НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ ЕСЛИ ЗАРАБАТЫВАЕШЬ НА ФОРЕКСЕ

Лучшие Форекс брокеры 2021 года:

Содержание страницы:

Нужно ли платить Форекс налоги?

Приветствуем трейдеров и инвесторов! Сегодняшняя статья будет посвящена тем трейдерам, которые уверенно зарабатывают на валютном рынке и заинтересовались вопросом, как платить налоги с Форекса. Сразу отметим, что если вы только начинающий трейдер и не имеете стабильного дохода с Форекс, то о налогах пока можете не беспокоиться. А вот если размер вашего депозита составляет несколько тысяч долларов, и вы регулярно выводите прибыль на банковскую карту, то рано или поздно вами может заинтересоваться налоговая служба, поэтому нужно быть готовым к этому и знать все тонкости российского налогового законодательства. С другой стороны, российские брокеры могут автоматически удерживать с вас Форекс налоги при выводе средств. Но это касается только тех брокеров, которые имеют лицензию Центробанка РФ. Однако таких брокеров пока что еще слишком мало, большинство брокерских компаний зарегистрировано в оффшорах, поэтому вся ответственность по уплате Форекс налогов лежит полностью на вас. Сегодня вы узнаете, в каких случаях необходимо платить налоги на Форексе, какие документы нужно предоставить в ФНС и в какой срок, как рассчитывается налогооблагаемая база, какой сейчас размер налоговой ставки для участников валютного рынка, нужно ли регистрировать ИП для торговли на Форекс, и какое наказание предусматривается законом РФ в случае неуплаты налогов.

Кто должен платить Форекс налоги – брокер или трейдер?

В связи с вступлением в силу с 2022 года нового закона РФ о Форекс-дилерах российские брокеры, имеющие лицензию Банка России, являются налоговыми агентами для физических лиц, поэтому расчет и уплату налогов осуществляют без вашего участия при выводе прибыли. Но таких брокеров пока немного. На момент написания статьи лицензию ЦБ РФ получили следующие Форекс дилеры:

  • ООО «Альпари Форекс»;
  • ООО «ПСБ Форекс»;
  • ООО «ВТБ 24 Форекс»;
  • ООО «Трастфорекс»;
  • ООО «Телетрейд Групп»;
  • ООО «Фикс Трейд»;
  • ООО «ФИНАМ ФОРЕКС»;
  • ООО «Форекс Клуб».

Однако здесь есть ряд тонкостей, которые следует учитывать при оплате налога на прибыль Форекс. Так, если у вас открыт счет у ООО «Альпари Форекс», то о налогах можно не беспокоиться, за вас все сделает брокер. А вот если ваш счет открыт у компании Alpari Limited , которая зарегистрирована в Сент-Винсент и Гренадинах, она не является налоговым агентом, и вся ответственность по оплате налогов лежит на вас.

Размер налоговой ставки для Форекс трейдеров

Еще не так давно рынок Форекс причисляли к биржевой торговле, и ставка налогообложения составляла 35%. Но затем было принято решение, что прибыль трейдера, полученная в результате валютных спекуляций на Форекс, подлежит налогообложению на общих основаниях, то есть 13% (это следует из письма Министерства финансов РФ от 04.02.2009 г. N 03-04-05-01/41). Это также касается инвесторов и управляющих ПАММ-счетами.

Определение налогооблагаемой базы

Налогооблагаемой базой считается прибыль, полученная в результате торговых операций на Форекс за вычетом вложенных средств. При этом обязанность по оплате налогов появляется в момент перечисления средств на банковский счет. Пусть даже у вас на счете будет миллион долларов, пока вы их не выведете на банковский счет, налоги платить не нужно. Например, вы внесли на счет 1 000$, по итогам года ваш счет увеличился до 1 800$, и вы решили вывести прибыль. Таким образом, вам нужно будет уплатить налог в следующем размере: (1 800 – 1 000) × 13% = 104$. На момент подачи декларации сумма налога в размере 104$ переводится в рубли по действующему курсу. Если в течение года вы получили убыток или не торговали вообще и решили вывести свои средства, то налоги платить не нужно.

Надежные Форекс брокеры:

Процедура подачи декларации в ФНС

Предоставление налоговой декларации в ФНС осуществляется по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля следующего года за прошедшим отчетным периодом. То есть если вы вывели прибыль в январе 2022 года, то декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля 2022 года. Оплатить налог нужно будет до 15 июля по реквизитам, указанным в извещении от местного налогового органа. Однако вам придется столкнуться со стеной непонимания и бюрократией в налоговых органах, так как Форекс до сих пор для многих является экзотикой. Возможно, что вам не раз придется переписать налоговую декларацию, прежде чем ее примут у вас в ФНС. Если вы напишите в графе «Источник дохода» – Форекс, вас могут не понять. Лучше всего, прибыль, полученную в результате торгов на Форекс, задекларировать как «Доход от купли-продажи валюты» или просто указать как «Прочие доходы». В любом случае вам нужно будет проконсультироваться со специалистом ФНС по заполнению декларации о доходах.

Но это еще не все. Вам нужно также подтвердить полученный вами доход, что он взят не с потолка. Для этого вам лучше открыть отдельный банковский счет, чтобы не смешивать его с другими денежными поступлениями. Кроме того, в конце года необходимо запросить у брокера отчет о совершенных торговых операциях. Этот отчет с синими печатями должен быть вам отправлен на почту. Если брокер оффшорный и не предоставляет никакой документации, то можно ограничиться справкой из банка о движении средств на вашем счете, а в графе декларации указать «Прочие доходы», не вдаваясь в подробности об источнике ваших доходов.

Оформление ИП и Форекс налоги

При оформлении ИП можно существенно сократить оплату налогов с 13% до 6%. Но придется каждый год делать отчисления в Пенсионный фонд – 23 400 рублей и в ФФОМС – 4 590 рублей (информация актуальна на 2022 год). Даже если вы ничего не заработаете в этом году, вам все равно придется делать эти отчисления. При превышении дохода больше 300 тысяч рублей, необходимо оплатить дополнительно 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей. С другой стороны, эти деньги идут в счет будущей пенсии, что хоть как-то оправдывает эти немалые вложения. Кроме того, можно уменьшать налогооблагаемую базу и вообще не платить налоги, приобретая различную технику, необходимую для торговли на Форекс, например, мощный компьютер или ноутбук. При регистрации ИП нужно грамотно подойти к выбору кода ОКВЭД (вид деятельности). Оптимальным вариантом является код 65.23.1 – «Капиталовложения в ценные бумаги» или код 65.23.4 – «Заключение опционов, свопов и других биржевых сделок». Но для торговли на Форекс вовсе необязательно регистрировать ИП, делается это исключительно по желанию, возможно, кому-то так будет удобней отчитываться перед ФНС.

Смотрите также, какие брокеры для скальпинга самые лучшие.

Нужно ли платить налог Форекс?

Многие трейдеры думают, что если они торгуют на Форекс через брокеров зарубежной юрисдикции, то платить налоги не нужно. Однако это большое заблуждение. В соответствии со ст. 208 НК РФ все физические лица, включая трейдеров, обязаны уплачивать налоги со всех доходов, при этом абсолютно не важно были они получены в России или за ее пределами. Но и здесь есть небольшая хитрость, которую могут использовать успешные трейдеры, любящие путешествовать по миру. Дело в том, что согласно п. 2 ст. 207 НК РФ налоговыми резидентами являются только те лица, которые находятся на территории России не менее 183 дней в течение года за исключением краткосрочного выезда (менее 6 месяцев) за пределы РФ. Поэтому, если вы много путешествуете, и совокупное время вашего нахождения в России не превышает 183 дней в году, то вы освобождаетесь от оплаты налогов, полученных за пределами страны. Но если вы имеете статус нерезидента РФ, то вам придется платить повышенный налог в размере 30% от доходов, полученных в России. Также следует учитывать налоговое законодательство в тех странах, в которых вы будете находиться во время путешествия.

Другим способом не платить налоги на Форекс является выпуск пластиковой карты в зарубежном банке, например, Payoneer. Сейчас многие зарубежные брокеры предоставляют своим клиентам услугу по выпуску дебетовой карты, на которую можно выводить заработанную прибыль и обналичивать ее в банкоматах по всему миру. Однако необходимо учитывать, что размер комиссий за снятие средств может быть достаточно большим.

Лучшие Форекс площадки:

Ответственность за неуплату налогов

Большинство трейдеров не задумывается об уплате налогов на прибыль Форекс. Многие специалисты ФНС даже не знают, что такое Форекс, так откуда они вообще узнают о доходах, полученных в результате спекуляций на валютном рынке. Однако им этого знать вовсе необязательно. Пока вы только начинаете осваивать валютный трейдинг и выводите небольшие суммы, никто вами не будет интересоваться. Но как только вы начнете скидывать на карту крупные суммы денег, налоговые органы сразу возьмут вас на контроль. В соответствии с законом «О противодействии отмыванию доходов» у каждого банка установлен лимит на поступление денежных средств на карту или банковский счет, при превышении которого банк вправе заблокировать ваши средства до выяснения причин и отправить запрос в органы ФНС. Если выяснится, что вы длительное время уклонялись от уплаты налогов, то вам грозят крупные штрафы, а также уголовное наказание – лишение свободы до 3 лет. Поэтому стоит задуматься, стоит ли уклоняться от уплаты налогов или своевременно платить Форекс налоги и спать спокойно!

Нужно ли платить налоги Форекс трейдеру

Большинство трейдеров Форекс в РФ, которых мы опросили, не платят налоги. Одна из самых озвучиваемых причин отсутствия легального статуса — незнание законов, опасения, что налоговые платежи будут съедать половину прибыли, нерегулярные доходы. В этой статье разберемся с налогами Форекс трейдеров: куда, когда, сколько и как платить налоги с Форекса, какая система налогообложения лучше.

Стоит ли НЕ платить налоги от трейдинга? Торговля на бирже, форекс I Ответы на ваши вопросы

Советуем работать с проверенными брокерами: Grand Capital | FX Open | AMarkets.

2 типа брокеров в России

До 2022 года в РФ был только один тип брокеров — компании с иностранной регистрацией. Они и сейчас занимают основную часть рынка. После принятия Закона о Форексе в 2022 году и вступления его в действие в 2022 году в России появились брокеры с регистрацией в РФ. Разберемся, в чем особенности этих двух видов компаний с точки зрения налогообложения.

Брокер с регистрацией в оффшоре

Российским гражданам не запрещено работать с иностранными компаниями, однако если вы систематически получаете доход от сотрудничества, вы должны заплатить налоги. Эта функция полностью возложена на трейдера. Он должен самостоятельно определить доход и заплатить налог в бюджет.

Из-за отсутствия действующих механизмов контроля и регулирования иностранных брокеров в РФ большинство трейдеров работают в тени, хоть это и незаконно. Как платить налоги с Форекса в этом случае, мы рассказываем ниже.

Компании с регистрацией в РФ

Российские брокеры регулируются Центральным банком. На текущий момент таких компаний немного и открыть счет в них сложнее, нежели у брокера с регистрацией в оффшоре. Для этого придется лично посетить офис и подписать договор.

Брокеры с регистрацией в РФ являются налоговыми агентами. Они самостоятельно удерживают налог с трейдеров и отправляют в бюджет.

Как платить налоги с Форекса в России

Существует два варианта уплаты налогов Форекс трейдером: подача ежегодной декларации физического лица или регистрация индивидуального предпринимателя. Разберем оба варианта подробнее.

Уплата НДФЛ

Этот способ предусматривает ежегодную подачу декларации и уплату налога в размере 13% дохода. Размер дохода трейдер определяет самостоятельно. Декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за отчетным. При этом уплатить налог трейдер должен до 15 июля.

Преимущества этого метода:

Надо ли платить налоги с рынка FOREX?

  • просто;
  • минимум бумажной волокиты;
  • делается один раз в год.

Из недостатков этого способа уплаты налога с Форекса в России следует отметить высокую процентную ставку. Этот вариант подходит трейдерам, которые хотят легализовать свой заработок в Интернете самым простым и необременительным способом.

Регистрация ИП

Существует несколько систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Здесь мы опишем самые подходящие для трейдеров рынка Форекс.

Налоговые платежи каждого предпринимателя состоят из двух частей: постоянной и переменной. В постоянную входят обязательные взносы в пенсионный фонд и медицинская страховка. В 2022 году предпринимателю нужно уплатить 32 448 рублей в год за обязательное пенсионное страхование и 8 426 рублей в год за медицинскую страховку. Каждый год эта сумма увеличивается на величину инфляции. Если сумма дохода превысит 300 000 рублей, предприниматель заплатить еще 1% от суммы превышения в пенсионный фонд.

Переменная часть — это процент от полученного дохода. Для разных систем налогообложения он разный. Так, ИП на упрощенной системе налогообложения платит 6% от суммы дохода. Размер налога с Форекса в России для ИП на общей системе налогообложения составляет 13%.

Если трейдер зарегистрирует ИП на общих основаниях или на УСН (доходы минус расходы), на сумму обязательных взносов уменьшается налогооблагаемый доход.

Предположим, 2022 год оказался неудачным и вы заработали всего 50 000 рублей в год. Из этой суммы мы вычтем 40 874 руб. уплаченных взносов на пенсионное и медицинское страхование. Налогооблагаемый доход составит 9 126 рублей. Исходя из этой суммы рассчитаем размер налогового платежа — 547 руб. (6% от 9 126 руб.).

Преимущества ИП для трейдера:

  • легализация доходов от трейдинга;
  • низкие процентные ставки (для упрощенной системы);
  • возможность уменьшения базы налогообложения на сумму взносов на пенсионное и медицинское страхование;
  • страховой стаж.

Самый дорогой и хлопотный вид налогообложения для трейдеров — ИП с общей системой. Оптимальным вариантом является регистрация ИП с упрощенной системой (доходы минус расходы). В этом случае сохраняются все преимущества официальной деятельности (наличие страхового стажа, например) при небольших платежах. Это особенно важно для трейдеров новичков. За счет возможности уменьшения налогооблагаемой базы на сумму обязательных взносов уплата налогов при минимальном доходе не сильно бьет по бюджету.

Чтобы узнать, как платить налоги с Форекса конкретно в вашем случае, можно сделать письменный запрос в ФНС.

Брокеры для работы на Форекс: Grand Capital | FX Open | AMarkets.

Налоги с заработка на форекс

После того как вы начали регулярно зарабатывать на валютном рынке сам собой возникает вопрос, а нужно ли платить налоги с форекс?

Ответ однозначен – нужно, понятное дело, если ваш годовой доход составит всего несколько десятков долларов ни один налоговый инспектор вас не побеспокоит, но в том случае, когда прибыль уже исчисляется в тысячах долларов, обязательно следует подумать о налогообложении.

Причем лучше это сделать самостоятельно, не дожидаясь визита налогового инспектора, который не всегда умеет правильно считать.

Вам все придется делать самому, поэтому не будет лишним узнать, какие налоги следует платить при торговле forex и какова процедура их уплаты.

Налоги форекс — налогообложение прибыли полученной в результате трейдинга, именно прибыли, за минусом накладных расходов, которые способствовали проведению торговли.

Вид налога – вся прибыль, полученная от работы на форекс, подлежит налогообложению подоходным налогом, в России его ставка составляет 13%. Не верьте заявлениям инспекторов, что данный вид дохода относится к азартным играм, иначе придется заплатить намного больше.

При этом в отдельную графу следует вынести проценты по депозиту, начисленную брокером на остаток средств на счету, налог на прибыль форекс тут составит целых 35%.

База налогообложения – вы платите именно с прибыли, а не с дохода, иначе сумма платежей может превысить размер заработка. Имеется ввиду, финансовый результат, а именно разница между суммой удачных и убыточных сделок.

Например, за отчетный период торговли совершено 100 операций из них убыточных 35 на сумму в 3700 долларов США и прибыльных общей суммой в 7800 долларов США. Чистая прибыль составляет 7800 – 3700 = 4100.
После проведения расчетов переходим к начислению самого налога 4100 х 15/100 = 615 американских долларов.

Понятное дело, что полученную сумму следует перевести в рубли по курсу Центрального Банка России.

Когда платить – налог на прибыль форекс платится после завершения года, не позже 30 апреля после завершения отчетного периода.

Куда платить – данные, куда следует платить подоходный, вы можете получить у своего налогового инспектора по месту жительства. Это номер счета и код платежа.

Подача декларации – после того как вы подсчитали свою прибыль следует перейти к заполнению самой налоговой декларации, она подается до конца апреля, но лучше не затягивать это дело, так как возможно внесение некоторых корректив со сторону налоговых органов и лучше это делать не в последний момент.

Дополнительные документы – желательно сразу взять с собой дополнительные документы в налоговою инспекцию, так как вопросы возникнут однозначно. Вам потребуется распечатанная выписка по счету за год, а от себя сделайте небольшую табличку, в которой укажите сумму убытков и сумму прибыли. Красивое оформление поможет быстрее доказать свою правоту.

Процесс подачи налоговой декларации кажется довольно сложным только в первый раз, после вы уже точно будете знать все подводные камни и сможете управиться с налогами форекс буквально за несколько часов.

Как не платить налоги с заработка на форекс?

Такой вопрос звучит очень часто после того как трейдер посчитает какую сумму ему следует заплатить по итогам отчетного периода.

С одной стороны не платить вроде как не хорошо, но наша действительность такова, что наказывают тех кто платит и всегда хочет быть законопослушным, ведь того кто уклоняется еще нужно поймать.

А тут еще существует вполне законный способ не платить налоги с заработка на форекс и оставаться в рамках закона.

Позволяет это сделать все тот же вариант с офшорами, единственный его недостаток это цена, так как содержание офшорной фирмы так же имеет свою стоимость.

То есть если вы зарабатываете 1000 долларов в месяц вам будет проще заплатить 13% от этой суммы, если же ваш доход более 5000 долларов уже можно задуматься и об офшоре.

Стоимость вопроса около 1000 долларов, в эту сумму входит открытие компании и счета в платежной системе, примерно столько же будет стоить содержание фирмы в год.

То есть если с 60000 долларов вы должны будете заплатить 15% или 9000 долларов налога в год, то в случае с офшорной компанией всего 1000, выбор очевиден.

Правда следует отметить, что все расходы так же придется проводить через фирму, пользуясь корпоративной картой. Если вы захотите перевести деньги в Россию на свой личный счет вам нужно будет заплатить налог как с полученных дивидендов. А это опять же 13% для резидентов Российской федерации.

То есть все нужно десять раз посчитать и взвесить, чтобы принять действительно правильное и взвешенное решение.

Еще одним вариантом может быть получение гражданства в одной из офшорных зон, сделать это за деньги довольно не сложно, но достаточно дорого. После этого вы становитесь резидентом без налогового рая и проходите регистрацию у брокера как резидент, к примеру Доминики, после этого вся полученная прибыль не налогооблагается так как она получена за пределами Доминики.

Платить или не платить налоги с заработка на форекс решать исключительно вам, для себя я использую вариант с офшором, так как практически не пользуюсь бесплатными службами на которые обычно идут заплаченные налоги.

Нужно ли платить налоги с выигрышей на ставках в букмекерских конторах

Чемпионат мира по футболу – это радость практически для каждого мужчины в нашей стране. А если еще и российская сборная выступает достойно, то это вообще праздник. Футбольные матчи транслируются по половине телеканалов. Люди собираются с друзьями дома, в барах, пьют пиво и болеют за любимые команды. Также в этот период активизируются букмекерские конторы по всему свету, открывая прием ставок на события такого грандиозного мероприятия. И естественно, болельщики и просто бетторы начинают совершать эти самые ставки, в надежде на баснословные выигрыши. Выигрыши, конечно же, есть. Но все ли деньги принадлежат победителям?

Как же дела обстоят с налогами? Бетторам нужно платить налоги? Налоговое законодательство сообщает нам, что резидент Российской Федерации обязан платить налоги с получения любого рода прибыли. Выигрыши в букмекерских конторах в данном случае расцениваются как прибыль. Следовательно, все деньги, полученные за счет совершения ставок, облагаются подоходным налогом. У нас в стране он составляет 13% от суммы дохода.

Как платить налоги со ставок в отечественных букмекерских конторах

Правительство нашей страны немного упростило процесс выплаты налогов, если игрок совершает ставки в отечественных букмекерских конторах (речь идет о наземных представительствах БК). В данном случае букмекер выступает в роли налогового агента, выплачивая 13% подоходного налога за игрока, получившего выигрыш с совершения ставки. То есть, букмекер выступает «работодателем» для бетторов.

Конечно, сумма выплаты налога включается в коэффициенты, маржу и на выходе клиент БК получает «чистые» деньги. То есть, игроку не нужно идти в налоговую и отчитываться там за свой выигрыш.

Также стоит отметить, что при расчете налоговой выплаты учитывается только сумма выигрыша. К примеру, если вы сделали ставку в размере 100 рублей и выиграли 500 рублей, то налогом облагается лишь 500 – 100 = 400 рублей. Каждая ставка считается отдельно. Если ставка сыграла, но прибыль получена не была, то и налогового вычета не будет.

Как платить налоги, если совершаешь онлайн ставки

Также многих бетторов в нашей стране интересует вопрос о том, должны ли они платить налоги, если делают ставки в Интернете? Ответ положительный – должны. Налог накладывается на прибыль, полученную беттором в процессе совершения ставок. Игрок должен выплатить 13% подоходного налога государству. Для этого необходимо прийти в налоговый орган по месту прописки и предоставить туда декларацию о полученной прибыли. Сделать это нужно не позже 30 апреля следующего года. А сам налог необходимо уплатить до 15 июля следующего года. Облагаемая налогом сумма высчитывается таким же образом: сумма ставки минус общая сумма выигрыша.

Как платить налог на прибыль за ставки, совершенные в другой стране

Последний случай, когда выигрыш со ставок облагается налогом – беттор совершает ставку, находясь за пределами своей страны. Согласно договоренности между странами, человек, выигравший деньги за пределами своей резиденции, не должен уплачивать двойной налог. Какой же налог платит наш беттор, если выиграл деньги за границей? А выплачивает он налог страны резидентства. То есть, наши 13% подоходного налога.

В России налоговым резидентом начинает считаться гражданин, который пробыл на территории страны более 183 суток.

Многих бетторов может удивить сам факт уплаты налогов. Некоторые даже в штыки воспримут данную информацию. «Как так? И так тяжело выиграть, а тут еще и налоги неизвестно кому платить». Понять их, конечно, можно. Но нам ли жаловаться? В России подоходный налог составляет всего лишь 13%. К примеру, если бы мы с вами жили в Швеции или Дании, то пришлось бы платить не 13% от прибыли, а все 25%.

Ну и напоследок, как тут не выпалить крылатое выражение – «Заплати налоги и спи спокойно».

Господь наказал меня — я торгую на форексе.

Так уж получилось, что я торгую на форексе. Я думаю это господь наказал меня, ну либо я сильно нагрешил в прошлой жизни в этой переродился форекс-трейдером. Почему не фонда? Не знаю, так получилось что на фонде я даже никогда и не пробовал торговать.

Почему я тут это пишу? На самом деле просто потому что у меня нет как таковых коллег с которыми можно посидеть и обсудить всякую фигню. В связи с тем что я давно вырос из этапа «торгую дома» в этап работаю из своего небольшого, но офиса.

Сама по себе торговля не подразумевает какого либо общения, ты просто сидишь пишешь роботов, тестируешь их в тестере, ищешь новые идеи, додумываешь и дорабатываешь их. Потом опять собираешь всё в кучу в виде робота и опять тестируешь.

Получаешь результат доходности за год/макс риск за всю историю на уровне 1:1 — значит с этим можно работать, начинаешь дорабатывать. Затем тестишь всё на небольшом счёте чтобы убедиться в корректности отработки роботом в соответствии с результатами в тестере. И в итоге добавляешь созданную систему в готовый портфель торговых систем которые торгуются все на одном счёте, на котором в неделю совершается более 500 сделок.

Была бы в неделю одна или две сделки — да, можно было бы вполне там что-то по обсуждать, понаблюдать, даже попроанализировать (да простит меня господь за такие ругательства). Пятьсотен сделок на одном счёте, транслирование этих же сделок на другие счета, и слежение за всем этим безобразием всё время пока рынок работает, а это 5 дней в неделю 24 часа в сутки. Господь наказал меня — я работаю на форексе.

Платит ли трейдер налоги?

Каждый трейдер, который начинает зарабатывать на Форексе, рано или поздно задается мыслью – должны ли эти доходы облагаться налогами? И если да, то по какой ставке они оплачиваются, в какой срок и кем? И самое главное – что является налоговой базой для начисления? На эти и другие вопросы мы дадим ответ в этой статье.

Нужно ли трейдеру платить налоги

Среди трейдеров можно выделить две основных категории:

  • Одни относятся к заработку на ставках как к увлекательной азартной игре. Как правило, у них имеются небольшие депозиты, а сама торговля происходит нерегулярно и в свободное от основных дел время. Так как такие люди относятся к трейдингу не всерьез, то и заработки у них соответствующие – убытки или минимальная прибыль.
  • Для второй категории торговля на валютной бирже является либо основной работой, либо существенным приработком. Отношение к трейдингу у таких людей достаточно серьезное, они широко используют научный подход, имеют крупные депозиты. Разумеется, и доходы у них могут быть весьма солидными.

Если у первой категории обычно выводить со счета нечего, то у второй со временем возникает закономерный вопрос – а нужно ли платить налоги на доход, полученный от трейдинга?

Законодательство дает однозначный ответ на подобные вопросы – налоги нужно уплачивать на любой доход , полученный гражданами Российской Федерации в нашей стране или за ее пределами. То есть облагаются налогами даже те деньги, которые были получены трейдером от торговли в заграничных конторах.

По какой ставке исчисляется налог

Если необходимость оплачивать налоги на доход, полученный от трейдерских заработков, законодательством определена достаточно ясно, то с налоговыми ставками дело обстоит не так прозрачно. Дело в том, что российские законы недостаточно гибко реагируют на изменяющийся рынок – как итог, трейдерская деятельность до сих пор не отнесена ни к одной из существующих категорий бизнеса.

В результате на данный момент существует три точки зрения на то, как начислять налоги на доход от торговли на валютных биржах:

  • Форекс рассматривается как разновидность игрового бизнеса. По мнению приверженцев этой теории, ставки налога должны быть очень высокими(35%).
  • Трейдинг представляется как ФИСС (фин. инструмент срочных сделок).
  • Трейдинг (вне зависимости от его специфики и сути) – это один из видов дохода физических лиц, а значит, должен облагаться налогами как любая другая работа.

Так и не придя к окончательному мнению, к какой категории деятельности относить трейдинг, налоговая инспекция, тем не менее, довольно четко определила порядок налогообложения доходов, полученных на Форексе и в других системах.

Согласно письму МИНФИНа от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41 доход, полученный физическими лицами от трейдерской деятельности, облагается налогом на общих основаниях. На сегодняшний день ставка НДФЛ составляет 13%.

Многие трейдеры, получающие стабильно высокий доход, со временем регистрируются в качестве ИП, чтобы снизить налоговые ставки. Как правило, они выбирают для себя упрощенную систему налогообложения со ставкой 6% на доход .

На какую сумму начисляются налоги

Итак, ставка налога на доходы трейдера зависит от того, зарегистрирован он как ИП или уплачивает их как физическое лицо. Однако какая сумма является налоговой базой для исчисления взносов?

В данном вопросе изначально кроется серьезная проблема. Дело в том, что изначально предполагалось облагать налогом все доходы, полученные трейдером от сделок. Но ведь по факту часто бывает, что убыток от других операций может полностью «погасить» полученные выгоды. А трейдер к тому времени уже успел уплатить 13% от дохода в бюджет.

Разумеется, такая ситуация не могла устраивать торговцев на валютной бирже. Поэтому после долгих споров было предложено компромиссное решение: налоговой базой являются не доходы от сделок, находящиеся на виртуальном счете, а реальные средства, которые выводятся с него – например, на банковскую карту, причем за минусом денег, вложенных на счет. Таким образом, обязанность трейдера отражать доходы в налоговой декларации возникает только в момент «обналичивания» средств. Пока деньги находятся на депозите, они не подлежат налогообложению. Заметим также, что вычитаются из налоговой базы только те поступления на счет, которые были осуществлены за рассматриваемый период. Остаток на депозите в расчет не принимается.

Пример. Трейдер – физическое лицо за отчетный период разместил на депозите 20 тысяч рублей. В результате успешной игры на бирже он заработал еще 100 тысяч рублей. В конце периода он вывел со счета 60 тысяч рублей, оставив на депозите столько же. Налоговая база в этом случае равна 60-20=40 тысяч рублей (разница между выведенными со счета и вложенными на него за отчетный период средствами). Сумма налога составит 40*0,13=5,2 тысячи рублей.

В следующем отчетном периоде трейдер не делал поступлений на счет, и при остатке в 60 тысяч рублей заработал еще 50 тысяч. Выведены были только 20 тысяч. Сумма налога составила (20-0)*0,13=2,7 тысяч рублей.

Кто платит налоги за трейдера

Привыкшие к работе в офисах граждане не всегда могут свыкнуться с обязанностью самостоятельно отвечать за свои доходы , расходы и уплату налогов. Однако в трейдинге эта проблема выходит на первое место – ведь из-за разнообразия форм заработка и сотрудничества в этой сфере довольно сложно сориентировать, кто самостоятельно будет решать ваши налоговые вопросы, а кто этот момент отдает «на откуп» самим трейдерам. Вместе с тем, как правило, возможность брокерской конторы или центра выступать в качестве налогового агента четко прописана в условиях сотрудничества. Впрочем, редко кто при открытии первого депозита изучает все электронные документы, с которыми соглашается.

Итак, с какими организациями может сотрудничать трейдер, и кто из них имеет право выступать в качестве налогового агента?

  • Российские брокерские компании будут уплачивать за вас налоги на доходы, только если имеют право выступать в роли налогового агента, а в вашем соглашении есть соответствующие пункты. В этом случае при выводе средств со счетов брокер самостоятельно рассчитывает сумму налога по ставке 13% и перечисляет ее.
  • Иностранные дилинговые центры и брокеры не имеют права выступать в роли налоговых агентов. Однако стоит помнить, что на полученные в них доходы также обязательно уплачиваются налоги – причем делать это придется самому трейдеру.
  • Российские дилинговые центры не являются налоговыми агентами, поэтому выплачивают весь доход без удержаний. Трейдер самостоятельно отражает полученные средства в налоговой декларации и делает взносы.
  • Банки – дилинговые центры, находящиеся в России, удерживают сумму налога из доходов своих клиентов, и передают данные в налоговую для отражения их в 2-НДФЛ.

Таким образом, хотя принятая в России практика предусматривает удержание налогов с физического лица компанией, которая выплачивает ему доход, в сфере трейдинга ситуация обратная. В большинстве случаев обязанность по уплате налогов возлагается на самого трейдера.

В какой срок подается налоговая декларация

Декларация 3-НДФЛ ( то есть декларация по налогу на доходы физических лиц, заполняемая получателем дохода самостоятельно ) составляется по утвержденной налоговой инспекцией форме. Актуальный документ и разъяснения по нему можно получить в отделении налоговой службы или на ее официальном сайте.

Как правило, трейдеры указывают свой источник доходов как купля-продажа валюты, однако на этот счет нет четких указаний ни в одном официальном документе. Поэтому при первом заполнении декларации стоит получить профессиональную консультацию по этому вопросу у сотрудников налоговой. При этом желательно, чтобы такие разъяснения были вам предоставлены в письменном виде – так вы избежите разночтений и разногласий в будущем.

В декларации отражаются все доходы, полученные за отчетный период (то есть не только от трейдерской деятельности). Если какая-то часть доходов была получена в компании, осуществляющей отчисления налогов, то эти доходы отражать в 3-НДФЛ уже не надо: они будут учтены в другой декларации.

Когда платить налоги?

Срок подачи налоговой декларации 3 НДФЛ – 30 апреля года, следующего за отчетным. Она подается 1 раз в год, однако очевидно, что сами доходы появляются с гораздо большей частотой. Так когда же нужно производить отчисления налогов? На этот счет существует две точки зрения.

  • Первая – по аналогии с НДФЛ, отчисляемым работодателем. То есть обязанность по уплате налога появляется сразу же, когда трейдер выводит средства на свой банковский счет, и нужно незамедлительно отчислять в бюджет 13% от этой суммы. Декларация в этом случае играет роль формального «подведения итогов» всем отчисленным за год взносам.
  • Вторая – по аналогии с уплатой налогов организациями, то есть во время отчетного периода налоги не отчисляются. Это происходит одним платежом на основании сданной декларации 3-НДФЛ. В таком случае налог должен быть уплачен до 15 июля будущего года.

Какой бы вариант вы ни выбрали для себя, следует помнить, что несвоевременная или неполная уплата налогов так же опасна, как и полное уклонение от налогов и игнорирование деклараций.

А что будет, если не заплатить?

Как показывает практика, большинство трейдеров, работающих и живущих в России, никак не отражают свой доход в декларациях и не платят 3-НДФЛ. Дело в том, что в львиной доле случаев доход у них или отсутствует вовсе, или не превышает объема 200-300 долларов в месяц . Налоговая инспекция попросту не отслеживает мелкие доходы граждан, а это значит, что у вас есть реальные шансы долгое время оставаться «незамеченными».

Если же речь идет о более крупных заработках (к которым, конечно, стремится каждый трейдер), то здесь надеяться на свое везение уже не приходится. Дело в том, что любой крупный вывод средств пройдет через банковский счет – а кредитная организация сразу же отправит данные о такой операции в Русфинмониторинг, откуда они попадут для дальнейшего рассмотрения в налоговую инспекцию. Можно попробовать схитрить, выводя деньги через неавторизованные электронные кошельки, мгновенными переводами, «дробя» сумму на много маленьких частей, но все эти меры не гарантируют защиту от того, что в один далеко не прекрасный день на вашем пороге появится сотрудник налоговой инспекции.

Нежелание трейдера платить налоги на доходы, полученные от своей деятельности, могут быть чреваты следующим:

  • Несвоевременное предоставление (или отсутствие) налоговой декларации – штраф от 5 до 30% от суммы налога по декларации;
  • Уклонение от уплаты налогов (непредоставление декларации, указание ложных сведений) – в зависимости от размера сокрытых доходов от штрафа до лишения свободы;
  • Неполная уплата налога – штраф 20-40% от недоплаченной суммы.

При этом по факту у таких преступлений нет срока давности. Дело в том, что закон устанавливает такой срок в размере 3 лет, но отсчитывается он со дня выявления недоимки – а как мы понимаем, обнаружена она может быть и через месяц, и через 10 лет.

Выводы

Итак, каждый трейдер, получающий доход от торговли на валютных котировках, обязан уплачивать налоги в соответствии с действующим законодательством. Для физических лиц ставка составляет 13%, для ИП зависит от выбранной формы налогообложения. Налогом облагаются только доходы, выведенные с виртуального депозита на реальные счета в банках, за минусом средств, вложенных за тот же период в депозиты.

Ответственность за своевременную уплату налога целиком и полностью лежит на самом трейдере. Дело в том, что большинство брокерских и дилинговых контор, с которыми ему приходится работать, не являются налоговыми агентами – а это значит, что они не производят удержаний налогов из дохода своих клиентов и не подают данные для декларации.

Отчетным периодом по выплате НДФЛ является один календарный год. Налоговая декларация должна быть подана до 30 апреля следующего года, а сумма налога выплачивается до 15 июля будущего года.

Подписывайтесь на наши каналы!

Спасибо…всё предельно ясно

Дельная статья, ноне нашел ответа на следующий вопрос:
В отчетный период разместил средства допустим 20т.р., вывод средств в данный период не делал, но при этом наторговал в +20т.р.. В следующий отчетный период наторговал в -20т.р. и решил выходит при «своих», но так как не было поступления, то получается придётся оплатить 13% с выводимых 20т.р. или как в этом случае поступают?

Алексей, в статье есть фраза

«Поэтому после долгих споров было предложено компромиссное решение: налоговой базой являются не доходы от сделок, находящиеся на виртуальном счете, а реальные средства, которые выводятся с него – например, на банковскую карту, причем за минусом денег, вложенных на счет»

Так что вы ввели 20 000 рублей, и выводите 20 000 рублей. 20 000 — 20 000 = 0. Т е вы платите налог с нуля рублей, т е не платите вовсе)))

А как быть если,я наторговал вывел сумму,а на следующий день случился обвал в работе и депо слито,я тогда буду вынужден с карты эти деньги или часть их снова залить на счёт и получается что доход я не получил или получил гораздо меньше чем заплатил в налоговую и заявил в декларации,ведь трейдинг это высокорисковый вид работы,сегодня ты на коне,а завтра без ничего и не только ты виноват в сливе депозита,ведь всех нюансов предусмотреть нельзя,приведу пример ИПЦ зоны евро(Индекс потребительских цен) с августа месяца,при данных по прогнозу евро всегда слабел по отношению к доллару,а в январе при данных так же по прогнозу утпо укрепился по отношению к доллару и например я потерял 3к рублей на этой сделке,для меня это не много,а для кого то чувствительно и он пополнил с карты деньги,это всё тоже должно учитываться при налогообложении,прибыль ведь это разница между затратой и выручкой,а если я за год вывел с биржи к примеру 500 тыс. рублей,вот с них с меня и будут требовать налог,но если мне пришлось с этих 500 200 вернуть на депозит в связи с потерями в торговле,налоговики ведь все равно будут пытаться с меня снять налог от суммы 500 тыс,а это уже нарушение закона,так как чистая прибыль составила 300,а не 500,с этим тоже надо разбираться иначе вакханалия получится

Вот приведу пример с начала своей деятельности в качестве трейдера,с 1 июля 2022 года я на депозит,частями положил сумму 354690 рублей,а вывел 427737 тоже частями,получается 427737-354690=73047,это мне получается с 73 тысяч налог только платить,но ведь налоговики будут учитывать только поступления на карту,а то что я с этой карты ложил деньги на депо при неудаче,они постараются игнорировать,я просто уже сталкивался с подобным,когда они пытаются только приход под налог загнать,там ведь сумма крупнее,чем подбить расход и приход и с чистого остатка вычесть налог

Дмитрий, ведь можно же запросить выписку у банка о том, сколько вы перевели денег конкретно со своего банковского счёта, на счёт вашего брокера.

Но декларацию все равно необходимо подать ?

Здравствуйте! А скажите, пожалуйста, данная картина уплаты налогов подходит и крипто трейдерам? Тем, кто торгует криптовалютой платить налоги так же, как указано в этой статье?

«Заметим также, что вычитаются из налоговой базы только те поступления на счет, которые были осуществлены за рассматриваемый период». То есть вычитать можно только то, что ввёл в текущем году.

Но есть еще фраза:
«Заметим также, что вычитаются из налоговой базы только те поступления на счет, которые были осуществлены за рассматриваемый период. Остаток на депозите в расчет не принимается.»

по сути в моем примеры, вывод делается уже в другом налоговом периоде, чем поступление денег. Из-за чего и вопрос возник. Либо как-то по другому нужно рассматривать выражение «рассматриваемый период». Я посчитал его равным налоговому.
Да и хотелось бы увидеть пример в статье с не большой корректировкой, а именно что в первый отчетный период было введено 80 т.р., а выведено 60, во второй период не было ввода средств но был вывод так же 60 т.р..

Если было введено 80 а выведено 60, то и вовсе ничего не платите, т к сальдо отрицательное. А тут уже получается сумма больше. Т е 60 + 60 — 80 = 40 т р. Вот с них то и платим

т.е. получается что переходящий остаток на депозите все таки учитывается, вернее его часть, что равна разнице введенных денег и выведенных.

Алексей, так точно

Но это же противоречит фразе:
«Заметим также, что вычитаются из налоговой базы только те поступления на счет, которые были осуществлены за рассматриваемый период. Остаток на депозите в расчет не принимается.»

«Заметим также, что вычитаются из налоговой базы только те поступления на счет, которые были осуществлены за рассматриваемый период.». То есть во второй год уже вычитать ничего нельзя. И что такое рассматриваемый период? А если я просто положу на брокерский счёт, не будет сделок, и выведу через 5 лет? как рассчитать налоговую базу? отсчитываться за 5 лет?

Добрый день) скажите если было введено на торговую платформу(депозит) 11900 а снял обратно пока только 4000 сколько мне нужно будет заплатить? (физ лицо)
и если у меня друг вводил на торговую платформу (депозит) 5000 тыс а обратно не снимал ещё сколько ему надо будет заплатить?

Если ввели 11 900 а сняли 4 000 то ваше сальдо — отрицательное, соответственно ничего платить не надо. Когда сумма вывода превысит сумму депозита (например, потом ещё будете выводить деньги), вот с тех денег и будете платить.

Если не снимал, значит не заработал, платить надо когда ваш друг что нибудь заработает.

а не подскажете например положил 10 тыс заработал 15 ) 5 снял а 10 проиграл тогда сколько платить надо?

значит я могу хоть сколько зарабатывать и не платить пока я их не выведу с торговой платформы себе не кошелёк?

> а не подскажете например положил 10 тыс заработал 15 ) 5 снял а 10 проиграл тогда сколько платить надо?

Митя, желаю вам конечно всегда только зарабатывать, но биржа такое дело … =)))
Пока вы деньги не вывели, вы можете как их приумножить так и преуменьшить.
Считайте только то, что вы вводите и снимаете.
Вывели 5, а положили 10. Считаем 5 — 10 = -5, соответственно вы в минусе, ничего не платите.
Другое дело если вы положили 10, заработали и главное ВЫВЕЛИ 15, тогда платить с 5 тыс налог. (15-10).

> значит я могу хоть сколько зарабатывать и не платить пока я их не выведу с торговой платформы себе не кошелёк?

Да, зарабатывайте, снимайте к концу года и платите налоги!

а что вы скажите по поводу компании олимп трейд ( не налоговый агент) если зарабатывать и платить налоги
есть какие то подводные камни у этой компании?

Дмитрий, к сожалению опыта не было, ничего сказать не могу

там тоже советуют лучше оплатить но и такое пишут: Другой нюанс – есть определенный минимум доходов, который налогом не облагается. Согласно положениям статьи 218 НК РФ с дохода до 3 тысяч рублей (ежемесячно) НДФЛ не платится. То есть, если вы пока зарабатываете на бинарниках мало (или толком ничего не заработали), то ничего платить государству не нужно.
что вы на это скажете ?

Дмитрий, в статье 218 НК РФ подобной информации я не нашёл. Она вообще регулирует порядок налоговых вычетов, т е когда из бюджета возвращаются уплаченные налоги, и не наоборот

«Поэтому после долгих споров было предложено компромиссное решение: налоговой базой являются не доходы от сделок, находящиеся на виртуальном счете, а реальные средства, которые выводятся с него – например, на банковскую карту, причем за минусом денег, вложенных на счет»
Подскажите пожалуйста, кем «предложено»решение, а важнее, в каком законе зафиксировано?
Т.к. я, пытаясь разобраться в вопросе налогообложения трейдера, нашел несколько иную информацию:
статья — 214.1 НК РФ пункт 3 части 1 указанной статьи «При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами учитываются доходы, полученные с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке».
далее,
Согласно пункта 14 налоговой базой по операциям с производными финансовыми инструментами признается положительный финансовый результат по совокупности соответствующих операций, исчисленный за налоговый период.
и еще,
Пункт 16 позволяет осуществить перенос убытка в течении 10 последних лет.
Значит:
За первый год ввел X руб. вывел Y руб. осталось Z руб.
налоговая база составит: Z + Y — X и если результатом будет ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ число, то можно вычесть убыток за предыдущие годы, а вот если снова получилось ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ число, то с него нужно платить 13%.

Если Вы мне законодательно обоснуете, что можно платить только с выведенных средств. Буду благодарен.

P.S. Считаю из части статьи ВЫВОДЫ это фразу не корректной «Налогом облагаются только доходы, выведенные с виртуального депозита на реальные счета в банках, за минусом средств, вложенных за тот же период в депозиты.»

Игорь, прочитайте письмо ФНС от 20 ноября 2022 г. N ЕД-4-3/19538@, я думаю сразу несколько вопросов у вас отпадёт:

……. налогообложение доходов физического лица от таких операций осуществляется в порядке, установленном ст. 214.1 Кодекса. Налоговой базой в этом случае согласно п. 14 ст. 214.1 Кодекса признается положительный финансовый результат по совокупности соответствующих операций, исчисленный за налоговый период и определяемый как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов …..
=======================================

ПИСЬМО ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 20 ноября 2022 г. N ЕД-4-3/19538@

Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц ( НДФЛ) доходам от совершения операций на валютном рынке на постоянной основе положениями Налогового кодекса Российской Федерации прямо не установлен.

Вместе с тем ст. 214.1 Кодекса установлены особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДФЛ по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.

Согласно п. 5 ст. 214.1 Кодекса в целях гл. 23 Кодекса финансовым инструментом срочных сделок признается договор, являющийся производным финансовым инструментом в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг».

Статьей 2 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» производный финансовый инструмент определен как договор, предусматривающий применительно к валюте одну или несколько из следующих обязанностей:

1) обязанность сторон или стороны договора периодически или единовременно уплачивать денежные суммы, в том числе в случае предъявления требований другой стороной, в зависимости от изменения курса соответствующей валюты, а также от изменения значений, рассчитываемых на основании курса соответствующей валюты. При этом такой договор может также предусматривать обязанность сторон или стороны договора передать валюту другой стороне;

2) обязанность сторон или стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать валюту;

3) обязанность одной стороны передать валюту в собственность другой стороне не ранее третьего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить валюту и указание на то, что такой договор является производным финансовым инструментом.

Таким образом, в случае если операции с иностранной валютой, проводимые физическим лицом на рынке Форекс, удовлетворяют одному или нескольким из данных условий, налогообложение доходов физического лица от таких операций осуществляется в порядке, установленном ст. 214.1 Кодекса. Налоговой базой в этом случае согласно п. 14 ст. 214.1 Кодекса признается положительный финансовый результат по совокупности соответствующих операций, исчисленный за налоговый период и определяемый как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов, указанных в п. 10 ст. 214.1 Кодекса.

При этом абз. 4 п. 12 ст. 214.1 Кодекса определено, что отрицательный финансовый результат, полученный в налоговом периоде по отдельным операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, уменьшает финансовый результат, полученный в налоговом периоде по совокупности соответствующих операций.

Лицо, осуществляющее в интересах налогоплательщика операции с иностранной валютой на основании заключенного с налогоплательщиком договора доверительного управления, договора на брокерское обслуживание, договора поручения, договора комиссии или агентского договора, признается в этом случае налоговым агентом, обязанным исчислить, удержать у налогоплательщика и перечислить в бюджет соответствующую сумму НДФЛ.

В случае если операции с иностранной валютой, проводимые физическим лицом на рынке Форекс, не удовлетворяют ни одному из вышеуказанных условий, исчисление и уплата НДФЛ производится физическим лицом самостоятельно на основании налоговой декларации, представляемой в налоговый орган по окончании налогового периода. При этом возможность уменьшения налоговой базы по доходам, полученным от проведения подобных операций с иностранной валютой на рынке Форекс, на сумму убытков от указанных операций Кодексом не предусмотрена.

Документальным подтверждением полученных доходов и произведенных расходов по операциям с иностранной валютой могут служить оригиналы или заверенные должным образом копии документов, предусмотренных абз. 4 п. 18 ст. 214.1 Кодекса, а именно: отчетов, предоставляемых налогоплательщикам налоговыми агентами и содержащих информацию об операциях с иностранной валютой, об остатках и движении денежных средств за отчетный период, а также иную информацию, предоставление которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации и/или предоставление которой осуществляется по усмотрению налогового агента, а также иных документов, подтверждающих факт совершения налогоплательщиком сделок с иностранной валютой, факт и сумму получения доходов и оплаты соответствующих расходов.
=============

Это письмо противоречит Вашим утверждениям выше»Заметим также, что вычитаются из налоговой базы только те поступления на счет, которые были осуществлены за рассматриваемый период.»
Получается налоговая база рассчитывается не по сумме ввода-вывода на брокерский счёт, а по сумме доходов от операций за налоговый год.

А какой полезной и правильной информации по финансовым рынкам вы ждете от человека, который не знает даже как правильно пишется Росфинмониторинг. Вы думаете он сильно в тему погружен?

Вадим,
спасибо за ответ.
Спорить не буду, «в споре истина не рождается, в споре рождается конфронтация».
Отчитаюсь в налоговой за прибыль в 2022 году с учетом убытка в 2022 г, отпишусь по результату и уже с реальным опытом.
Всем хорошего профита.

Игорь, будем очень благодарны, если вы поделитесь своим опытом с читателями. Очень были бы благодарны за рабочий кейс по уплате налогов с реальным опытом и скриншотами. Опубликовали бы на сайте от вашего имени …

как можно пощитать доход от этой деятельности если сумма вклада относительная всегда меньше суммы возврата относительной?
при трейдинге мы платим комисию за операции обмена валют.
а работаем всегда с депозитом, и к примеру 600руб это сейчас 10дол, при изменениии курса мы можем получить за теже 10долларов 700 рублей, хотя раньше потратили 600… суть в том что 700=600 и прибыли тут по факту ноль.
да и еще учитываем то что большинство трейдеров в качестве депозита используют деньги с которых уже уплатили 13% налог, получается после проведения операций на бирже, следствием которых стало изменение депозита в одной конкретной валюте, трейдер должен заплатить еще 13% налога с суммы с которой уже ранее было уплачено… кажется мне это довольно нечесное отношение налоговых органов к трейдингу.
трейдер это клиент бмржи, биржа должна платить налог с комисии получаемой от трейдера, но трейдер как клиент не имеет дохода(даже если величина депозита в одной валюте меняется например в большую сторону)

Добрый день. Нужно ли сдавать декларацию 3 НДФЛ, если в отчетный период были введены на счет средства, по итогам года прибыли нет, т.е.на счете осталась сумма меньше введенной и эти средства не выводились и остались на счете на следующий год.

Григорий, так у вас же зароботка то не было, соответственно и подавать ничего не надо

Если я вывел свои средства, которые заводил без дохода, нужно отчитываться ? Ведь налоговая может поинтересоваться что это за деньги, которые я получил в банке.

А вот интересно — возможно ли в банке, например Сбербанк оформить карту, при поступлении средств на которую, сразу бы отчислялись 13 процентов в налоговоую, и никаких бумажек ни чего не делать, просто отдавать 13 процентов от выручки.

Роман, а в этом случае откуда банку знать, сколько вы заработали а сколько вложили

Вадим — ну допустим я успешный трейдер, и откладываю всю прибыль на карту, мне не жалко поделиться с государством 13 процентами. Типа просто при поступлении средств на данную карту отнимали сразу 13 процентов в налоговую. Общался со сбербанком по телефону — они говорят, что могут подключить данную услугу на любую их карту, просто надо прийти к ним с паспортом и картой. Но все таки интересует не придет ли в гости сотрудник налоговой и все таки не спросит, откуда же сия средства. В итоге мне кажется необходимо просто оформить ИП в таком случае и отчислять 6 процентов и жить спокойно (просто не хочется заморачиватся каждые полгода платить налоги, а это куча бумаг ну и 25 тыс в год за безопасность, то же как бы не хочется платить).

Роман, во-первых, сейчас полно различных сервисов, типо Эльбы, Моё дело, которые упрощают ведение бухгалтерии ИП на УСН 6% практически до двух кликов. Во-вторых, отчёт в ФНС ИП сдаёт раз в год =)))

Что касается отчисления 13%, скорее всего вам банк предложит завести дополнительный счёт, на который банк автоматически будет переводить автоматически 13% от суммы поступлений, что то вроде «копилки». Отчитываться по налогам за вас никто не будет. По моему, такую услугу оказывает только Тинькоф, и то только ИПшникам.

Добрый день.
Занимаюсь торговлей на рынке форекс около 7 лет. За это время потерял вложенных денег около 3 миллионов. В последнее время постоянно в плюсе, стал выводить на карту примерно 100.000 в месяц.
У меня такой вопрос. Должен ли я уже сейчас платить налог 13% с этих 100.000 или обязанность уплаты налога у меня возникнет после того, как я выведу свой убыток за предыдущие 7 лет в размере 3 миллионов?

Александр, скорее надо брать в расчёт отчётный период — год. Считать сколько за текущий год вы положили на счёт и сколько вывели.

Т.е. если я не вывел сумму, которую заводил в брокера в отчетном периоде, то в следующем периоде я уже не смогу учесть ее как расход ?

Вадим Петренко ни в НК РФ и ни в письме МНС № ЕД-4-3/19538@ не нашел Вашей фразы которую Вы написали: налоговой базой являются не доходы от сделок, находящиеся на виртуальном счете, а реальные средства, которые выводятся с него – например, на банковскую карту.

Откуда Вы это взяли ? На что ссылаетесь ?

Александр, вы правы, такого там нету.
Налоговым законодательством не установлены положения регулирующие порядок и уплату налогов на прибыль, полученную от заключения сделки на разнице валют. Таким образом, налогообложение дохода от Форекс осуществляется согласно общим положениям Налогового кодекса РФ. Смотрите документы, которые регулируют общие принципы налогообложения, и руководствуйтесь ими.

А Вы не будете так любезны раз уж в этом уже разобрались и пишите об этом разъяснить с чего Вы так написали ?
Почему НДФЛ надо уплачивать не с положительного финансового результата по совокупности соответствующих операций как написано в письме ФНС РОССИИ ОТ 20.11.2022 N ЕД-4-3/19538@, а с суммы которую вывожу на свой счет ?

По вашим словам надо платить налог с каждой положительной сделки?
Вы немного не ту фразу выделили, важно здесь вот что:

«Таким образом, в случае если операции с иностранной валютой, проводимые физическим лицом на рынке Форекс, удовлетворяют одному или нескольким из данных условий, налогообложение доходов физического лица от таких операций осуществляется в порядке, установленном ст. 214.1 Кодекса. Налоговой базой в этом случае согласно п. 14 ст. 214.1 Кодекса признается положительный финансовый результат по совокупности соответствующих операций, исчисленный за налоговый период и определяемый как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов, указанных в п. 10 ст. 214.1 Кодекса.»

Что значит совокупность сделок за налоговый период? Можно много чего навыдумывать, но я считаю что это суммарное сальдо по сделкам в течение года

Налоговой базой признается ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ финансовый результат ПО СОВОКУПНОСТИ соответствующих операций, исчисленный за налоговый период. Налоговый период НДФЛ — с 1 января по 31 декабря

В начале года запрашиваете у брокера все свои сделки по предыдущему году и делаете таблицу
1 cделка по евро прибыль в размере 100$
2 сделка по фунту прибыль в размере 56$
3 сделка по евро убыток в размере 24$
4 сделка по евро прибыль 86 $
5 сделка по фунту убыток 108 $
Естественно надо будет на день сделки переводить по курсу ЦБ в рубли но для простоты не буду этого делать
Далее 100+56-24+86-108=110$ и с этой суммы удерживается 13%

Понял к чему вы ведёте. Безусловно, вы правы.
Ну а что если сразу после того как вы уплатите налог, по следующей сделке у вас будет -110$, получается уплачен налог с суммы что и вы в руках не подержали?

Здесь главный момент — что считать налоговой базой? Юристы часто спорят на этот счёт, кто то говорит именно как вы.

Но вот на что я бы обратил внимание:

«При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.»

статья 210 НКРФ.

Т е пока вы не выводите деньги с депозита, это просто циферки в личном кабинете брокера.
А вот когда вы деньги вывели, то соответственно это уже материальные активы.

Еще раз: Налоговой базой признается ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ финансовый результат ПО СОВОКУПНОСТИ соответствующих операций, исчисленный за налоговый период.

Операции на фондовом рынке — это вход в рынок и выход из рынка т.е. сделка.
Вошли вы в рынок купив евро по 1.2022 и вышли по 1.2045 получили прибыль т.е. положительный финансовый результат.
Если совокупность всех сделок является положительной то с этой суммы высчитывается 13%

Вывод денежных средств со счета брокера на свой банковский счет — это не операция на фондовом рынке ��

«Ну а что если сразу после того как вы уплатите налог, по следующей сделке у вас будет -110$, получается уплачен налог с суммы что и вы в руках не подержали?»

Налоговый период по НДФЛ соответствует прошедшему календарному году

Если за год у Вас убыток то Вы налог не платите вообще ! Этот убыток можно будет перенести на следующий налоговый период но это уже другая тема.

Из письма:
Доходы трейдера от операций на рынке Форекс должны подлежать налогообложению на общих основаниях (письмо МИНФИНа от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41).
А это из НК РФ:
Согласно п.п. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ датой фактического получения дохода является день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

Понятно что это не документ, но тем не менее на сайте Forex Club то же мнение что и у меня:

«В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса РФ, налоговой базой на доходы физических лиц являются все доходы, полученные как в денежной, так и в натуральной форме. Налогооблагаемая база для доходов, полученных на Forex, возникает лишь с момента перечисления денег на банковский счет трейдера. То есть если доход отображается только в качестве записи в торговом терминале клиента, то базы для налогообложения нет. Обязанность уплаты налога возникает, когда трейдер решает снять со своего торгового счета заработанные деньги. В действующем налоговом законодательстве (в том числе и по причине отсутствия законодательного определения рынка Forex) нет положений, определяющих порядок и особенности исчисления налогов при получении дохода от заключения сделок на разницу курсов валют. Поэтому трейдеры, получающие доход на рынке FOREX, должны руководствоваться общими положениями Налогового кодекса, которые не позволяют при определении размера налоговой базы учитывать потери (убытки) прошлых периодов.»

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 декабря 2022 г. N БС-4-3/23409@
Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос о порядке определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении дохода физического лица от продажи принадлежащих ему ценных бумаг и с учетом Письма Минфина России от 13.08.2022 N 03-04-07/32771 сообщает следующее.

В соответствии с п. 1 ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.

Согласно пп. 1 п. 1 ст. 223 Кодекса при получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты такого дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо его получения на счетах третьих лиц.

Таким образом, положениями Кодекса порядок определения даты получения дохода физическими лицами не поставлен в зависимость от факта перехода права собственности на отчуждаемые ценные бумаги.

Учитывая изложенное, доход налогоплательщика, полученный от продажи ценных бумаг, вне зависимости от момента перехода права собственности на них к покупателю, должен быть учтен при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщика того налогового периода, в котором он фактически получен.

Александр, это всё понятно, но, насколько я знаю, письма от минфина, ФНС носят скорее рекомендательный характер, это же не закон

«ФНС носят скорее рекомендательный характер, это же не закон»

Ну это хотя бы письма МИНФИНА И ФНС, а где в НК РФ или тех же письмах Минфина РФ или ФНС сказано, что надо налогооблагаемую базу считать с вывода средств на банковский счет трейдера ?

ГДЕ ЭТО НАПИСАНО? ОТКУДА ВЫ ЭТО ВЗЯЛИ?

Трейер не должен облагатся не какими налогами. Это будет справедливо..

Завела дипозит на платформу 11т.$,всего наторговала 24т.$.Хотела вывести10т.$.Мне сказали,что первый раз,надо выводить всю сумму и что бы получить её надо сначало перечислить 13%налога от прибыли,только тогда они перечислят денги на карту.Скажите-это мошейники?Или надо им перечислить?

Мне вообще кажется, что это какая-то мутная тема с уплатой налогов.
Вот предположим, мне на карту перевёл деньги друг за оказанную ему мной какую-нибудь услугу или помощь.
Значит ли это, что я эти деньги заработал? Должен ли заплатить налог?
Так, а чем принципиально отличается ситуация: «друг дал взаймы и точно так же перевёл деньги на карту»?
А теперь, выходит, я и другу должен, и 13% отдать?
Как мне кажется, без заключения письменного договора все эти переводы не могут облагаться никакими налогами.
Каким образом вообще можно доказать, что это именно ты заработал эти деньги и именно в таком количестве за конкретный период?
По-моему логичнее будет брокеру самому заниматься уплатой налогов.

Здравствуйте! А подскажите если я буду ИП на упрощенке 6%. Я внесу 100000₽ прибыль от торговле на бирже 50000₽ . Выведу 50000₽ и заплачу 6% от 50000₽? На некоторых сайтах указано что налог берется со всей суммы 100000₽+50000₽ =150000₽ и с них 6%? Какая из этих инфо верная ?

Вообще все неправильно. Никого не интересует куда и сколько вы вывели. Надо посчитать покупную цену, отнять ее от продажной за год — это ваш доход. Заплатить налог. Если торгуете на иностранном рынке — еще будет доход от курсовых разниц.
Применять упрощенку 6% невыгодно, т.к. платить их надо со всей суммы продажи.

Как уплатить налог торгуя на Форексе?

Если рассматривать деятельность трейдеров на рынке Форекс, то возникает резонный вопрос: а следует ли им платить налоги? Формально не существует никакой статьи в действующем законодательстве, которая регламентировала бы этот вид деятельности. Поэтому многие ошибочно предполагают, что работа, связанная с торгами на Форекс, не облагается никакими налогами. Но так ли это на самом деле.

Чтобы разобраться с этой проблемой, необходимо досконально ознакомиться с Налоговым кодексом. После его прочтения становится очевидным, что деятельность трейдеров на валютном рынке подлежит налогообложению. Почему? А все очень просто.

Ведь ни для кого не является новостью, что в соответствии с законом всякая экономическая деятельность облагается налогами. А Форекс — это рынок, участники которого совершают валютные сделки. Отсюда напрашивается и вывод: им все же надо платить налог.

Но здесь мы сталкиваемся с новой проблемой: а как рассчитывается этот налог? Понятное дело, что налоги начисляются всегда исходя из полученной прибыли. Форекс-трейдеры же зачастую прибегают к кредитному плечу (беспроцентному кредиту), торгуя через брокеров или дилинговые центры, что с юридической точки зрения подразумевает уплату налогов со всей суммы по совершенным отдельными участниками рынка сделкам.

Однако опять мы сталкиваемся с очередным «но»: сделки на Форекс могут быть не только прибыльными, но и убыточными. Согласно официальной статистике, прибыльных сделок у форекс-трейдеров гораздо меньше, чем убыточных, а многие участники рынка и вовсе не получают никакого дохода.

Получается, что мало того, что человек ничего не заработал, он вдобавок к этому должен еще что-то заплатить государству? Нет, эта проблема решаема. Поскольку налог взимается исключительно с прибыли, то это означает, что те участники рынка Форекс, которые абсолютно ничего не заработали, никаких налогов платить не обязаны.

Те же, кто получил прибыль, должны рассчитать процент от балансового сальдо на конец и начало налогового периода и выплатить его в пользу государства. Чтобы получить всю необходимую для расчета информацию, необходимо обратиться к брокеру. Он незамедлительно вышлет вам подробный отчет по всем операциям и по балансовому сальдо. Эти данные и лягут в основу расчетов налогов, взимаемых с вашей торговли на Форекс.

Если трейдер не уверен, что может правильно заполнить налоговую декларацию, то ему стоит обратиться к квалифицированному в этом деле специалисту. Потому что в случае обнаружения каких-либо ошибок и неточностей в предоставленном отчете, налоговый инспектор расценит это как жульничество и махинации с целью сокрытия реальных доходов. Уж поверьте, серьезных проблем вы потом не оберетесь!

Самым надежным налоговым агентом выступает банк. Именно в банковских учреждениях клиенту дается стопроцентная гарантия, что все документы будут оформлены в надлежащем порядке, и проблем с налоговыми органами у него не возникнет.

Стоит обратить особое внимание на то, что дилинговые центры — не лучшие налоговые агенты, поэтому связываться с ними для решения данного вопроса не стоит. Вы спросите почему? Да потому, что они все имеют юридический статус букмекерских контор, и трейдеру, пользующемуся их услугами в этом деле, не удастся избежать выплаты налога по игровым сделкам, равного 35% от прибыли.

Здравствуйте, нужно ли мне платить налог при заработке на партнёрской программе в ClickBank, если например буду выводить деньги через Payoneer?

Здравствуйте, нужно ли мне платить налог при заработке на партнёрской программе в ClickBank, если например буду выводить деньги через Payoneer?

Здравствуйте, Татьяна! Да, конечно, Любой доход подлежит налогообложению, и в вашем случае тоже нужно платить налог

Так же поясняю, что любая подробная консультация с разъяснением норм действующего законодательства России или судебной практики по любым вашим вопросам, возможна в чате. Если Вам так же потребуется помощь в составлении каких либо документов или вы пожелаете получить разъяснения по вашим документам — тоже можете обратится в чат. Все услуги в чате оказываются на платной основе.

нужно ли мне платить налог при заработке на партнёрской программе в ClickBank, если например буду выводить деньги через Payoneer?

Татьяна

Татьяна, добрый день! Налог на доходы физических лиц уплачивается с любых доходов за исключением доходов, прямо указанных в ст. 217 НК РФ как освобожденные от налога. Ваш вид дохода к таковым не относится. Способ вывода денежных средств не имеет в этом вопросе никакого значения т.к. данный налог уплачивается не на основании налогового уведомления ( как например транспортный налог) а на основании самостоятельно заполняемой декларации.

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на payoneer/paypal и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных). По Payoneer особенно актуальным становится вопрос с учетом того, что с 27 мая карты Payoneer перестанут действовать в России.

Если говорить про Payoneer, то чаще всего данная платежная система касается:

— тех, кто получает выплаты от иностранных площадок, то есть интернет сервисов (Amazon, Фотостоки, Upwork, сервисы репетиторства, партнерские программы зарубежных площадок и множество других).
— тех, кто получает прямые оплаты от контрагентов (своих клиентов) на Payoneer. Обычно этот способ используется, когда отправитель (заказчик) не хочет отправлять деньги напрямую в российские банки (из-за санкций и т.п.), либо когда это просто удобно, либо когда клиент просто не знает как получать деньги напрямую на р/с в банке с прохождением валютного контроля.

Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении оплат на Payoneer из-за того, что ранее уже выводил деньги через Payoneer и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.

Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:

1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на Payoneer, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный клиент, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на Payoneer мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на Payoneer и после этого человек просто не знает как и куда далее переводить деньги, чтобы все было легально — тут аналогично просто нужно понимать, что практически во всех случаях с Payoneer можно работать легально.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по Payoneer, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто торгует на Amazon или иных онлайн площадках) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на Payoneer. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, которые препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — с учетом работы через Payoneerтут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ при выводе денег с Payoneer, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО наиболее распространенный вариант. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», поэтому в двух словах все не опишешь. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад (также относится к внесению денег на брокерские счета). Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.

НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ ЕСЛИ ЗАРАБАТЫВАЕШЬ НА ФОРЕКСЕ

Для того, чтобы кэшбэк освобождался от налогообложения нужно:

  1. Программа по кэшбэк карте должна быть публичной офертой. То есть доступна для всех (а не узкому кругу заинтересованных или привилегированных клиентов). И вам, и мне, и бабе Нюре. Любому, кто захочет поучаствовать в программе, может спокойно получить карту.
  2. Срок программы должен быть не менее 30 дней. Без права прекращения в этот срок.
  3. Cash back не должен быть вознаграждением в качестве оплаты труда. То есть, если вы работаете в банке и за хорошую работу руководство решит подкинуть вам вознаграждение в виде кэшбэк (деньгами или бонусами) с них придется уплатить 13%.

Непонимание вызывает первый абзац пункта «68).

В двух словах. Компания, для стимулирования продаж своих товаров и услуг, может выплачивать своим клиентам бонусы (в нашем случае кэшбэк).

Смысл в следующем.

Кэшбэк — это не денежное вознаграждение. А скорее всего подходит под понятие отложенная скидка за покупки.

Вы же согласны с тем, что когда вы берете товар со скидкой в магазине, не должны платить налог на эту разницу. Хотя вы и купили с выгодой. То есть можно сказать, получили определенный доход.

Здесь тоже самое.

Только скидка идет не от продавца. А от банка.

Если на пальцах, то схема примерно следующая.

Как платить налоги на форекс? Почему форекс, а не ММВБ или CME? Рейтинги, комиссии и СРО

Банк мотивирует вас пользоваться его картами. На этом он зарабатывает. А программа кэшбэк служит для стимулирования активности клиентов в приобретении товаров и услуг.

В нашем случае услуги пользования банковскими картами.

Если вкратце, то когда вы покупаете товары по карте в магазине, продавец платит комиссию 1-3% от суммы покупки.

Комиссия идет платежным системам (VISA, MasterCard, МИР) и самому банку.

Получается, каждый раз, когда вы расплачиваетесь картой, банк зарабатывает деньги. И для увеличения объема операций, часть полученной прибыли банк и отдает вам, в виде cash back. То есть делает определенную скидку. И мотивирует вас продолжать пользоваться его (банка) услугами по безналичным операциям.

А скидка, как мы выяснили, не является доходом.

И поэтому налог с кэшбэк платить не нужно!

Ух, как то так! Так что получайте свой кэшбэк и спите спокойно.

Интересный блог и статьи, написанные грамотным языком, с последующим разжовыванием))
Вас интересно читать!

нужно ли платить налог с алиментов

1 ответ. Москва Просмотрен 58 раз. Задан 2022-08-18 12:56:56 +0400 в тематике «Наследственное право» При покупке недвижимости у родствеников можно ли получить подоходный налог 13%? — При покупке недвижимости у родствеников можно ли получить подоходный налог 13%. далее

1 ответ. Москва Просмотрен 405 раз. Задан 2022-02-14 14:07:32 +0400 в тематике «Налоги и сборы» Я купила квартиру за 2 300 000.

Вопрос: Нужно ли мне платить алименты на ребенка с дохода, полученного при продаже принадлежащих мне акций? Если я эти акции подарю брату, надо ли мне будет платить какие-нибудь налоги? ( Учет

Вопрос: Нужно ли мне платить алименты на ребенка с дохода, полученного при продаже принадлежащих мне акций? Если я эти акции подарю брату, надо ли мне будет платить какие-нибудь налоги?

Ответ: Платить алименты с доходов, полученных от продажи акций, вы не должны.

Есть ли способы не платить алименты?

Поправки связаны с тем, что уже начиная с 2022 года минимальный размер алиментов будет составлять 1200 рублей. В дополнение ко всему, данная сумма не должна быть ниже четверти прожиточного минимума. Но это устанавливается на тот регион, в котором проживает ребенок.

В 2022 году минимальной суммы в выплате алиментов не было, выплачивались они в размере четверти заработной платы на одного ребенка, на двоих в размере трети заработной платы, и половины заработной платы на трех и более детей.

Личный интерес

Нужно ли мне платить алименты на ребенка с дохода, полученного при продаже принадлежащих мне акций? Если я эти акции подарю брату, надо ли мне будет платить какие-нибудь налоги?Александр Чунтонов, г. Москва

«. Нужно ли мне платить алименты на ребенка с дохода, полученного при продаже принадлежащих мне акций? Если я эти акции подарю брату, надо ли мне будет платить какие-нибудь налоги.

Налоги алименты

Уплачивающему алименты, производится после удержания уплаты из этой заработной платы и иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством.

Но способ определения дохода, установленный для целей исчисления ЕНВД, не может применяться при расчете алиментов. Ведь единый налог рассчитывается исходя из.

Как подать на алименты? Что делать, если ваш брак зарегистрирован, а супруг не платит алиментов? Куда обращаться, если вы находитесь в гражданском браке?

Алименты начисляются из дохода одного из родителей, которой как раз и облагается подоходным налогом.

Нужно ли платить налог за подаренный дом

даритель и одаряемый являются членами семьи в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (в данном случае имеются ввиду не кровные родственники, а члены семьи не «по крови», например, отчим и пасынок при совместном проживании;

даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющих общих отца или мать) братьями и сестрами).

Нужно ли платить налог и оформлять НДФЛ, если недвижимость подарена родственником?

Наверняка каждому хотелось бы получить в подарок какую-либо недвижимость, пусть то будет дом, квартира, гараж или земельный участок. По законодательству каждый гражданин должен платить налог, а именно — заплатить 13% НДФЛ со стоимости подаренного имущества. (п. 1 ст. 224, п. 18.1 ст. 217, подп. 7 п. 1, пп. 2, 4 ст. 228 НК РФ). Но если недвижимость подарена вам родственником? Нужно ли в этом случае платить НДФЛ? Кого признает родственником наше законодательство?

По Семейному кодексу РФ членом вашей семьи либо близким родственником являются супруги, родители и дети (в том числе усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (статьи 2, 14 СК РФ).

Нужно ли платить налог с алиментов

Одна из наиболее распространенных проблем удержание из зарплаты алиментов.С 2022 года в России могут изменить систему получения социальных налоговых вычетов по плате за.

Вообще есть законом установленный процент на каждого ребенка, либо в уплату долга высчитывают с зп, но обязаны оставлять не помню сколько процентов, вам ведь жить на что-то тоже надо. Но с приставами в РФ спорить можно бесконечно, власть у них безграничная — могут зайти к вам в квартиру и вынести, что посчитают нужным и ваше присутствие не обязательно((((

Нужно ли платить транспортный налог за машину которую сняли с учета

В соответствии с нормами главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации плательщиком транспортного налога признается лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство.

Исчисление транспортного налога в отношении собственника должно быть прекращено с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.

Поскольку федеральным законом от 23.

Нужно ли при подаче заявления на алименты платить налог

Нужно ли платить госпошлину при иске о взыскании пени по алиментам. Мне ответили в налоговой,что никаких льгот нет,все на общих основаниях. Необоротное право покупки доли не является и в случаях ее служанки одним из документов другому, даже если как писать ходатайство на алименты уполномочено на основании норм административного, так и его сумма в бедной совместной собственности, собственник описываемых культурных ценностей все просто пишется за них информацию если в повороте вырученной от их девчоночки суммы, либо в протоколе некоторый прибыльности, установленной по соглашению с экзаменующим их подрядчиком привнесения или попрошайничеством суда.

Обязан ли платить алименты с имущественного вычета по квартире

Сотруднику начисляют и перечисляют от заработной платы алименты в размере 25%, в 2022 году получил имущественный вычет за приобретенную квартиру. Обязан ли сотрудник с полученного вычета платить алименты в размере 25%?

Взыскание алиментов производится после удержания из заработной платы и иного дохода НДФЛ. Если организация предоставляет сотруднику имущественный вычет, то есть выплачивает заработную плату без удержания НДФЛ, то алименты нужно рассчитать со всей суммы дохода сотрудника.

Подарок дочке: надо ли платить налоги

У меня гражданство Украины. У меня есть дочка, у нее гражданство России. Хочу подарить ей деньги, большую сумму, вопрос: надо будет ей подавать декларацию, налоги платить и все такое.

Не признаются доходами доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи или близкими родственниками в соответствии с СК РФ (п. 5 ст.

Работа на форексе — должны ли вы платить налоги?

У каждого начинающего трейдера всегда есть множество вопросов относительно торговли и ее особенностей. Для того, чтобы ответить на многие из них, достаточно тут скачать ФБР. Однако есть вопросы, найти ответ на которые не так уж и просто. И один из них состоит в том, а должен ли трейдер платить налоги? Задумаемся. Итак, у каждого гражданина нашей стране имеют определенные обязательства перед государством России.

Брокеры Форекса, дающие бонусы:
НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ ЕСЛИ ЗАРАБАТЫВАЕШЬ НА ФОРЕКСЕ