такой вариант не подойдет, если вы используете имущественный вычет или если валюта продана с убытком.
  • Второй вариант: отразить операции с валютой по коду дохода 1520, применить к нему имущественный вычет до 250 000 Р — код вычета 906 — либо уменьшить сумму дохода на сумму расхода — код вычета 903.

Доходы от продажи иностранной валюты в программе «Декларация-2022», если декларируем финансовый результат

То же — в личном кабинете налогоплательщика

Доходы от продажи иностранной валюты в программе «Декларация-2022» при использовании имущественного вычета

Доходы от продажи иностранной валюты при заполнении 3-НДФЛ через личный кабинет, если используем имущественный вычет

Если не пользуетесь имущественным вычетом, а уменьшаете доходы на произведенные расходы, вместо кода вычета 906 выбирайте код вычета 903, а в графе «Сумма вычета» указывайте сумму этих расходов.

Далее все как обычно: отправляйте декларацию до 30 апреля и платите налог не позднее 15 июля.

Если вы торговали ценными бумагами через иностранного брокера

Вы можете торговать иностранными ценными бумагами через российских брокеров — они выступают налоговым агентом по торговым операциям с иностранными бумагами. Если вы торгуете через иностранного брокера, все расчеты придется взять на себя. При активной ежедневной торговле это требует значительных усилий от инвестора.

Какие нужны документы

Отчет брокера и перевод отчета на русский язык. Дополнительно в произвольной форме нужно предоставить расчеты и пояснения по рассчитанным суммам.

Как рассчитать налог

Каждую сделку продажи нужно пересчитать из валюты в рубли по курсу ЦБ на дату получения дохода. Дата получения дохода, то есть дата расчетов по сделке продажи, указана в отчете иностранного брокера. Каждую сделку покупки ценных бумаг нужно пересчитать в рубли по курсу ЦБ на дату совершения расхода, то есть на дату расчетов по сделке покупки. Расходы на приобретение бумаг, которые еще не проданы на конец года, в расчете не участвуют.

После этого определите финансовый результат в рублях по каждой сделке продажи ценных бумаг. Расходы учитываются по методу ФИФО, first in first out: первыми продаются те бумаги, которые были первыми куплены. Суммируйте финансовые результаты по сделкам, рассчитайте налог 13%.

Если вы торгуете не только акциями, но и фьючерсами, нужно отдельно считать налог по ценным бумагам и по производным финансовым инструментам.

Как отразить в декларации

В программе «Декларация» нужен раздел «Доходы за пределами РФ». Чтобы он стал активен, на первой вкладке отметьте галочкой пункт «Имеются доходы в иностранной валюте», а в личном кабинете налогоплательщика поставьте галочку напротив пункта «Доходы от источников за пределами Российской Федерации».

Расходы не обязательно отражать отдельными датами. Все расходы надо разделить на группы в зависимости от того, к какому из типов инструментов они относятся: например, акции или фьючерсы. Пересчитанные в рубли расходы можно суммировать отдельно по каждому типу инструментов и отразить их общей суммой к любой дате получения дохода по этой группе инструментов.

Сумму налога к уплате программа рассчитает самостоятельно.

И напоследок

Если вы активно инвестируете и вам подходят сразу несколько случаев из этой статьи, не надо подавать отдельные декларации на каждую ситуацию: все доходы и все вычеты нужно включить в одну декларацию.

Не забудьте, что срок подачи декларации за 2022 год — не позднее 30 апреля 2022 года, а последний день уплаты налога на основании декларации — 15 июля 2022 года.

Часто задаваемые вопросы и ответы, связанные с налогами на краудлендинг (и как разновидность — краудфакторинг).

Вопрос 1. Кто начисляет и удерживает налоги с меня как инвестора, если я получу доход от займа на платформе краудинвестиций?

Ответ: Давайте назовем стороны процесса налогообложения. Их по общей практике всего две: это инвестор – физическое лицо и компания-заемщик (она же налоговый агент). Да, краудплатформа — это посредник. Она лишь сводит кредитора и заемщика, но ее саму инвестор не кредитует, а потому платформа не удерживает с инвестора никаких налогов и никак в процессе налогообложения не участвует, эта задача возложена на конечного корпоративного заемщика (налогового агента). После возврата займа частный инвестор получит к выплате доход, с которого налоговым агентом уже удержан НДФЛ по ставке 13%. Изредка бывают случаи, когда налоговый агент по каким-то причинам не удержал НДФЛ и это мы рассмотрим ниже.

Вопрос 2. А можно ли сделать так, чтобы удерживать налог могла платформа, а не заемщик? Мне как инвестору более комфортно иметь дело с краудплатформой, чем с мало знакомой мне компанией-заемщиком.

Ответ: Надо читать ваш договор присоединения к платформе и типовой договор займа. Если в договоре конечный заемщик — третья компания (т.е. не краудплатформа), то тогда это законодательно запрещено. Налоговый кодекс РФ возлагает на конечного заемщика обязанность налогового агента. Справку 2-НДФЛ инвестор сможет получить от налогового агента по почте или же ознакомиться с ней в личном кабинете (ЛК) на сайте ФНС. Конечно, инвестор при размещении нескольких займов оказывается в ситуации, когда ему или ей приходится иметь дело с несколькими (порой с десятком и более) налоговыми агентами, но таков закон.

Вопрос 3. Какова ставка налога НДФЛ на доход от инвестирования средств на краудплатформе?

Ответ: Как правило, платформы краудинвестиций работают только с налоговыми резидентами РФ, поэтому проценты по займам со стороны физлиц для юрлиц-резидентов облагаются по ставке 13%. К слову, ставка 13% применяется ко всем доходам физического лица, для которых не установлены специальные ставки (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Вопрос 4. А если сделка принесла убыток, а не доход — можно ли этот убыток учесть (взаимозачетом) в налогах по доходным займам?

Ответ: К сожалению, Налоговый кодекс РФ не позволяет для операций краудлендинга суммировать убытки с доходом для целей оптимизации налогообложения (это возможно только для ценных бумаг на бирже, да и то при определенных условиях). По каждой доходной сделке будет начислен налог со стороны компании-заемщика как налогового агента.

Убыточная сделка может быть лишь в случае отказа заемщика от возврата долга (дефолта). Соответственно, по убыточной сделке никаких налогов не будет. Более того, если дело о невозврате займа будет рассмотрено судом (когда инвестор или платформа подали иск) и суд назначил инвестору дополнительную компенсацию за моральный вред, то с суммы компенсации НДФЛ также не выплачивается.

«Выплаты физическим лицам, призванные компенсировать в денежной форме причиненный им моральный вред, не относятся к экономической выгоде (доходу) таких лиц, поэтому объект налогообложения по НДФЛ отсутствует (ст. ст. 41, 209 НК РФ; п. 7 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2022)».

Вопрос 5. Что будет, если компания-заемщик вернула долг с процентами, вычла НДФЛ, но ввиду своей халатности не сообщила об этом в ФНС России. Грозят ли мне какие-то кары со стороны ФНС?

Ответ: Нет, никаких санкций к инвесторам, с доходных сделок которых удержан НДФЛ, но сведения в ФНС не поданы, не будет. А неприятные санкции будут к самой компании-заемщику.

Вопрос 6. А если более сложная ситуация, когда компания-заемщик вернула долг с процентами, но не удержала НДФЛ и не сообщила об этом в ФНС России. Получается, что я стану без вины виноватым(ой)? Ведь оплатить налог — теперь моя обязанность?

Ответ: До 2022 года действительно, инвестор мог попасть под штраф и пени в такой ситуации. Причем это могло случиться намного позже самой сделки — в течение трех лет, если вдруг проверка ФНС в такой компании выявила бы факт, что налоговый агент не удержал с вас НДФЛ, а вы по этому доходу самостоятельно не отчитались (что в реальности было бы проблематично, т.к. вы не знали суммы налога). С 2022 года физ. лицу разрешено не подавать сведения в 3-НДФЛ, по сделкам, по которым налоговый агент не смог удержать налог. Если налоговая инспекция выявит этот факт, то просто пришлет вам налоговое уведомление, и вы оплатите ту сумму, которую ФНС там насчитает в виде 13%.

Вопрос 7. Есть ли какие-то варианты легальной оптимизации налогообложения с доходов от инвестирования на платформе?

Ответ: Да, инвестор получает возможность возврата удержанного НДФЛ по ставке 13%, если воспользуется имущественным, социальным или инвестиционным вычетом через подачу декларации 3-НДФЛ в ФНС России. В декларации надо указать код дохода «1011 — Проценты, включая дисконт, полученный по долговому обязательству любого вида» и сумму дохода по каждому заемщику с краудплатформы. Обычно сведения о размере удержанного налога появляются в личном кабинете (ЛК) на сайте ФНС России где-то в апреле года, следующего за отчетным налоговым годом. Т.е. в апреле-мае 2022 года и позже можно увидеть свои удержанные налоги в 2022 году по доходу с займов.

Вопрос 8. Я слышал(а), что декларацию 3-НДФЛ надо подать до 30 апреля. Успею ли я, если сведения компании заемщики подают так поздно?

Ответ: На возврат НДФЛ по ставке 13% по имущественному, социальному или инвестиционному вычету этот срок не распространяется. Вы можете подать декларацию и позже — в течение трех лет.

Вопрос 9. А какие расходы физлица попадают под возмещение НДФЛ по имущественному, социальному или инвестиционному вычету?

Ответ: Эти сведения довольно подробно представлены как на сайте ФНС, так и в многочисленных статьях в интернете. Имущественный вычет – это возврат 13% за покупку недвижимости и проценты за ипотеку, социальный – это лечение и обучение вас, супруга, ваших детей и родителей, инвестиционный — если у вас открыт Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) типа 1 (типа «А») у брокера и туда внесены средства в размере до 400 тыс руб. в год, то с этой суммы тоже возвращается 13%.

При этом надо понимать, что НДФЛ по любым вычетам возмещается лишь в пределах суммы НДФЛ, официально удержанной в налоговом году. Т.е., к примеру, если вы внесли 400 тыс. рублей на ИИС типа 1, то для возмещения с них 13% у вас должны были где-то удержать в течение года налог с такой же или более суммы (с зарплаты, от инвестирования на краудплатформе и т.п.).

Вопрос 10. Правильно ли я понимаю, что если нет в достаточном размере официально удержанного за год НДФЛ, то никаких иных возможностей оптимизации налогообложения от доходов от инвестиций не существует? Например, я хочу разместить на ИИС сумму в 400 тыс. руб, а официально удержанного НДФЛ у меня практически нет (домохозяйка, пенсионер и т.п.).

Ответ: В таком случае вы можете открыть у брокера ИИС типа 2 (иногда говорят «типа Б»), и размещать там свои средства, по которым у вас нет или «не хватает» официально удержанного НДФЛ. На эти средства можно купить ценные бумаги (акции, облигации) или валюту.

Доход, который вы получаете от торговли ценными бумагами или валютой (по принципу «купили дешевле – продали дороже») на ИИС типа 2 не облагается НДФЛ. Это довольно существенное подспорье инвестору. Что касается выбора лицензированного брокера для открытия ИИС, то таких организаций в РФ около 20, выбор — за инвестором.

По материалам VC, автор — Sergey Berezin

3 Налоговые льготы для участников фондового рынка

По ст. 219.1 НК РФ не надо платить НДФЛ от прибыли с продажи ценных бумаг, если инвестор владел этими бумагами 3 года и более. Предельный размер прибыли, освобождаемой от налога, равен N x 3 млн руб, где N — число полных лет владения (3, 4, 5 и т. д.). Это касается ценных бумаг на бирже и паев открытых ПИФов. Кроме «трехлетней льготы» есть другие способы законно сэкономить на налогах с прибыльных инвестиций.

Акции компаний высокотехнологичного сектора

Механизм очень похож на «трехлетнюю льготу», но достаточно владеть акциями всего год. Правда, это относится к небольшому списку ценных бумаг так называемого инновационного сектора экономики. Полный перечень есть на сайте Московской биржи.

«Пятилетняя льгота»

Малоизвестный вариант сэкономить на налогах — воспользоваться «пятилетней льготой». Она позволяет не платить НДФЛ с прибыли от акций российских компаний, приобретенных с 1 января 2022 года, если владеть ими не менее 5 лет. Но это относится только к акциям, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг.

Облигации органов власти

Купонный доход с облигаций федерального займа, региональных и муниципальных облигаций не облагается налогом. Но будет удержан НДФЛ, если вы продали облигацию дороже, чем купили, или если купили дешевле номинала и дождались погашения.

Некоторые корпоративные облигации

С начала 2022 года не взимается НДФЛ с российских корпоративных облигаций, номинированных в рублях и эмитированных с 1 января 2022 года. Можете посмотреть их список на сайте Московской биржи.

При этом, если купонный доход больше ставки ЦБ + 5 процентных пунктов, требуется уплатить налог 35 или 30% (для нерезидентов) с той части доходности, что превысила ключевую ставку ЦБ + 5 п. п.

Индивидуальный инвестиционный счет

Отличный способ получать налоговые льготы — индивидуальный инвестиционный счет. На ИИС можно воспользоваться одной из двух льгот по выбору инвестора:

  • вычет на взносы (тип А): инвестор вносит деньги на ИИС, а в следующем году налоговая возвращает ему уплаченный в прошедшем году НДФЛ — 13% от внесенных на ИИС средств, но не более 52 000 рублей за год. Больше, чем был НДФЛ за прошедший год, налоговая не отдаст. НДФЛ с прибыли от операций на ИИС уплачивается при закрытии счета.
  • вычет на доход (тип Б): тут очень просто: вся прибыль от операций на ИИС не облагается налогом. Этот вариант подходит тем, кто не платит НДФЛ, у кого он совсем скромный или кто надеется зарабатывать на бирже десятки процентов годовых. Налог с дивидендов удерживается даже на ИИС, имейте это в виду.

НДФЛ на доходы по облигациям 2022—2022 годов выпуска

В апреле 2022 года президент подписал закон 58-ФЗ, который вносит поправки в налоговый кодекс. Эти поправки с 2022 года частично освобождают от НДФЛ доходы, полученные по биржевым облигациям, но не по всем, а только 2022—2022 годов выпуска.

На выпуски облигаций до 2022 года новые правила не распространяются. Поправки касаются облигаций российских компаний. По нашим оценкам, на рынке уже есть более ста выпусков, которые попадают под новые правила.

Если держать облигацию до погашения, то доход по ней может иметь две составляющих: дисконт и купон. Дисконт — это разница между ценой приобретения и суммой погашения облигации. Купонные платежи — это проценты, которые выплачиваются с какой-то периодичностью.

Дисконт, соответственно, возникает, когда облигация номиналом 1000 Р продается при первичном размещении со скидкой, например за 950 Р. При погашении владельцу будут выплачены полные 1000 Р. Доход составит 50 Р и будет освобожден от налога.

Пункты закона, касающиеся налогообложения дохода по облигациям, вступили в силу 1 января 2022 года. Налоговая база возникает в момент фактического получения дохода, поэтому купоны за 2022 год под освобождение не попали.

Напомним, что купленные облигации учитываются в депозитарии. Депозитарий же, за некоторыми исключениями, является налоговым агентом по купонам — процентным платежам по облигациям. Поэтому до конца 2022 года депозитарии продолжили удерживать НДФЛ с полного купона по бумагам, выпущенным в 2022 году. А вот с 2022 года работают новые правила про ставку рефинансирования плюс пять процентных пунктов.

4 Когда налоговая требует вернуть вычет по ИИС

Если у вас было два индивидуальных инвестиционных счета одновременно, это значит, что вы не соблюли все условия для получения вычета по ИИС, и вам придется вернуть ранее полученный налоговый вычет.

Почему можно иметь только один ИИС

Налоговым кодексом прямо предусмотрено ограничение по количеству одновременно существующих ИИС. Вычет предоставляется, если у физического лица в течение срока действия договора ИИС не было других договоров ИИС. Исключение только одно: если человек переводил ИИС от одного брокера к другому и уложился по срокам в один месяц.

Если это условие не выполнено, налоговый вычет не положен ни по одному из ИИС. Свою позицию по этому вопросу Минфин подтверждает письмом.

То есть для налоговой важен сам факт наличия у вас второго индивидуального инвестиционного счета, вне зависимости от того, использовался он или нет. И так как второй ИИС у вас был, она имеет право вам в получении вычета отказать.

Как сведения о счетах ИИС попадают в ИФНС

Брокер сообщает в ИФНС об открытии и закрытии счетов ИИС по каждому из своих клиентов. Он должен это сделать в течение трех дней с момента открытия или закрытия счета. Когда брокер отправляет в налоговую сообщение о закрытии ИИС, он проставляет в нем признак 2, если счет просто закрыт, и признак 3, если счет закрыт с переводом к другому брокеру.

По этим сообщениям налоговая отслеживает наличие у человека нескольких ИИС одновременно и переводы ИИС между брокерами.

Как правильно действовать, если хочется сменить брокера

Единственный возможный способ сменить брокера и при этом сохранить свой ИИС, не закрывая его и не открывая новый, — это пройти процедуру перевода от одного брокера к другому. Даже если на счете нет никаких активов, его все равно можно перевести, сохранив отсчет срока существования счета с даты открытия счета у первого брокера (заранее уточните, возможен ли перевод ИИС у конкретного брокера).

Как выглядит вся процедура:

  1. У вас есть открытый ИИС у брокера X. Вы убедились, что брокер технически готов закрыть ИИС с переводом к другому брокеру.
  2. Вы открываете ИИС у брокера Y, например, 10 марта 2022 года, получаете документы об открытии счета. Проверьте, что из этих документов видно, что открыт не просто брокерский счет, а именно ИИС, и в них указаны ваши паспортные данные и дата открытия счета у брокера Y.
  3. Вы сообщаете брокеру X об открытии счета у брокера Y и направляете ему документы об открытии счета.
  4. Если на счете есть деньги или ценные бумаги, вы подаете документы на вывод денег и ценных бумаг по реквизитам своего нового брокера Y.
  5. Вы закрываете свой счет ИИС у брокера X в течение месяца с даты открытия счета у брокера Y. В нашем примере — не позднее 10 апреля 2022 года.
  6. Брокер X подает в ИФНС сведения о закрытии вашего счета ИИС с переводом к другому брокеру.
  7. Брокер X подготавливает сведения о физическом лице и его индивидуальном инвестиционном счете и передает их брокеру Y — самостоятельно или через вас.
  8. Брокер Y обрабатывает полученные от брокера X сведения и подтверждает, что ваш ИИС переведен.

Как вернуть вычет по ИИС в бюджет

Необоснованно полученный вычет можно вернуть самостоятельно. Для этого нужно подать налоговую декларацию. Сведения об открытии и закрытии ИИС подаются брокером в ИФНС, сведения о полученных вычетах уже есть в базе данных ИФНС, поэтому дополнительные документы не требуются.

Декларацию можно заполнить с помощью программы «Декларация» с сайта налоговой или через интернет в личном кабинете налогоплательщика.

Если заполняете в программе «Декларация», то вам нужен раздел «Вычеты», вкладка «Инвестиционные и убытки по ЦБ», поле «Тот же вычет из предшествующих налоговых периодов, подлежащий возврату». В этом поле надо указать сумму примененного вычета — то есть ту сумму внесенных денег, с которой вам возвращали 13%.

Сумма вычета к возврату в бюджет в программе «Декларация»

Если заполняете декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика, нужно отметить галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты».

Выбор инвестиционных налоговых вычетов в онлайн-декларации

После этого в поле «Сумма вычета предшествующих периодов, подлежащая восстановлению» надо указать сумму примененного вычета, то есть ту сумму внесенных денег, с которой вам возвращали 13%. В нашем примере это 400 000 Р. В итоге 13% от суммы вычета — в нашем примере это 52 000 Р — нужно заплатить в бюджет.

Сумма вычета к возврату в бюджет в онлайн-декларации

О судебных перспективах: мы не нашли судебной практики о налоговых вычетах по ИИС. Если налоговая уже направила вам требование об уплате налога — просто заплатите налог на основании этого требования. Если нет — подайте декларацию и верните вычет самостоятельно.

По действующему договору ИИС налоговыми вычетами больше не получится воспользоваться, поэтому его можно закрыть и открыть новый.

Как платить налоги с доходов на Форекс, полученных в Альпари

Здравствуйте, уже некоторое время мне удаётся успешно торговать на бирже Форекс через брокера Альпари. Соответственно я получил возможность регулярно выводить средства на свою банковскую карту, в размере существенно превышающем 600 000 рублей в год.

Я не пойму как мне выстроить свои отношения с налоговой. Кроме того допускаю вероятность, что банк может меня спросить что за средства ко мне поступают от юридического лица, сейчас же какой-то там финмониторинг в деле

Кроме того я ИП, думал может как-то могу это использовать, но варианта получения договора от Альпари со мной нет насколько я понимаю, они свои услуги позиционируют как услуги личного кабинета или что-то в этом роде.

Они по данной теме пишут вот что, но мне из этого не совсем понятен процесс уплаты налогов, что именно я беру за налоговую базу например:

Кроме того я ИП, думал может как-то могу это использовать, но варианта получения договора от Альпари со мной нет насколько я понимаю, они свои услуги позиционируют как услуги личного кабинета или что-то в этом роде.

Виталий

Виталий, добрый день! Ип к данным доходам не имеет отношения, это не предпринимательская деятельность. Вообще при выплатах доходов от сделок ценными бумагами ндфл в силу ст. 226.1 НК РФ должен удерживать брокер, но при условии что это российский брокер имеющий соот. лицензию. Если налог брокером не удерживается то уплачивать Вы его должны самостоятельно на основании подаваемой по окончании года ( до 30 апреля) налоговой декларации 3-ндфл. Определение налоговой базы зависит от того, в результате каких операций получен доход, если это операции с ценными бумагами порядок исчисления налоговой базы определен ст. 214.1 НК РФ, если купля-продажа валюты то применяется общей порядок, определенный ст. 220 НК РФ. В этом случае брокер также не выступает налоговым агентом и не должен удерживать налог. В случае с валютой налоговая база рассчитывается как разница между деньгами, полученными от продажи и расходами на приобретение валюты при возможности документального подтверждения понесенных расходов

Я могу использовать в качестве налоговой базы все поступления на банковский счёт от брокера в интернет-банке глядя в выписку по счёту? У меня исключительно валютные котировки, и да Альпари не работает на территории РФ

все поступления на банковский счёт от брокера в интернет-банке глядя в выписку по счёту?

Виталий

в принципе да, валютные котировки это бинарные опционы? Там вроде как таковой купли продажи валюты не происходит?

Добрый день. Насколько я понимаю речь идет о наличии у Вас договора с ALPARI LIMITED, который не является в Вашем случае налоговым агентом. Ну и к тому же Вы не являетесь ИП в настоящий момент.

В этой связи Вы обязаны декларировать свои доходы самостоятельно, подавая в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным декларацию по форме 3 НДФЛ и оплачивая налог с дохода как резидент РФ — 13% (насколько понимаю Вы налоговый резидент РФ) в срок не позднее 15 июля.

В соответствии со ст.210 НК налоговой базой на доходы физических лиц являются все доходы, полученные как в денежной, так и в натуральной форме.

В принципе это было указано в Письме Минфина от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41

В соответствии с п. 1 ст. 209 Кодекса объектом налогообложения для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, признается доход, полученный ими от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.

Кроме того, ст. 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 Кодекса.

Таким образом, доход, полученный налогоплательщиком от операций на рынке Forex, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с применением ставки, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса

Определяете выводимую на конец года прибыль. Доход образуется именно в связи с выводом денег и именно с них Вы оплачиваете налог.

С уважением Евгений Беляев

Альпари работает через несколько компаний. Основная зарегистрирована на территории Сент-Винсент и Гренадин, в России представлена через «Альпари-Брокер". У последней компании есть лицензия, но только на торговлю ценными бумагами.

Таким образом, компания не может удержать за Вас налог и платить налог Вам необходимо самостоятельно.

Пользовательское соглашение и есть договор (ст. 428. Договор присоединения).

Налоговая база, если налог (НДФЛ) уплачивается физ.лицом, определяется в общем порядке. Поскольку с Форекс возникает проблема с подтверждением расходов, то НДФЛ взимается именно с суммы вывода. Датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счет в банке.К декларации можно приложить выписку с банковского счета.

Отсутствие договора подписанного с двух сторон не является препятствием для ведения деятельности как ИП. Вам нужно указать ОКВЭД 64.99 и выбрать систему налогообложения УСН доходы (6%). В качестве подтверждения также можно использовать выписку с банковского счета.

Здравствуйте, если Вы являетесь трейдером Форекс (клиентом форекс-дилера), то должны платить налог, регистрация в качестве ИП в данном случае не обязательна, а Альпари в данном случае является налоговым агентом и самостоятельно должна удерживать с Вас налоги и перечислять их. Вы, очевидно, торгуете на площадке ООО «Альпари-брокер», это российская компания, самая старая из всех, использующая бренд «Альпари», ООО «Альпари-Брокер» имеет лицензии на осуществление брокерской деятельности № 045-12915-100000 от 11.02.2022 г., деятельности по управлению ценными бумагами № 045-12919-001000 от 11.02.2022 г. и дилерской деятельности № 045-12917-010000 от 11.02.2022 г., выданные ФСФР России в соответствии с Федеральным законом №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». Является членом СРО НАУФОР, свидетельство № 000774. Входит в реестр профессиональных участников рынка ценных бумаг на официальном сайте Центрального Банка Российской Федерации. Данный брокер Альпари согласно ст. 4.1. Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 N 39-ФЗ является форекс-дилером.

(Письмо Министерства финансов РФ от 15 января 2022 г. N 03-04-06/1286). Другими словами Вы просто также продолжаете торговать, а Альпари удерживает с Вас налог и уплачивает его.

коллега, автор вопроса уже указал, что работает не с указанной Вами компанией

если бы налог с него удерживался налоговым агентом, то очевидно данный вопрос не возник бы у клиента.

ООО Альпари — брокер и работает и с валютными парами и с ценными бумагами, а то, где у клиента кабинет он просто похоже сам пока не разобрался, о том как происходит удержание налога он и спрашивает — удерживает его Альпари или надо самостоятельно декларировать, вот и возник у него вопрос. В данном случае ему точно надо определиться с какой компанией он точно работает, отсюда и будет ясно налоговый агент Альпари или нет, просто я знаю, что первый сайт Альпари, когда начинающие трейдеры регистрируются как раз и выходит ООО «Альпари-брокер» и далее все сайты связанные с этой компанией, а не с зарубежными, отсюда я и сделал вывод, что скорее всего это — ООО Альпари-брокер" и если это так — данная организация будет являться налоговым агентом в силу письма которое я указал выше.

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет онлайн доход, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п.
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.

КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ДОХОДОВ ФОРЕКС НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ

Когда нужно платить налоги с инвестиций

  • с дохода от продажи ценных бумаг — но только если вы продали их дороже, чем купили;
  • с дохода по купонам от облигаций и от дивидендов по акциям;
  • с продажи валюты на бирже, если вы продали ее дороже, чем купили.

Например, в 2022 году в общей сложности вы заработали 7 млн ₽. Тогда с 5 млн ₽ вам нужно будет заплатить 13% налога, а с оставшихся 2 млн ₽ — уже 15%.

Например, вы купили акции на 15 000 ₽ и заплатили комиссию за сделку — 45 ₽. Через полгода эти акции подорожали, и вы продали их за 17 000 ₽, заплатив комиссию в 51 ₽.

С полученного дохода нужно заплатить налог в размере 13%, то есть: (17 000 − 51 − 15 000 − 45) × 13% = 248 ₽. Налог округляется до целых рублей.

Например, в конце января 2022 года на вашем брокерском счете оказалось недостаточно денег, чтобы брокер смог автоматически списать весь налог на доход от инвестиций за 2022 год. Тогда в последний день января брокер передаст эту информацию в налоговую, и вам потребуется заплатить налог самостоятельно — до 1 декабря 2022 года.

Оставьте заявку на брокерский счет в Тинькофф

Понадобится только паспорт

Другие статьи по этой теме

Налоги на доход в валюте

Есть ли налог на доход от операций в валюте. Как и когда он списывается. Как уменьшить такой налог.

Читать

Самостоятельно заплатить налог с инвестиций

Когда нужно платить налог самому и как это сделать. Как узнать сумму налога и заполнить декларацию.

КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ДОХОДОВ ФОРЕКС НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ

Например, вы купили 100 $ по курсу 50 ₽ — то есть на 5000 ₽, комиссия составила 15 ₽. Потом на эти деньги вы приобрели акцию американской компании. Для простоты примера предположим, что через какое-то время вы решили продать эту акцию по той же цене, а вырученные доллары перевести в рубли.

Продавать доллары вы будете по текущему курсу — например, по 60 ₽ за доллар. В итоге на вашем счете окажется уже 6000 ₽, комиссия за сделку составит 18 ₽.

Тогда налог на доход от курсовой разницы будет рассчитываться так: (6000 − 18 − 5000 − 15) × 13% = 126 ₽.

Новинка 2022 года: новый налог на банковские вклады

С 1 января 2022 года в России начинает действовать новый закон, регулирующий налогообложение доходов от банковских вкладов. Разберемся подробнее, сколько частному инвестору нужно будет заплатить.

Как это работает сейчас

До конца года налог по депозитам и облигациям начислялся, если размер процентной ставки по вкладу или купону на 5% превышала ключевую ставку Банка России.

То есть при текущей ставке ЦБ РФ в 4,25% налог нужно платить при ставке по купону или депозиту от 9,25% и выше. В этом случае ставка налога для резидентов составляет 35%, а для нерезидентов – 30%.

Естественно, что в такой форме налог не платил почти никто, потому что на рынке банковских вкладов таких «заоблачных» процентов нет уже давно.

Как налог будет рассчитываться с 1 января 2022 года

Во-первых, в схеме уравнена ставка налога для резидентов и нерезидентов – теперь это будет 13% НДФЛ.

Во-вторых, из схемы убрано превышение на 5% ключевой ставки Банка России, а налогооблагаемая база будет рассчитываться по-другому:

Для дохода от процентов введена сумма, которая не подлежит налогообложению. Эта «бонусная» сумма соответствует размеру ключевой ставки ЦБ РФ от 1 млн. рублей.

То есть, процентный доход до 42,5 тыс. рублей (4,25% от 1 млн. рублей) налогообложению не подлежит. При этом, количество вкладов и их размер не имеет никакого значения – если общий процентный доход будет превышать 42,5 тыс. рублей, то налог придется заплатить.

Если ваши банковские вклады не дотягивают до 1 млн. рублей, не спешите радоваться – возможно, платить придется все равно. Если процент по банковскому вкладу выше, чем ключевая ставка ЦБ РФ, то доход по вкладам может выйти больше, чем минимальная необлагаемая сумма.

Пример расчета налога по банковскому вкладу

Разберем расчет суммы налога на простом примере. Допустим, на депозите имеется сумма в 900 тыс. рублей. Банковская ставка составляет 5,5% в год, ключевая ставка Банка России на текущем уровне 4,25%.

  • Налог на доход от вклада = (доход по банковскому вкладу – необлагаемая сумма) х 13%
  • Доход по вкладу = 900 тыс. рублей х 5,5% = 49,5 тыс. рублей
  • Необлагаемая сумма = 1 млн. рублей х 4,25% = 42,5 тыс. рублей

В итоге получаем:

Сумма налога = (49,5 тыс. рублей – 42,5 тыс. рублей) х 13% = 910 рублей

Подавать декларацию нет необходимости, банк сам отправит в ФНС необходимую информацию, но платить налог придется самостоятельно.

Обратите внимание, что налог платится за прошедший год. То есть, за 2022 год налог нужно будет заплатить до 1 декабря 2022 года.

Тема: Как платить налоги с доходов от Форекса?

Если имеется ввиду торговля на форекс в дилинговом центре, то никакими налогами она не облагается. ДЦ работает по принципу валютообменных операций. Как и в любом банке, когда вы приходите туда в кассу и приносите свои, например, 100$, чтобы обменять их на какую-то другую, нужную вам валюту, с вас там никакой налог не возьмут. Просто обменяют вам их по курсу, который есть на данный момент в банке. Возможно, что банк сам заплатит с этой операции какой-то налог в бюджет.
Если вы откроете свой брокерский счет в каком-то банке, предоставляющем брокерские услуги населению, то там другая система. Там тоже есть площадка для торговли валютой. Называется FORTS. И если ваша торговля на этом счете у брокера была прибыльной, банк как налоговый агент по итогам года вычтет с вас НДФЛ и перечислит его 31 декабря в бюджет.
И если торговля у вас стабильно прибыльная. И хочется с этой прибыли честно платить налоги, то следует открыть брокерский счет в надежном банке.

Каждый законопослушный гражданин РФ обязан платить налог с суммы полученного дохода согласно Налогового Кодекса РФ. Для этого есть несколько способов:
Первый это если форекс брокер сам выступает налоговым агентом и сам при выплате дохода удержит с вас кровные 13%, но тут есть одно но, в основном все брокеры зарегены в офшорах и им на наш НК РФ просто чихать.
Второй способ тут придется самому заделаться бухгалтером-счетоводом и заполнить декларацию о доходах, а затем уплатить денюшку в бюджет РФ. Есть свои плюсы в таком способе. Ваша облагаемая база возникает только тогда, когда к вам на карту приход от брокера больше чем вы переводили брокеру и при этом неважно сколько ваших денег у брокера — пока вы их не получили они не являются доходом и соответственно денюшку никому не платим.
Третий способ это уже для крутышек кто лопатой гребет прибыль. Становимся ИП или открываем микропредприятие и гоняем деньги через расчетный счет в банке. Тут полученный доход уменьшаем на сумму расходов связанных с деятельностью. А тут большое поле для фантазии изобретений расходов. Но и тут имеется своя ложка дегтя — при отсутствии доходов в ПФР все равно придется платить.
Вложение 2141877

Как платить налоги с доходов от Форекса?
В РФ налог на доходы от биржевой деятельности составляет 13%. Вам нужно заполнить налоговую декларацию, обратившись в отделение налоговой инспекции по вашему месту жительства. В развитых странах это нормальная практика, в странах постсоветских, во-первых не так развита биржевая сфера, во-вторых искать вас особо никто не будет, если вы конечно не миллионы долларов зарабатываете.
Людей, показывающих стабильный результат работы на форекс, в РФ не так уже и много. Я сейчас не говорю про компании, а исключительно про частных трейдеров. Так вот, давайте предположим, что вы за год заработали определённую сумму, заплатили налоги, а в следующий год всё слили и пошли на обычную работу. Не подумайте, что я против уплаты налогов, но не возникнут ли вопросы у структуры относительно того, что в следующий год вы ничего не уплатите. Проверить ваши доходы от работы на форекс будет довольно не просто.
Обратите внимание, что налоги нужно платить именно из прибыли. Если вы внесли на счёт 100 000$, а вывели 130 000$, то с 30 000$ вы обязаны уплатить 13%. Прежде чем заполнять декларацию, по советуйтесь и проконсультируйтесь у специалистов. Так же, налог уплачивается с сумм, которые вы уже вывели, если у вас счёт продолжает работать, то не факт, что на завтра денег на нём останется ровно столько сколько есть сегодня. Все эти моменты нужно очень чётко проанализировать и изучить.

Прибыль, полученная путём торговли на рынке форекс, должна вноситься в налоговую декларацию. Декларация составляется раз в год и сдаётся в налоговую инспекцию. Там отсчитывают 13 процентов от такого дохода, квитанция приходит вам, и вы должны по ней оплатить свой налог. В принципе стандартная процедура, более того — вы сами вписываете все данные, и никто вас не проверяет, если нет подозрений.
Тем не менее, если вы декларацию подаёте, то налоговая вполне может заинтересоваться, всё ли вы правильно занесли, и не скрываете ли вы часть дохода. По этой причине все чеки, платёжки и прочее, связанное с занесением средств на счёт, выводе. И в электронном и бумажном виде (а лучше и так и так, распечатывая электронные чеки) — нужно обязательно сохранять. Ведь в случае подозрений, будет пеня, которая быстро сделает из незначительной суммы весьма большие деньги. Да ещё и штраф. У вас должны быть доказательства своей честности.
Вложение 2431748

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы
  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы
  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Торговля на финансовых рынках является высокорискованной, но может приносить дополнительный доход при грамотном подходе. Выбрав надежного брокера (например, ИнстаФорекс), Вы можете получить доступ к международным финансовым рынкам и открыть путь к финансовой независимости. Открыть счет можно здесь.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы
  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Каждый законопослушный гражданин РФ обязан платить налог с суммы полученного дохода согласно Налогового Кодекса РФ. Для этого есть несколько способов:
Первый это если форекс брокер сам выступает налоговым агентом и сам при выплате дохода удержит с вас кровные 13%, но тут есть одно но, в основном все брокеры зарегены в офшорах и им на наш НК РФ просто чихать.
Второй способ тут придется самому заделаться бухгалтером-счетоводом и заполнить декларацию о доходах, а затем уплатить денюшку в бюджет РФ. Есть свои плюсы в таком способе. Ваша облагаемая база возникает только тогда, когда к вам на карту приход от брокера больше чем вы переводили брокеру и при этом неважно сколько ваших денег у брокера — пока вы их не получили они не являются доходом и соответственно денюшку никому не платим.
Третий способ это уже для крутышек кто лопатой гребет прибыль. Становимся ИП или открываем микропредприятие и гоняем деньги через расчетный счет в банке. Тут полученный доход уменьшаем на сумму расходов связанных с деятельностью. А тут большое поле для фантазии изобретений расходов. Но и тут имеется своя ложка дегтя — при отсутствии доходов в ПФР все равно придется платить.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Каждый законопослушный гражданин РФ обязан платить налог с суммы полученного дохода согласно Налогового Кодекса РФ. Для этого есть несколько способов:
Первый это если форекс брокер сам выступает налоговым агентом и сам при выплате дохода удержит с вас кровные 13%, но тут есть одно но, в основном все брокеры зарегены в офшорах и им на наш НК РФ просто чихать.
Второй способ тут придется самому заделаться бухгалтером-счетоводом и заполнить декларацию о доходах, а затем уплатить денюшку в бюджет РФ. Есть свои плюсы в таком способе. Ваша облагаемая база возникает только тогда, когда к вам на карту приход от брокера больше чем вы переводили брокеру и при этом неважно сколько ваших денег у брокера — пока вы их не получили они не являются доходом и соответственно денюшку никому не платим.
Третий способ это уже для крутышек кто лопатой гребет прибыль. Становимся ИП или открываем микропредприятие и гоняем деньги через расчетный счет в банке. Тут полученный доход уменьшаем на сумму расходов связанных с деятельностью. А тут большое поле для фантазии изобретений расходов. Но и тут имеется своя ложка дегтя — при отсутствии доходов в ПФР все равно придется платить.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Прибыль, полученная путём торговли на рынке форекс, должна вноситься в налоговую декларацию. Декларация составляется раз в год и сдаётся в налоговую инспекцию. Там отсчитывают 13 процентов от такого дохода, квитанция приходит вам, и вы должны по ней оплатить свой налог. В принципе стандартная процедура, более того — вы сами вписываете все данные, и никто вас не проверяет, если нет подозрений.
Тем не менее, если вы декларацию подаёте, то налоговая вполне может заинтересоваться, всё ли вы правильно занесли, и не скрываете ли вы часть дохода. По этой причине все чеки, платёжки и прочее, связанное с занесением средств на счёт, выводе. И в электронном и бумажном виде (а лучше и так и так, распечатывая электронные чеки) — нужно обязательно сохранять. Ведь в случае подозрений, будет пеня, которая быстро сделает из незначительной суммы весьма большие деньги. Да ещё и штраф. У вас должны быть доказательства своей честности.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Прибыль, полученная путём торговли на рынке форекс, должна вноситься в налоговую декларацию. Декларация составляется раз в год и сдаётся в налоговую инспекцию. Там отсчитывают 13 процентов от такого дохода, квитанция приходит вам, и вы должны по ней оплатить свой налог. В принципе стандартная процедура, более того — вы сами вписываете все данные, и никто вас не проверяет, если нет подозрений.
Тем не менее, если вы декларацию подаёте, то налоговая вполне может заинтересоваться, всё ли вы правильно занесли, и не скрываете ли вы часть дохода. По этой причине все чеки, платёжки и прочее, связанное с занесением средств на счёт, выводе. И в электронном и бумажном виде (а лучше и так и так, распечатывая электронные чеки) — нужно обязательно сохранять. Ведь в случае подозрений, будет пеня, которая быстро сделает из незначительной суммы весьма большие деньги. Да ещё и штраф. У вас должны быть доказательства своей честности.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы
  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы
  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы


Не верьте тому, кто говорит, что с прибыли полученной от торговли на рынке форекс не надо платить налоги. Чтобы понять, какие доходы не подлежат налогообложению, прочитайте статью 217 Налогового кодекса РФ. Доходы с валютного рынка форекс, ПАММ-счетов и т.д. не входят в перечень не облагаемых налогом доходов. Следовательно, получая прибыль с торговли, трейдер обязан заплатить налог в размере 13% от прибыли.

Размер налога, подлежащего уплате определяете не вы. Ваша задача подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, сроки подачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом (в соответствии со ст. 229 НК РФ), т.е. декларацию за 2022 года надо подать в налоговый орган до 30 апреля 2022 года. Далее налоговая насчитает вам налог, подлежащий уплате и пришлет уведомление, где будет указана сумма и реквизиты. Оплату вы должны произвести до 15 июля года, следующего за истекшим периодом.

Вообще, стоит понимать, что получение подобного вида дохода — экзотика для сотрудников налоговой службы, а потому, часто вы будете попадать в ситуации, когда сотрудники не могут помочь вам определить налогооблагаемую базу, не расскажут какие подтверждающие документы им нужны и т.д. Да и законодательство четко не регулирует данный вопрос.

Есть вариант с оформлением ИП и уплатой налогов по упрощенной системе и ставке 6%, но тут будут и другие обязательства, например, необходимо уплачивать взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, причем независимо от того, получили вы прибыль или нет.

Торговля на финансовых рынках является высокорискованной, но может приносить дополнительный доход при грамотном подходе. Выбрав надежного брокера (например, ИнстаФорекс), Вы можете получить доступ к международным финансовым рынкам и открыть путь к финансовой независимости. Открыть счет можно здесь.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы


Не верьте тому, кто говорит, что с прибыли полученной от торговли на рынке форекс не надо платить налоги. Чтобы понять, какие доходы не подлежат налогообложению, прочитайте статью 217 Налогового кодекса РФ. Доходы с валютного рынка форекс, ПАММ-счетов и т.д. не входят в перечень не облагаемых налогом доходов. Следовательно, получая прибыль с торговли, трейдер обязан заплатить налог в размере 13% от прибыли.

Размер налога, подлежащего уплате определяете не вы. Ваша задача подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, сроки подачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом (в соответствии со ст. 229 НК РФ), т.е. декларацию за 2022 года надо подать в налоговый орган до 30 апреля 2022 года. Далее налоговая насчитает вам налог, подлежащий уплате и пришлет уведомление, где будет указана сумма и реквизиты. Оплату вы должны произвести до 15 июля года, следующего за истекшим периодом.

Вообще, стоит понимать, что получение подобного вида дохода — экзотика для сотрудников налоговой службы, а потому, часто вы будете попадать в ситуации, когда сотрудники не могут помочь вам определить налогооблагаемую базу, не расскажут какие подтверждающие документы им нужны и т.д. Да и законодательство четко не регулирует данный вопрос.

Есть вариант с оформлением ИП и уплатой налогов по упрощенной системе и ставке 6%, но тут будут и другие обязательства, например, необходимо уплачивать взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, причем независимо от того, получили вы прибыль или нет.

  • Просмотр профиля
  • Домашняя страница
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Как платить налоги с доходов от Форекса?

В РФ налог на доходы от биржевой деятельности составляет 13%. Вам нужно заполнить налоговую декларацию, обратившись в отделение налоговой инспекции по вашему месту жительства. В развитых странах это нормальная практика, в странах постсоветских, во-первых не так развита биржевая сфера, во-вторых искать вас особо никто не будет, если вы конечно не миллионы долларов зарабатываете.

Людей, показывающих стабильный результат работы на форекс, в РФ не так уже и много. Я сейчас не говорю про компании, а исключительно про частных трейдеров. Так вот, давайте предположим, что вы за год заработали определённую сумму, заплатили налоги, а в следующий год всё слили и пошли на обычную работу. Не подумайте, что я против уплаты налогов, но не возникнут ли вопросы у структуры относительно того, что в следующий год вы ничего не уплатите. Проверить ваши доходы от работы на форекс будет довольно не просто.

Обратите внимание, что налоги нужно платить именно из прибыли. Если вы внесли на счёт 100 000$, а вывели 130 000$, то с 30 000$ вы обязаны уплатить 13%. Прежде чем заполнять декларацию, по советуйтесь и проконсультируйтесь у специалистов. Так же, налог уплачивается с сумм, которые вы уже вывели, если у вас счёт продолжает работать, то не факт, что на завтра денег на нём останется ровно столько сколько есть сегодня. Все эти моменты нужно очень чётко проанализировать и изучить.

  • Просмотр профиля
  • Домашняя страница
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Как платить налоги с доходов от Форекса?

В РФ налог на доходы от биржевой деятельности составляет 13%. Вам нужно заполнить налоговую декларацию, обратившись в отделение налоговой инспекции по вашему месту жительства. В развитых странах это нормальная практика, в странах постсоветских, во-первых не так развита биржевая сфера, во-вторых искать вас особо никто не будет, если вы конечно не миллионы долларов зарабатываете.

Людей, показывающих стабильный результат работы на форекс, в РФ не так уже и много. Я сейчас не говорю про компании, а исключительно про частных трейдеров. Так вот, давайте предположим, что вы за год заработали определённую сумму, заплатили налоги, а в следующий год всё слили и пошли на обычную работу. Не подумайте, что я против уплаты налогов, но не возникнут ли вопросы у структуры относительно того, что в следующий год вы ничего не уплатите. Проверить ваши доходы от работы на форекс будет довольно не просто.

Обратите внимание, что налоги нужно платить именно из прибыли. Если вы внесли на счёт 100 000$, а вывели 130 000$, то с 30 000$ вы обязаны уплатить 13%. Прежде чем заполнять декларацию, по советуйтесь и проконсультируйтесь у специалистов. Так же, налог уплачивается с сумм, которые вы уже вывели, если у вас счёт продолжает работать, то не факт, что на завтра денег на нём останется ровно столько сколько есть сегодня. Все эти моменты нужно очень чётко проанализировать и изучить.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Торговля на финансовых рынках является высокорискованной, но может приносить дополнительный доход при грамотном подходе. Выбрав надежного брокера (например, ИнстаФорекс), Вы можете получить доступ к международным финансовым рынкам и открыть путь к финансовой независимости. Открыть счет можно здесь.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы
  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Торговля на финансовых рынках является высокорискованной, но может приносить дополнительный доход при грамотном подходе. Выбрав надежного брокера (например, ИнстаФорекс), Вы можете получить доступ к международным финансовым рынкам и открыть путь к финансовой независимости. Открыть счет можно здесь.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы
  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Есть 2 способа платить налоги с доходов от торговли на форекс:

1) Автоматическое отчисление в налоговую самим брокером.
2) Самостоятельная уплата подоходного налога физических лиц.

Налоговый агент.

В случае с первым вариантом, то брокер или банк является налоговым агентом для своих клиентов. В тот момент, когда Вы выводите сумму, свыше Вашего депозита (прибыль), то Ваш брокер удерживает сумму, равную сумме подоходного налога и самостоятельно перечисляет эти средства на счет фискальной службы. Такой вариант является наиболее интересным, в плане комфорта. Но есть и один подводный камень. Банковский Форекс достаточно слабо развит в странах СНГ, а значит такие банки являются монополистами в части предоставления соответствующих услуг, что приводит к очень не выгодным условиям торговли (большие комиссии, плохое исполнение ордеров, огромный входной порог и прочее. ).

Самостоятельная уплата НДФЛ является самым оптимальным и «белым» вариантом уплаты налоги от прибыли на Форекс. Вам достаточно один раз в году заполнить декларацию о доходах, где Вы вносите и доходы полученные в следствии торговли на финансовом рынке, после чего платите в налоговую необходимый процент (в России 13%, в Украине 17%) и спокойно пользуетесь полученной прибылью.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Есть 2 способа платить налоги с доходов от торговли на форекс:

1) Автоматическое отчисление в налоговую самим брокером.
2) Самостоятельная уплата подоходного налога физических лиц.

Налоговый агент.

В случае с первым вариантом, то брокер или банк является налоговым агентом для своих клиентов. В тот момент, когда Вы выводите сумму, свыше Вашего депозита (прибыль), то Ваш брокер удерживает сумму, равную сумме подоходного налога и самостоятельно перечисляет эти средства на счет фискальной службы. Такой вариант является наиболее интересным, в плане комфорта. Но есть и один подводный камень. Банковский Форекс достаточно слабо развит в странах СНГ, а значит такие банки являются монополистами в части предоставления соответствующих услуг, что приводит к очень не выгодным условиям торговли (большие комиссии, плохое исполнение ордеров, огромный входной порог и прочее. ).

Самостоятельная уплата НДФЛ является самым оптимальным и «белым» вариантом уплаты налоги от прибыли на Форекс. Вам достаточно один раз в году заполнить декларацию о доходах, где Вы вносите и доходы полученные в следствии торговли на финансовом рынке, после чего платите в налоговую необходимый процент (в России 13%, в Украине 17%) и спокойно пользуетесь полученной прибылью.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы
  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы
  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Чтобы платить доходы с торговли на форексе, прежде всего, нужно чтобы эти доходы были. Очевидно, что для большинства трейдеров такой проблемы как вроде и нет. Они периодически отправляют какие-то деньги в форекс компании. Иногда что-то выводят, а в целом в минусе. Но вопрос в том, не появится ли у налогов претензий на те суммы, которые трейдеры выводят.

Есть еще те, кто получают доходы с партнерских программ форекс компаний. Хорошо зарабатывающие вебмастера и арбитражники знают, как решить эти налоговые вопросы. Ведь многие CPA конторы предпочитают сотрудничать с индивидуальными предпринимателями. А заработок по агентским договорам не является разрешенной для самозанятых. В то же время понятно, что у многих не те доходы, чтобы беспокоиться.

Согласно законодательству, трейдеры должны сами посчитать доходы и заполнить декларацию. Или же, если они торгуют через лицензированные дилинги, то компании сами будут вычитать 13 процентов. Вот только мало кто там торгует. Тем более, в последнее время многие предпочитают открывать счета у биржевых брокеров, заниматься инвестированием. Так же можно и валютными фьючерсами торговать, если уж очень хочется торговать валютой. И тогда тоже не будет проблем с налоговой.

Только вот немногим понравится, когда брокер вычтет с выводимой суммы не 13 процентов, а всю сумму рассчитанного налога. Так бывает в случае, когда насчитанный налог меньше суммы вывода.

Чтобы вычитали только 13 процентов, нужно, чтобы подлежащий уплате налог был больше выводимой суммы. Но в начале следующего брокер все равно посчитает, больше он удержал или меньше на 31 декабря. И тогда или вернет излишне уплаченный налог или попытается вычесть недостающую сумму с брокерского счета.

Торговля на финансовых рынках является высокорискованной, но может приносить дополнительный доход при грамотном подходе. Выбрав надежного брокера (например, ИнстаФорекс), Вы можете получить доступ к международным финансовым рынкам и открыть путь к финансовой независимости. Открыть счет можно здесь.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Чтобы платить доходы с торговли на форексе, прежде всего, нужно чтобы эти доходы были. Очевидно, что для большинства трейдеров такой проблемы как вроде и нет. Они периодически отправляют какие-то деньги в форекс компании. Иногда что-то выводят, а в целом в минусе. Но вопрос в том, не появится ли у налогов претензий на те суммы, которые трейдеры выводят.

Есть еще те, кто получают доходы с партнерских программ форекс компаний. Хорошо зарабатывающие вебмастера и арбитражники знают, как решить эти налоговые вопросы. Ведь многие CPA конторы предпочитают сотрудничать с индивидуальными предпринимателями. А заработок по агентским договорам не является разрешенной для самозанятых. В то же время понятно, что у многих не те доходы, чтобы беспокоиться.

Согласно законодательству, трейдеры должны сами посчитать доходы и заполнить декларацию. Или же, если они торгуют через лицензированные дилинги, то компании сами будут вычитать 13 процентов. Вот только мало кто там торгует. Тем более, в последнее время многие предпочитают открывать счета у биржевых брокеров, заниматься инвестированием. Так же можно и валютными фьючерсами торговать, если уж очень хочется торговать валютой. И тогда тоже не будет проблем с налоговой.

Только вот немногим понравится, когда брокер вычтет с выводимой суммы не 13 процентов, а всю сумму рассчитанного налога. Так бывает в случае, когда насчитанный налог меньше суммы вывода.

Чтобы вычитали только 13 процентов, нужно, чтобы подлежащий уплате налог был больше выводимой суммы. Но в начале следующего брокер все равно посчитает, больше он удержал или меньше на 31 декабря. И тогда или вернет излишне уплаченный налог или попытается вычесть недостающую сумму с брокерского счета.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Как платить налоги с доходов от форекс?

Налоги платим с каждого дохода как законопослушный гражданин нашей необъятной страны, где военные, защищая нашу границу, получают заработную плату из наших налогов, где живут наши родные и друзья.

Касательно налога на доход от участия в рынке форекс гораздо проще, для этого подается декларация в местную налоговую службу о доходах с рынка форекс и другие источники. Если процент прибыли превысит доходность, налоговый инспектор предложит оплатить 13% налога с дохода. Расчет доходов трейдер считает самостоятельно, после получения информации о доходе в соответствующей форме декларации заполняете сумму дохода за год.

Брокеры могут самостоятельно снимать налоги с доходов, если правильно оформить заявление в брокерскую контору, хотя брокеру это незачем. По сути форекс это рынок и доходы трейдингом составляют высокую доходность, а вот потери или убытки не входят в отчисление или в виде льготы от налогов.

Трейдер выводит средства на карту “VISA” и пластиковую карту в рублях такие транзакции легко отслеживаются налоговыми органами, в силу не состоятельности отслеживать многие счета очередь для проверки вашей карты может, еще не дошла. Со временем налоговый инспектор проверяет счета и отправляет в прокуратуру в виде скрытых доходов граждан.

Торговля на финансовых рынках является высокорискованной, но может приносить дополнительный доход при грамотном подходе. Выбрав надежного брокера (например, ИнстаФорекс), Вы можете получить доступ к международным финансовым рынкам и открыть путь к финансовой независимости. Открыть счет можно здесь.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Как платить налоги с доходов от форекс?

Налоги платим с каждого дохода как законопослушный гражданин нашей необъятной страны, где военные, защищая нашу границу, получают заработную плату из наших налогов, где живут наши родные и друзья.

Касательно налога на доход от участия в рынке форекс гораздо проще, для этого подается декларация в местную налоговую службу о доходах с рынка форекс и другие источники. Если процент прибыли превысит доходность, налоговый инспектор предложит оплатить 13% налога с дохода. Расчет доходов трейдер считает самостоятельно, после получения информации о доходе в соответствующей форме декларации заполняете сумму дохода за год.

Брокеры могут самостоятельно снимать налоги с доходов, если правильно оформить заявление в брокерскую контору, хотя брокеру это незачем. По сути форекс это рынок и доходы трейдингом составляют высокую доходность, а вот потери или убытки не входят в отчисление или в виде льготы от налогов.

Трейдер выводит средства на карту “VISA” и пластиковую карту в рублях такие транзакции легко отслеживаются налоговыми органами, в силу не состоятельности отслеживать многие счета очередь для проверки вашей карты может, еще не дошла. Со временем налоговый инспектор проверяет счета и отправляет в прокуратуру в виде скрытых доходов граждан.

Надежные Форекс брокеры:
  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Согласно требованиям Налогового Кодекса каждый человек обязан уплачивать налоги на заработанные ними доходы.
В налоговом кодексе также оговорено, что полученные доходы от рынка форекс есть налогооблагаемые и потому прибыль, полученная на рынке форекс должна облагаться налогом в размере 13 процентов.

Кроме того, при заработке денег на рынке форекс трейдер должен за год подавать декларацию о своих доходах, при этом такая декларация подается в срок до 30 апреля, а вот оплатить налог нужно до 15 июля.

Платить налоги на доходы с рынка форекс нужно на полученную прибыль, которая будет в том случае, когда трейдер получит с рынка форекс более денег, чем он вложил на торговый счет. Здесь доходом будет считаться именно полученные трейдером деньги на электронный кошелек платежной системы или же на платежную банковскую карту.

Как пример, то трейдер пополнил торговый счет у брокера 10000 рублей, на конец года он заработал и вывел себе обратно деньги в размере 20000 рублей, в данном случае налогооблагаемая прибыль будет в размере 10000 рублей и нужно будет уплатить налог с доходов в бюджет в суме 13 процентов, что составит 1300 рублей. А все что осталось на торговом счету у брокера не подлежит налогообложению.

Как бы еще вариантом уплаты налога с доходов трейдера есть работа с брокером как с налоговым агентом, он может все это делать за нас но это если он размещен территориально в стране, где платятся налоги. А вот как многие работают за границей, то здесь они не помогут с таким вариантом, придется самому трейдеру платить свои налоги.

Торговля на финансовых рынках является высокорискованной, но может приносить дополнительный доход при грамотном подходе. Выбрав надежного брокера (например, ИнстаФорекс), Вы можете получить доступ к международным финансовым рынкам и открыть путь к финансовой независимости. Открыть счет можно здесь.

Лучшие Форекс площадки:
  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Согласно требованиям Налогового Кодекса каждый человек обязан уплачивать налоги на заработанные ними доходы.
В налоговом кодексе также оговорено, что полученные доходы от рынка форекс есть налогооблагаемые и потому прибыль, полученная на рынке форекс должна облагаться налогом в размере 13 процентов.

Кроме того, при заработке денег на рынке форекс трейдер должен за год подавать декларацию о своих доходах, при этом такая декларация подается в срок до 30 апреля, а вот оплатить налог нужно до 15 июля.

Платить налоги на доходы с рынка форекс нужно на полученную прибыль, которая будет в том случае, когда трейдер получит с рынка форекс более денег, чем он вложил на торговый счет. Здесь доходом будет считаться именно полученные трейдером деньги на электронный кошелек платежной системы или же на платежную банковскую карту.

Как пример, то трейдер пополнил торговый счет у брокера 10000 рублей, на конец года он заработал и вывел себе обратно деньги в размере 20000 рублей, в данном случае налогооблагаемая прибыль будет в размере 10000 рублей и нужно будет уплатить налог с доходов в бюджет в суме 13 процентов, что составит 1300 рублей. А все что осталось на торговом счету у брокера не подлежит налогообложению.

Как бы еще вариантом уплаты налога с доходов трейдера есть работа с брокером как с налоговым агентом, он может все это делать за нас но это если он размещен территориально в стране, где платятся налоги. А вот как многие работают за границей, то здесь они не помогут с таким вариантом, придется самому трейдеру платить свои налоги.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Оплата налогов является важной составляющей и обязанностью в государстве для гражданина, по этой причине, каждый должен платить налог с доходной части средств, то есть с того, что он заработал за определенный период времени. Для России этот налог составляет 13%, который необходимо отображать в ежегодной налоговой декларации. Так в соответствии с законодательством, декларацию необходимо подавать до 30 апреля текущего года за прошедший год. А сам налог, необходимо оплатить до 15 июля. Только тогда, остаток средств, после уплаты, будут считаться официальными и трейдеру не о чем будет беспокоиться перед законом и налоговыми органами. Но прежде чем что — то платить, трейдер должен быть профессионалом в вопросах торговли, разбираться в принципах анализа и позиционировать как профессионал. Конечно налоговой службе все равно, какая квалификация у трейдера, но лучше начать платить только тогда, когда трейдер готов к этому и хочет показать официальные данные. То есть, к этому необходимо подходить осознанно, а если у него получается зарабатывать от поры до времени, то лучше использовать обменники или платежные системы, которые могут выдавать наличные и не афишируют данными клиентов. Ведь Форекс является делом непредсказуемым и без стабильной торговли не следует показывать свои успехи. При необходимости, можно всегда задекларировать свои доходы, но чтоб это было сделано рационально, ведь доходы с валютного рынка Форекс и ПАММ — счетов не входят в перечень доходов, которые не облагаются налогами, при этом отчет о доходах подается в виде декларации 3 — НДФЛ. Некоторые брокерские компании, представляющие коммерческие банки на этом рынке, могут самостоятельно отправлять отчеты по результатам годовой деятельности своих клиентов. Но основная часть брокеров имеет затруднения в работе на отечественном спекулятивном рынке, так как Центральный Банк России скептически относится к подобной деятельности и фактически препятствует их работе. По этой причине, они ушли в офшорные зоны, а вопросы по отчетности в налогообложении переложили исключительно на плечи трейдеров, которые по собственному желанию могут платить или не платить налог. Конечно, за неуплату налога, законодатели предусмотрели наказание, в виде лишения свободы, что является главным и основным мотиватором для своевременной его оплаты.

Торговля на финансовых рынках является высокорискованной, но может приносить дополнительный доход при грамотном подходе. Выбрав надежного брокера (например, ИнстаФорекс), Вы можете получить доступ к международным финансовым рынкам и открыть путь к финансовой независимости. Открыть счет можно здесь.

  • Просмотр профиля
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

Оплата налогов является важной составляющей и обязанностью в государстве для гражданина, по этой причине, каждый должен платить налог с доходной части средств, то есть с того, что он заработал за определенный период времени. Для России этот налог составляет 13%, который необходимо отображать в ежегодной налоговой декларации. Так в соответствии с законодательством, декларацию необходимо подавать до 30 апреля текущего года за прошедший год. А сам налог, необходимо оплатить до 15 июля. Только тогда, остаток средств, после уплаты, будут считаться официальными и трейдеру не о чем будет беспокоиться перед законом и налоговыми органами. Но прежде чем что — то платить, трейдер должен быть профессионалом в вопросах торговли, разбираться в принципах анализа и позиционировать как профессионал. Конечно налоговой службе все равно, какая квалификация у трейдера, но лучше начать платить только тогда, когда трейдер готов к этому и хочет показать официальные данные. То есть, к этому необходимо подходить осознанно, а если у него получается зарабатывать от поры до времени, то лучше использовать обменники или платежные системы, которые могут выдавать наличные и не афишируют данными клиентов. Ведь Форекс является делом непредсказуемым и без стабильной торговли не следует показывать свои успехи. При необходимости, можно всегда задекларировать свои доходы, но чтоб это было сделано рационально, ведь доходы с валютного рынка Форекс и ПАММ — счетов не входят в перечень доходов, которые не облагаются налогами, при этом отчет о доходах подается в виде декларации 3 — НДФЛ. Некоторые брокерские компании, представляющие коммерческие банки на этом рынке, могут самостоятельно отправлять отчеты по результатам годовой деятельности своих клиентов. Но основная часть брокеров имеет затруднения в работе на отечественном спекулятивном рынке, так как Центральный Банк России скептически относится к подобной деятельности и фактически препятствует их работе. По этой причине, они ушли в офшорные зоны, а вопросы по отчетности в налогообложении переложили исключительно на плечи трейдеров, которые по собственному желанию могут платить или не платить налог. Конечно, за неуплату налога, законодатели предусмотрели наказание, в виде лишения свободы, что является главным и основным мотиватором для своевременной его оплаты.

Налоги с Форекса в России

Как платить налоги с Форекса в России? Над этим рано ли поздно задумывается каждый инвестор. В статье я расскажу о налогообложении доходов с Форекса и ПАММ счетов, а также что делать, если отдавать кровно заработанные деньги не сильно охото.

  • Как платить налоги с Форекса
  • Как вывести деньги с Форекс без налогов

Как платить налоги с Форекса

Любой законопослушный гражданин России должен платить налог с выплаченных ему доходов в соответствии с требованиями Налогового Кодекса РФ. Данный документ содержит перечень необлагаемых доходов, но скажу сразу, доходы от Форекса и ПАММ счетов к ним не относятся. Поэтому каждый получивший прибыль сверх вложенных средств, обязан с прибыли заплатить 13% государству и отчитаться о доходах по итогам года подав декларацию 3-НДФЛ.

Сдать 3-НДФЛ нужно в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным, т.е. за 2022г. отчитаться за доходы нужно до 30 апреля 2022г. (п. 1 ст. 229 НК РФ). Заплатить налог на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ) нужно до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом, т.е. за 2022г. НДФЛ оплачивается до 15 июля 2022г. (п. 4 ст. 228 НК РФ). Куда и как платить можете не беспокоиться – после сдачи декларации 3-НДФЛ придет извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.

Главный плюс – облагаемая база по НДФЛ от участия в рынке Форекс возникает только в случае получения на карту или платежную систему от Форекс брокера больше, чем введено в компанию за год. Т.е. если вы в течение года внесли на счет брокера 100 тыс. руб. и общая сумма выведенных средств на 31 декабря года не превысила 100 тыс. руб., то ничего платить не нужно. И не важно сколько денег осталось на счете Форекс брокера – пока вы их не получили они доходом не признаются. Долгосрочным инвесторам и инвесторам с небольшими суммами инвестиций можно не углубляться в налогообложение и спокойно зарабатывать.

2-ой вариант – Форекс брокер может выступать налоговым агентом и самостоятельно при выплате дохода удерживать с вашего дохода налог и перечислять в бюджет РФ. Практически же все Форекс брокеры зарегистрированы в офшорных зонах и по этому поводу не заморачиваются.

3-ий вариант – у кого море нервов, времени или кто зарабатывает на Форексе от 100 000 руб. и уезжать из России не хочет – можете открыть организацию или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и операции осуществлять через расчетный счет организации (ИП).

Полученный доход уменьшается на сумму расходов, связанных с деятельностью. Расходы могут быть любыми – от покупки ноутбука и аренды квартиры под офис в центре города до покупки автомобиля. В этом случае даже при отсутствии дохода ежеквартально нужно сдавать отчетность и платить взносы в Пенсионный фонд (в случае открытия ИП), либо нанимать бухгалтера. За время инвестирования и общения с инвесторами желающих воспользоваться данным способом я не встречал, поэтому заострять на нем внимание не буду. Возникнут вопросы по данному пункту, задавайте в комментариях.

Как вывести деньги с форекс без налогов

Как правило, мало кто самостоятельно стремится платить налоги, поэтому рассмотрим нюансы, если за доходы от Форекса и ПАММ инвестирования не отчитываться.

Самым популярным является приостановление операций по банковской карте.

При выводе денежных средств на расчетный счет банка (банковскую карту) в России крупными суммами – 100-200 000 руб. в мес. или более 600 000 руб. в год (у разных банков свои лимиты) у банка в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» возникнут резонные вопросы – откуда взялись деньги. Банк имеет законное право приостановить операции по выплате денег с вашей карты до получения разъяснений и обратиться с запросом к налоговым органам, для выяснения источников доходов. Если вы официально не работаете и по доходам не отчитывались – это вызовет массу вопросов. Поэтому:

  1. при работе с большими суммами лучше заводить и выводить деньги пропорционально на несколько платежных систем – на яндекс деньги, банковскую карту, Webmoney или карту иностранного банка. С электронных платежных систем обналичить деньги на данный момент не представляет труда. Об открытии расчетного счета в других странах вы, конечно, обязаны оповестить налоговую в течение 30 дней и предоставлять выписки регулярно. Но если, банк расположен в офшорной зоне, кто мешает вам «забыть» это сделать.
  2. сохранять документы на ввод денег и источники их появления – договора продажи имущества, договора банковского вклада и чеки на перевод денег на банковскую карту или расчетный счет.

В целом и общем иными способами, кроме перечислений по банковским картам вычислить ваши доходы контролирующие органы не смогут . Если только сами засветитесь в правоохранительных органах или недоброжелатели не подкинут налоговому инспектору идею проверить ваши доходы по расчетному счету.

Если суммы по счету большие, а платить не хочется, законный приятный способ обойти налоговый кодекс – стать нерезидентом РФ, т.е. проживать в других странах более 183 дней в году. Как нерезидент РФ по доходам, полученным из зарубежных источников, налоги вы платить не обязаны.

Из минусов – для нерезидентов РФ ставка налога по остальным доходам в России составляет в среднем 30%. Для вкладывающих в инвестиционные инструменты, находящиеся на территории России следует быть осторожными с данным пунктом и объективно оценивать плюсы и минусы данного способа. Следите, чтобы по срокам проживания, вы не стали резидентом другой страны. Иначе могут заставить оплатить налоги в той стране.

Для безопасного, с точки зрения вывода денег с форекса, можно использовать платежные системы не имеющие отношение к РФ. Например, payeer, advcash, Payoneer. О ваших операциях не узнает ни одна налоговая.

Статья может показаться сложной для понимания, будут вопросы – пишите в комментариях, обсудим вместе.

Недвижимость, криптовалюты и акции. Как платить налоги с доходов от инвестиций?

Инвестируя в какое-либо дело или актив, человек, разумеется, рассчитывает получить прибыль. Однако не стоит забывать, что с некоторых доходов от инвестиций нужно платить налоги. МТБлог разобрался, как это сделать с разными инвестиционными инструментами: от форекса до криптовалют.

ДЕПОЗИТ

Начнем с депозитов, то есть банковских вкладов. Они очень популярны у белорусов. После подписания президентом Декрета №7, в Беларуси был введен подоходный налог на проценты от вкладов. Но не на все, а в зависимости от срока. Налог придется заплатить, если вклад был в белорусских рублях, а срок возврата – меньше 1 года. Для валютных вкладов налог применяется при сроках размещения меньше 2 лет. Сейчас ставка подоходного налога составляет 13%. Очень важно помнить, что вы платите налог не от суммы всего вклада, а от доходов, начисленных банком.

Чтобы заплатить налог, вкладчикам не нужно идти в налоговую, самим заполнять декларацию. Всю операцию проводят банки при начислении доходов физлицу.

Пример. Клиент разметил в банке 1000 рублей под 5% годовых на полгода. Исходя из процентной ставки без учета капитализации процентов «чистый» доход составит 25 рублей. Из них 3,25 рубля уйдет на налог, а 21,75 рубля достанутся клиенту.

НЕДВИЖИМОСТЬ

Допустим, вы решили продать квартиру. Возникает логичный вопрос, нужно ли платить налог от полученной суммы? Это зависит от того, как часто вы продаете недвижимость.

По закону, без уплаты подоходного налога квартиру можно продавать не чаще, чем раз в пять лет. Если же за пять лет происходит вторая продажа, то придется идти в налоговую и подавать декларацию. Вам необходимо будет заплатить подоходный налог – 13%. Он взимается с прибыли, полученной от продажи недвижимости (иными словами – с разницы между ценой покупки и продажи квартиры). Исключение – если одна из проданных квартир была получена в наследство. Кроме того, налог платить не придется, если в течение пяти лет было продано два неоднородных объекта недвижимости: например, квартира и дом.

Пример. Три года назад человек продал квартиру, добавил некоторую сумму денег и приобрел жилье попросторнее. Допустим, оно обошлось в 70 тысяч долларов. А теперь человек решил переехать в другой город и эту квартиру тоже продает. За нее выручает 75 тысяч долларов. С разницы 5 тысяч долларов придется заплатить 13% подоходного налога – 650 долларов. При этом если старую квартиру, проданную три года назад, человек не покупал, а получил в наследство, налог платить не нужно.

Еще один способ получать доходы с недвижимости – сдавать ее в аренду. Ставка налога при сдаче квартиры устанавливается не в процентах, а абсолютных величинах, зависит от города, самой квартиры и обычно составляет 20-30 рублей в месяц. Он оплачивается через ЕРИП по лицевому счету, который вам подскажут в налоговой.

ФОРЕКС

Получать прибыль можно с помощью операций на международном валютном рынке FOREX. Там граждане зарабатывают на колебаниях валютных курсов.

По указу Президента, физлица, которые работают с белорусскими форекс-компаниями (то есть с теми, которые входят в специальный реестр Национального банка) и белорусскими банками, освобождались от уплаты подоходного налога с доходов, полученных на рынке Форекс, до 1 марта 2022 года. В новой редакции Налогового кодекса налоговая льгота продлена до 31 декабря 2022-го и действует до сих пор.

Если же физлицо работает с иностранными компаниями, ему придется уплатить налог по ставке 13%. Его уплачивают раз в год, для этого нужно подать налоговую декларацию. И на основании извещения из налоговой оплатить начисленную сумму.

ЦЕННЫЕ БУМАГИ

Ценных бумаг существует много, но самые распространенные – это акции и облигации. Рассмотрим, как платить налоги с инвестиций в них.

С облигациями возможны разные варианты. Если вы приобрели бумагу с заранее установленной процентной ставкой (купонную облигацию) и в установленный срок погасили (то есть продали обратно эмитенту), никаких налогов платить не нужно.

Другое дело, если вы после покупки решили продать бумагу на вторичном рынке. Если вам удалось это сделать по цене, выше текущей стоимости облигации (она определяется с учетом номинала), придется заплатить налог от разницы. Для физлиц ставка налога составляет 13%.

По акциям доход, как правило, формируется за счет дивидендов. Теоретически, когда речь идет о дивидендах, физлицо обязано оплатить подоходный налог – 13%. Но в 2022 году были внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым налог на дивиденды может уплачиваться по пониженной ставке. Так, если компания в течение трех лет не распределяла прибыль, то при получении дивидендов ставка налога снизится до 6%. А если в течение пяти лет – подоходный налог платить не нужно вовсе.

Если же доход по акциям получен вследствие того, что вы продали их дороже, чем приобрели, с разницы придется заплатить стандартные 13% подоходного налога.

В обоих случаях, требующих уплаты налога, нужно подавать декларацию.

КРИПТОВАЛЮТЫ

С криптовалютами, как не странно, проще, чем с классическими ценными бумагами. Зеленый свет криптоактивам в Беларуси дал декрет № 8 президента «О развитии цифровой экономики». Согласно нему, физлица могут владеть цифровыми знаками, хранить их в виртуальных кошельках, совершать обмены, приобретать, дарить, завещать и др. Также они могут заниматься майнингом – создавать специальные блоки в системе блокчейн для функционирования криптовалютных платформ. И, если физлица делают все это сами, без привлечения других, то это не является предпринимательской деятельностью. А цифровые знаки (токены) не подлежат декларированию.

И при этом до 1 января 2023-го доходы физлиц от майнинга, приобретения, отчуждения цифровых знаков, обмена и так далее не признаются объектами налогообложения. То есть платить налоги не нужно!

ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Доверительное управление денежными средствами – это когда клиент передает управляющему (в Беларуси ими могут быть только банки) деньги для инвестирования на определенный срок за определенное вознаграждение. Далее управляющий может распределять средства по разным активам – ценным бумагам, валютам и пр.

С доходов, полученным по операциям доверительного управления, нужно заплатить подоходный налог 13%. При этом налоговая база уменьшается на сумму расходов, понесенных вверителем (то есть владельцем денежных средств) по договору доверительного управления. Например, комиссий, которые клиент заплатил доверительному управляющему.

Всеми налоговыми вопросами здесь занимается банк, так что самому подавать налоговую декларацию не нужно.

Как видим, во многих случаях доходы, полученные от инвестиций, облагаются налогами. Если нести дополнительных расходов категорически не хочется – можно подобрать вариант, не предусматривающий никаких отчислений в бюджет. Ну а если налоги по вашим инвестициям платить все же нужно – не забывайте это делать. Прибыльных вам вложений!

Брокеры Форекса, дающие бонусы:
КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ДОХОДОВ ФОРЕКС НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ