ОБЛАГАЕТСЯ ЛИ НАЛОГОМ ДОХОД ПОЛУЧЕННЫЙ ОТ ФОРЕКСА

Лучшие Форекс брокеры 2021 года:

Содержание страницы:

Облагаются ли налогами доходы на Forex?

Формально налогами облагаются любые доходы.
В данном случае это НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13% от налогооблагаемой базы.

НО, многие компании, которые предоставляют услуги по торговле на forex не являются налоговыми агентами, то не платят налог за клиента и не сообщают о нем данные в налоговую. Т.е вся ответственность лежит на физ. лице. Платить или нет решать только Вам.

О налогах я также писал здесь: http://mmgp.ru/t23831.html

Вопрос: О налогообложении НДФЛ на общих основаниях дохода физического лица, полученного от операций на рынке Forex.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Надежные Форекс брокеры:

ПИСЬМО
от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения доходов, полученных от операций на рынке Forex, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с п. 1 ст. 209 Кодекса объектом налогообложения для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, признается доход, полученный ими от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.
Кроме того, ст. 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 Кодекса.
Таким образом, доход, полученный налогоплательщиком от операций на рынке Forex, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с применением ставки, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса.

Налог на ютуб, сколько платить в 2018 (консультация юриста, консультация адвоката)

Так тут ничего нового и нет
В НК четко прописано, что любые доходы физического лица облагаются налогом в 13% (ну, кроме прописанных исключений в виде пособий, пенсий и т.д.).

Торгуешь на Forex -> получил доход -> будь добр заплати 13%
Подвез кого-то на машине -> получил 200р. -> заплати 13%

Чем 1 пункт от 2 отличается?
Просто никто это не контролирует, поэтому никто и не платит.

Лучшие Форекс площадки:

А вот за квартиры и недвижимость, которые раньше все сдавали в аренду и ничего не платили уже взялись. совсем недавно пришла весточка из налоговой. Хорошо, что все было в порядке

Физлицо, получившее доход в вебмани и обналичившее его через банк, обязано оплатить подоходный налог.
Спорить по поводу платить-не платить нечего. Теперь вопросы стоят так — на основании каких документов платить и обязательно ли быть ИП или можно оставаться физ.лицом в случае более-менее регулярных заработков.
Кстати, вот по поводу форекса с сайта nalog.by
Вопрос: Для работы на рынке Форекс необходимо переводить деньги из нашей страны на счет дилингового центра, работающего в другой стране (в нашей таковых нет), то есть нужно внести залоговый депозит для осуществления торговли. Допустим, я перевел на торговый счет 2000$ для работы, а снял (то есть мне пришел из-за границы перевод на мой счет в Республики Беларусь) 500$. Облагается ли эта сумма налогом? Ведь фактически это не доход, я просто снял часть своих денег переведенных ранее на мой счет в ДЦ.

Ответ: Согласно статье 2 Закона Республики Беларусь от 21.12.1991 № 1327-XII "О подоходном налоге с физических лиц" (далее — Закон) объектом налогообложения подоходным налогом признаются доходы, полученные плательщиками, от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики Беларусь — для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь в соответствии со статьей 17 Общей части Налогового кодекса Республики Беларусь.

Состав таких доходов определен статьей 4 Закона.

Если полученные физическим лицом денежные средства в размере 500$ являются возвратом ему собственных средств, ранее переведенных на счет дилингового центра и данный факт подтвержден документально, то указанные средства подоходным налогом не облагаются.

В случае, если полученные денежные средства являются вознаграждением за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия (бездействие), то указанные средства подлежат налогообложению в общеустановленном порядке.

Облагаются ли налогом доходы с "Форекса", YouTube, а также выигрыши в казино ?

Вправе ли кавер-группа получать гонорары за выступления в ресторанах без регистрации как ИП? Нужно ли авторам каналов на YouTube платить налог с доходов от рекламы? Считается ли плательщиком сбора на финансирование госрасходов тот, кто не работает, но сдаёт квартиру? Облагаются ли налогом доходы с «Форекса», не зарегистрированного в Беларуси? На эти и многие другие вопросы на прямой линии, которая прошла в редакции «ГВ», ответил заместитель начальника инспекции МНС Республики Беларусь по Гомельской области Дмитрий ДАЙНЕКО.

БИЗНЕС-ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

– Здравствуйте. На своём сайте планирую размещать рекламу за деньги. Это легально?

Иван Коренёв.

– Поскольку размещение платной рекламы связано с систематическим получением дохода, то такая деятельность является предпринимательской и для её осуществления нужна регистрация в качестве ИП. После официального оформления вы можете законно вести бизнес-деятельность.

– Добрый день. Играю на гитаре в кавер-бэнде. По вечерам в составе группы подрабатываю в кафе и ресторанах, получаю гонорары. Нужно ли мне и моим коллегам регистрироваться как ИП?

Дима.

– Если вы с коллегами выступаете в составе группы, то регистрация в качестве ИП необходима. При оказании услуг музыканта индивидуально вам необязательно оформляться как ИП. Достаточно уплачивать единый налог как физическое лицо за тот месяц, в котором планируете работать. Есть и другой вариант: можно оформиться на работу к субъекту хозяйствования, который будет вам выплачивать вознаграждение.

– Дмитрий Николаевич, скажите, обязаны ли интернет-магазины устанавливать кассовый аппарат?

Татьяна.

– При операциях с наличными денежными средствами необходимо использовать кассовое оборудование и платёжный терминал. Если покупатель рассчитывается, перечисляя деньги на электронный кошелёк, на расчётный счёт предпринимателя, или наложенным почтовым переводом, то использование кассового аппарата и терминала не требуется. Отмечу, что за нарушение порядка использования кассового оборудования и платёжных терминалов, а также их отсутствие при продаже товаров предусмотрен штраф. Для индивидуальных предпринимателей – до ста базовых величин, для организаций – от десяти до двухсот базовых.

– Кроме оптовой торговли, занимаюсь продажами в розницу через интернет-магазин, сведения о котором внесены в торговый реестр в 2022 году. Налоговый инспектор сообщила, что с этого года я не вправе применять «упрощёнку». Почему?

Наташа.

— Налоговый инспектор прав. Согласно изменениям налогового законодательства, с 1 января 2022 года индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную торговлю через интернет-магазин, не могут применять упрощённую систему налогообложения в отношении всей бизнес-деятельности. В вашем случае это касается интернет-торговли и оптовых продаж.

СБОР НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ГОСРАСХОДОВ

– Здравствуйте. Я не работал весь 2022 год, но официально сдавал квартиру, платил налог. Являюсь ли я плательщиком сбора на финансирование госрасходов?

Пётр Иванович.

– Поскольку в 2022-м вы не работали, нужно будет уплатить сбор на финансирование госрасходов. Налоги, которые в течение прошлого года уплачивались с дохода от сдачи квартиры, будут учтены. Подоходный налог в фиксированных суммах вычтут из причитающихся к уплате 3 600 000 рублей. Но если сумма окажется меньше 20 базовых величин, разницу нужно будет доплатить до 15 ноября текущего года.

Корр.: Сдача квартиры внаём является предпринимательской деятельностью?

– Если квартира сдаётся внаём на долгосрочный период, – нет. А если по суткам, тогда нужно регистрироваться как ИП.

– С октября 2022 года я не работаю, после этого уезжала в Россию на месяц. Нужно ли мне уплатить сбор на финансирование госрасходов?

Наталья.

– Плательщиками сбора признаются граждане, которые не участвовали в финансировании госрасходов более 183 календарных дней в году. Поскольку вы работали в 2022-м на протяжении 9 месяцев, уплачивать сбор не будете.

– Интересует такой вопрос: когда налоговая начнёт взимать сбор на финансирование госрасходов?

Алина Николаевна.

– С учётом сведений от других госорганов Министерство по налогам и сборам до 1 августа сформирует базу граждан, которые получат уведомления. Затем будет произведено начисление сбора, формирование извещений об уплате и их направление плательщикам по почте заказным письмом. Извещение будет вручаться плательщику лично под роспись или направляться по почте заказным письмом не позднее 1 октября этого года. В случае отправки по почте извещение считается вручённым по истечении десяти календарных дней со дня направления заказного письма.

Корр.: Законодательно предусмотрено, что гражданин может самостоятельно уплатить сбор и воспользоваться льготой?

– Да, можно уплатить сбор, не дожидаясь уведомления от налоговой. Предусмотрена возможность уменьшения сбора на 10 процентов. Для этого нужно не позднее 31 мая 2022 года уведомить налоговый орган по месту регистрации о неучастии в финансировании госрасходов или участии в таком финансировании менее 183 календарных дней в году. При соблюдении этих условий сбор уплачивается в размере 3 240 000 рублей не позднее 1 июля текущего года. На сегодня 94 жителя нашего региона сами предоставили в налоговые органы Гомельской области уведомления о не участии в финансировании госрасходов.

Напомню, что на основании полученного извещения сбор уплачивается не позднее 15 ноября 2022 года, но уже в полном объёме.

– Добрый день. Слышал, что в Декрет № 3 должны внести изменения. Хотелось бы узнать, что они предполагают?

Никита.

– Проект изменений Декрета № 3 «О предупреждении социального иждивенчества» подготовлен. Сейчас он находится на рассмотрении в правительстве. Изменения предполагают расширение категорий граждан, имеющих право на освобождение от уплаты сбора. Декларирование доходов

– Я купила квартиру в этом году, часть денег на неё одолжила. Но слышала, что нужно платить подоходный налог с займов. Так ли это?

Татьяна.

– Да, с 1 января 2022 года с доходов в виде займов, кредитов, полученных плательщиками от физических лиц – не ИП, а также от иностранных организаций и индивидуальных предпринимателей, уплачивается подоходный налог. Он исчисляется только в том случае, если налоговый орган истребует декларацию о доходах и имуществе или если займы указаны в пояснениях об источниках доходов. Если вы взяли деньги в долг, но такой декларации у вас не истребовали, то самой ничего подавать не нужно и уплачивать налог тоже. Отмечу, что уплаченный подоходный налог вернут, как только вы полностью отдадите займ.

– Верно ли, что вознаграждение от работы по договору в Польше освобождается от налога в Беларуси?

Мария.

– Да. Если вы работали по договору найма в Польше в 2022 году и получали доход от польского нанимателя и уплачивали налоги согласно законодательству Польши, то вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога в Беларуси. Для получения такого освобождения вам нужно предоставить в инспекцию по месту регистрации налоговую декларацию с документами, подтверждающими факт работы по найму у работодателя в Польше.

– Нужно ли мне подавать декларацию и уплачивать налоги, если я приобрела в банке 15 000 долларов? И будет ли налоговая интересоваться, где я взяла деньги на покупку валюты?

Ксения Олейникова.

– Подавать декларацию не нужно. Однако если ваши официальные доходы не позволяют приобрести названную сумму валюты, то налоговые органы могут заинтересоваться вашими источниками доходов. И, следовательно, истребовать декларацию о доходах и имуществе.

– В феврале я получила денежный перевод от родной сестры, гражданки Беларуси, находящейся в другой стране на отдыхе. Нужно ли декларировать мой доход?

Катерина Рябица.

– Доходы, полученные от близких родственников, к которым в том числе относится родная сестра, не признаются объектом обложения подоходным налогом независимо от суммы полученного дохода. Таким образом, вам платить налог не нужно. Единственное, что необходимо сделать в вашей ситуации, иметь на руках документы, подтверждающие родство. К слову, к близким родственникам относятся родители, супруги, дети, бабушки, дедушки, сёстры и братья.

– Я получила денежный перевод из России на 50 000 российских рублей. Платить налог нужно?

Ольга.

– Доходы, полученные от близкого родственника, не облагаются подоходным налогом.

При получении дохода в 2022 году не от близких родственников в виде денежных средств (подарки, переводы) или в результате дарения движимого или недвижимого имущества свыше 43 660 000 рублей в совокупности за весь год от всех источников, нужно по истечении года предоставить декларацию. Налог уплачивается до 15 мая 2022 года.

Если 50 000 российских рублей – это единственный полученный вами доход в прошлом году, то подавать декларацию и платить налог не нужно. Поскольку в пересчёте по курсу Нацбанка сумма приобретённой валюты не превышает установленный предел – 43 660 000 рублей.

Корр.: Сейчас многие ведут авторские каналы на YouTube. Должны ли блогеры сами уплачивать налог с монетизации своих видео?

– Если автор канала не зарегистрирован как ИП, то ему нужно подавать декларацию до 1 марта и уплачивать налог с доходов, полученных за год на YouTube до 15 мая.

– Я получил выигрыш в казино в этом году. Мне нужно платить подоходный налог?

Олег Владимирович.

– С 2022 года подоходный налог удерживает и перечисляет в бюджет само игорное заведение, так как оно является налоговым агентом и источником выплаты доходов. Декларацию по выигрышам, полученным в текущем году, в инспекцию подавать не нужно.

– Зарабатываю на «Форексе», не зарегистрированном в Беларуси. Должен ли я заполнять декларацию и что будет, если сроки её подачи уже истекли?

Александр.

– Вам нужно уплатить налог со всей суммы полученного на рынке межбанковского обмена валюты дохода. Необходимо было не позднее 1 марта подать в ИМНС по месту регистрации декларацию, указав в ней весь полученный доход вне зависимости от понесённых расходов. Расчёт налога осуществляется по ставке 13 процентов. Уплатить его нужно не позднее 15 мая текущего года. Если декларация подана вами после 5 марта и по ней есть сумма к доплате, то придётся уплатить штраф.

Облагаются ли налогом внереализационные доходы, полученные от учредителя?

Займ — это не доход, эта сумма, которую вы взяли на время на условиях возврата.

Если вы имеете ввиду материальную выгоду от экономии на процентах, то у ЮЛ она не возникает.

"Главная книга", 2009, N 21

ЧЕМ ОБЕРНЕТСЯ БЕСПРОЦЕНТНЫЙ ЗАЕМ, ПОЛУЧЕННЫЙ ОТ УЧРЕДИТЕЛЯ
ИЛИ ЗАВИСИМОЙ КОМПАНИИ

Так же как и люди, "родственные" организации нередко ссужают друг другу деньги, не требуя при этом уплаты процентов за пользование ими. Между тем у такой "помощи" есть свои тонкости налогообложения.
О них мы и поговорим сегодня.

Внимание! На то, что заем — беспроцентный, надо указать в договоре. Иначе должны будут уплачиваться проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФ <1>.

Примечание
Под "родственными" компаниями мы понимаем:
(или) организации, участвующие в уставном капитале нашей компании;
(или) организации, в уставном капитале которых участвует наша компания.

<1> Пункт 1 ст. 809 ГК РФ.

При выдаче и возврате займа

Выдача займа не является объектом налогообложения по НДС <2>, поскольку передача денег по договору займа не является услугой (заемщику не передаются никакие результаты деятельности). Поэтому при передаче денег заимодавец счет-фактуру не составляет.
<2> Подпункт 1 п. 3 ст. 39 НК РФ.

Налог на прибыль

Деньги, полученные заемщиком по договору займа, не учитываются у него в составе доходов <3>, а у заимодавца — в составе расходов <4>. Нет у заемщика и доходов в виде экономической выгоды от "бесплатного" пользования деньгами. Ведь такой доход может возникнуть, только если его возможно оценить <5>. А гл. 25 НК РФ не только не содержит порядка оценки материальной выгоды при получении беспроцентного займа, но и вообще не определяет ее как доход <6>.
При возврате беспроцентного займа расходов у заемщика и доходов у заимодавца тоже не будет <7>.
<3> Подпункт 10 п. 1 ст. 251 НК РФ.
<4> Пункт 12 ст. 270 НК РФ.
<5> Статья 41 НК РФ.
<6> Постановление Президиума ВАС РФ от 03.08.2004 N 3009/04; Письмо Минфина России от 14.07.2009 N 03-03-06/1/465.
<7> Пункт 12 ст. 270, пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ.

Если заем не возвращен в срок или долг прощен

Что ждет заемщика

Если заем не возвращен в срок, установленный договором, и заимодавец не потребовал его возврата, по истечении 3 лет заемщик должен включить сумму займа во внереализационные доходы как списанную кредиторскую задолженность <8>.
Если же долг по договору займа был прощен заимодавцем, то сумма займа станет для заемщика безвозмездно полученным имуществом <9>. И здесь для решения вопроса о том, следует ли заемщику учитывать заемные средства в составе доходов, надо знать, какая часть уставного капитала заемщика принадлежит учредителю либо какой частью уставного капитала дочерней компании владеет заемщик. Если такая доля составляет более 50%, то заемщику не надо будет учитывать сумму займа в составе доходов <10>. Если же эта доля будет 50% и меньше, то заемщику сумму прощенного займа надо включить в доход.
Когда же надо отражать доход? Датой признания дохода будет дата получения документов, подтверждающих решение заимодавца о прощении долга <11>.
<8> Пункт 18 ст. 250 НК РФ; ст. 196 ГК РФ.
<9> Пункт 8 ст. 250 НК РФ.
<10> Подпункт 11 п. 1 ст. 251 НК РФ; Письмо Минфина России от 17.04.2009 N 03-03-06/1/259; Письмо УФНС России по г. Москве от 29.12.2008 N 19-12/121854.
<11> Пункт 18 ст. 250 НК РФ.

Что ждет заимодавца

Если заем просто не возвращен, то по истечении срока исковой давности его сумма станет безнадежным долгом, который заимодавец вправе учесть в составе внереализационных расходов <12>.
А при прощении долга по займу для заимодавца это будут уже безвозмездно переданные средства. Поэтому учесть их в составе расходов, принимаемых для целей налогообложения, он не сможет <13>.

Итак, если беспроцентный заем возвращается, никаких проблем нет. А если вы реально не собираетесь возвращать/требовать заем обратно, то при "близком родстве" (доля >= 50%) проще дать деньги насовсем, не оформляя заем. Если же вы "далекие родственники", поставьте максимально большой срок возврата займа. Тем самым вы оттянете уплату налога.
<12> Подпункт 2 п. 2 ст. 265 НК РФ; ст. 196 ГК РФ.
<13> Пункт 16 ст. 270 НК РФ.

С.В.Никитина
Налоговый консультант
Подписано в печать
23.10.2009

Как платить налоги с Форекс в Беларуси? Правовое регулирование финансового рынка

В данном разделе форума мы соберем подборку нормативных документов по правовому регулированию рынка Форекс в Беларуси. Естественно, что будет поднят и вопрос уплаты налогов.

Мы будем отслеживать изменения в законодательстве по данному направлению и оперативно информировать вас.

С уважением,

Первый белорусский Форекс форум.

#2 forex-forum.by

Добрый день, уважаемые посетители форума.

Вопрос уплаты налогов с рынка Форекс вызывает много вопросов и противоречий. Встречается позиция «вообще не платить налоги», ссылаясь на то, что Форекс — это игра. Другая крайность — это то, что придется отдать в казну государства сумму чуть ли не равную самому депозиту.

Мы вникли в суть вопроса и обратились к нормативным документам, регулирующим налогообложение в РБ. Непосредственно к статье 153 Налогового кодекса РБ от от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 26.10.2022). Саму статью мы прикладываем к посту отдельным файлом. Каждый посетитель форума может с ней ознакомиться.

Понятно, что далеко не каждому человеку по силам разобраться с трактовкой и правоприменением нормативного документа. Возникают вопросы. Чтобы нашим посетителям было проще разобраться в этих тонкостях, мы приводим распространенные ситуации из практики по уплате налогов с доходов на Форекс и разъяснения к ним. Комментирует данные ситуации Т.А.Подвойская — главный государственный налоговый инспектор управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.

«Налоги Беларуси», 2022, N 17

Вопрос: Подлежит ли налогообложению доход, полученный физическим лицом от операций на рынке ФОРЕКС?

Ответ: Доход, полученный от операций на рынке Форекс от физических и (или) иностранных юридических лиц, подлежит налогообложению в соответствии со статьей 153 Налогового кодекса Республики Беларусь. При получении дохода физическому лицу необходимо не позднее 1 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом (календарный год), представить в налоговый орган по месту его проживания налоговую декларацию (расчет). Расчет налога осуществляется налоговым органом по ставке 12%, уплата предъявленной суммы налога должна быть произведена не позднее 15 мая года, следующего за отчетным налоговым периодом. При этом под доходом понимается вся сумма полученных денежных средств без учета понесенных затрат.

Вместе с тем если данная деятельность направлена на систематическое получение прибыли, то в соответствии с законодательством требуется государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Т.А.ПОДВОЙСКАЯ,

главный государственный

налоговый инспектор

управления налогообложения граждан,

декларирования доходов и имущества

главного управления

налогообложения физических лиц

Министерства по налогам и сборам

Республики Беларусь

Подписано в печать

05.05.2022

«Налоги Беларуси», 2022, N 09

Вопрос: Облагаются ли подоходным налогом доходы, полученные в 2022 г. в результате деятельности на рынке ФОРЕКС (трейдинга)?

Ответ: ФОРЕКС (FOREX) — международный валютный обмен. Операции на рынке ФОРЕКС по цели могут быть торговыми, спекулятивными, хеджирующими, регулирующими. ФОРЕКС интерпретируется как маржинальная спекулятивная валютная торговля через коммерческие банки или дилинговые центры.

Трейдеры могут получить прибыль, покупая валюту по более низкому курсу и продавая по более высокому, или наоборот — продавая по более высокому курсу и покупая по более низкому.

Таким образом, деятельность физического лица преследует извлечение прибыли (дохода) в качестве основной цели своей деятельности.

Налогообложение доходов, полученных в результате деятельности на рынке ФОРЕКС, осуществляется в соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь.

В соответствии со статьей 153 названного Кодекса объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц признаются доходы, полученные плательщиками от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики Беларусь — для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь.

При получении доходов из-за границы, в том числе доходов от ФОРЕКС, физическому лицу необходимо не позднее 1 марта 2022 г. представить в налоговый орган по месту проживания налоговую декларацию (расчет) и произвести уплату подоходного налога не позднее 15 мая 2022 г. Исчисление подоходного налога производится налоговым органом по ставке 12%.

В случае получения дохода в иностранной валюте налоговым органом (при расчете подлежащего уплате подоходного налога) будет произведен перерасчет полученного дохода в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату фактического получения дохода.

Учет полученных денежных средств физическое лицо ведет самостоятельно в произвольной форме.

Н.А.ЗАХАРЕВИЧ,

главный государственный налоговый

инспектор управления налогообложения

граждан, декларирования доходов

и имущества главного управления

налогообложения физических лиц

Министерства по налогам и сборам

Республики Беларусь

Подписано в печать

02.03.2022

Налоги на форекс-инвестиции, стоит ли платить и если да, то как?

Сегодня я решил поговорить на очень важную тему, которая обсуждается намного меньше, чем инструменты или хитрости успешного инвестора, но от этого не менее актуальную. В этой статье я расскажу я о том, стоит ли платить налоги на доход с торговли на форексе и инвестиций, и насколько геморно это делать.

Надо сказать, что далеко не каждый трейдер или инвестор, который начал получать более-менее стабильную прибыль сразу же бежит платить налоги с Форекса. Мало того, обычно вопрос уплаты налогов откладывается на потом или вообще не поднимается. Как правило, инвестор считает себя полностью самостоятельной и автономной личностью, которая сама себя обеспечивает, а государство к этому заработку никакого отношения не имеет. И, правда, ведь нет никаких особых условий, льгот или социальных программ для трейдеров, а потому для большинства слова налоги и Форекс никак не связаны.

Налоги и форекс

По закону, каждый, кто получает доход, обязан уплатить налоги государству хочет он этого или нет. А как ни крути, а инвестиции и операции на Форекс приносят доход. Сразу оговорюсь, вся информация из этой статьи относится только к России и Украине. Пока законодатели наших стран не удосужилась принять законодательную базу для заработка в интернете, придется иметь дело с тем, что есть. Итак, давайте разберемся, как платить налоги с Форекс.

Начнем с того, что брокеры и инвестиционные проекты, сами по себе могут быть нашими налоговыми агентами (т.е. сами платить налоги с заработков клиентов и отчитываться в налоговую), в этом случае можно забыть о налогах. К сожалению, в моём портфеле только один брокер является налоговым агентом в РФ для клиентов. Это брокер-банк ВТБ 24, через него я торгую акциями московской биржи. Раз в год клиентам рассылается уведомление о налоговом вычете с инвестиционного счета.

Как работает усреднение на фондовом рынке

Метод усреднения при торговле на бирже

Если же компания зарегистрирована где-то в оффшоре, то фактически она не обязана платить налоги даже с собственной прибыли, не говоря уже о прибыли клиентов. Собственно по этой причине большинство инвестиционных проектов и зарегистрированы в оффшорах. В этом случае уплата налогов (например, с ПАММ счетов) целиком ложиться на плечи трейдеров и инвесторов.

Отмечу, что если ваш заработок не превышает 10-20k рублей в месяц, то налоговая скорей всего не сможет проследить такие маленькие суммы. Это связано с тем, что банки обязаны отчитываться в налоговую службу обо всех операциях, превышающих определенную сумму (о конкретном размере этой суммы вы можете попытаться узнать у менеджера своего банка), а потому на все, что ниже установленной границы можно налоги не платить. Если же ваш доход превышает или уже подбирается к указанной сумме, то вам следует задуматься.

С каких доходов можно НЕ платить налоги?

Как платить налоги с Форекс

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Любые дополнительные доходы, которые гражданин получает помимо основной заработной платы, должны быть задекларированы и с них должен быть уплачен налог с доходов физических лиц (НДФЛ в России — 13%, на Украине — 15%). За неимением четких инструкций относительно налогообложения с заработков на Форекс, такую прибыль можно приравнивать к прочим доходам физического лица.

Чтобы перед государством ваша совесть была чиста, следует предпринять следующие действия:

— открыть для операций на Форекс отдельный банковский счет (так будет проще рассчитывать налоги и доказывать свои доходы в налоговой);

— по итогам года запросить у брокера или инвест-проекта отчет о ваших сделках (его оригинал с мокрой печатью должны выслать вам по почте, он может пригодиться для подтверждения полученного дохода в налоговой службе);

— посчитать сумму налога исходя из ставок НДФЛ вашей страны (Россия — 13%, Украина — 15%) и уплатить их в бюджет (предварительно узнав в налоговой региональные реквизиты платежа);

Что нужно знать инвестору про собрание акционеров

Ежегодное собрание акционеров: демократия или профанация?

— составить декларацию и подать ее в налоговую службу по месту прописки (необходимо делать один раз в год).

Не могу не предупредить вас о тех трудностях, с которыми вы можете столкнуться в своем стремлении честно заплатить налоги. Когда вы придете в налоговую инспекцию со своей декларацией будьте готовы столкнуться с полным непониманием. Дело в том, что часто рядовые инспекторы, принимающие декларации, владеют налоговым законодательством «со словарем». Они не всегда компетентно работают по стандартным вопросам налогообложения физ. лиц, а тут, какая редкость как налоги с Форекс. А потому:

— вас могут посылать из одного окошка в другое, из другого в третье, а из третьего снова в первое и так до бесконечности;

— вам могут указать на то, что декларация заполнена неправильно, а как правильно они вам подсказать не могут;

— вам даже могут посоветовать, не сдавать декларацию и не платить налоги вообще.

Так же, можно воспользоваться вполне законным способом платить меньше налогов. Для этого вам потребуется зарегистрироваться в качестве ИП или ЧП на упрощенном налогообложении. Тогда вы будете платить 6% в России и 5% в Украине. Но кроме налогов, ИП в обязательном порядке платит взносы в Пенсионный фонд. И если налоги рассчитываются с прибыли, то пенсионный взнос фиксированный и его нужно платить независимо от того была ли у вас в этом месяце прибыль или же вы сработали в «минус». Сейчас в России страховой взнос в Пенсионный фонд равняется 38850,12 руб. Сумма приличная, но тут нужно понимать, что эти деньги идут на счет вашей будущей пенсии, поэтому считать их налогом не совсем корректно.

Делеверидж и его последствия для инвестора

Как делеверидж влияет на курс акций и экономику

На этапе регистрации ИП важно четко выяснить вопрос о видах деятельности. Следует выбрать такой код ОКВЭД, который максимально будет соответствовать торговле\инвестированию на Форекс и в то же время не будет запрещен для работы по упрощенке. Подойдут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).

Теперь рассмотрим варианты ухода от уплаты налогов с инвестиций и Форекса.

Как не платить налоги с Форекса

Как я уже говорил, если доход от торговой\инвестиционной не превышает 10k рублей, то вопрос «Стоит ли платить налоги с Форекса?» не должен вас волновать. Если же ваш доход больше указанной суммы и с государством вы делиться не хотите, то существуют следующие варианты ухода от налогов:

1) Не обналичивать деньги. Прибыль можно тратить, оплачивая товары из Интернета, при этом пользоваться анонимными аккаунтами платежных систем. В большинстве платежных систем не обязательно вводить свои данные, обычно хватает электронной почты и телефонного номера (естественно зарегистрированного не на вас).

2) Сделать банковскую карту банка другой страны и обналичивать деньги через банкоматы. Основной минус — как правило, такие карты имеют большие комиссии за транзакции.

В конечном итоге, каждый решает для себя сам, стоит ли платить налоги с прибыли на Форексе и в интернете. Но в любом случае, не стоит забывать в каком государстве вы живете и какие законы не следует нарушать.

Друзья, есть ещё один способ законно не платить налоги!

При этом мы остаёмся полностью законопослушными гражданами России со всеми правами, в т.ч. правом законно распоряжаться своим доходом по своему усмотрению, используя счета в российских банках.

П.1 ст. 207 гл. 23 ч. 2 НК РФ определяет налогоплательщиками НДФЛ физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, а также физических лиц, не являющиеся налоговыми резидентами, но получающих доходы от источников в РФ. П. 2 этой же статьи гласит, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Далее, ст. 209 гл. 23 ч. 2 НК РФ в качестве объекта налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:

1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников ЗА ПРЕДЕЛАМИ Российской Федерации — для физических лиц, ЯВЛЯЮЩИХСЯ налоговыми резидентами Российской Федерации;

2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Это означает, что в соответствии с законами РФ, граждане РФ, проживающие в России в течение года суммарно менее 183 дней (менее полугода), НЕ ЯВЛЯЮТСЯ налоговыми резидентами РФ и, как следствие, НЕ ЯВЛЯЮТСЯ налогоплательщиками НДФЛ с доходов, полученных от источников (!) за (!) пределами РФ, т.е. такой доход абсолютно законен, но налогом не облагается!

При этом замечу, если мы проживаем в РФ менее 183 дней в году, т.е. являемся нерезидентами РФ и наш доход из зарубежный брокерских компаний законно налогами не облагается, то, наш возможный дополнительный доход от источников (!) в (!) РФ, облагается НДФЛ по повышенной ставке для нерезидентов 30%, кроме дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, облагаемых по ставке 15%.

Другими словами, профессиональному трейдеру, чтобы законно не платить НДФЛ с дохода необходимо побольше путешествовать, либо вполне достаточно жить на 3 страны: до 183 дней суммарно в России (подчёркиваю, не подряд, а именно суммарно в течение года), несколько месяцев, например, в Великобритании, и ещё несколько месяцев, например, в Монако. Или миксуйте страны на свой вкус )

Обращаю внимание, что, оставаясь гражданином России, при этом, фактически подолгу проживая в других странах, необходимо учитывать и количество дней проживания в году в каждой конкретной стране, чтобы случайно не стать налоговым резидентом страны пребывания (комментарии коллег с указанием максимальных сроков пребывания в год в конкретных странах приветствуются), и чтобы не пришлось там платить подоходный налог от иностранных источников по ставке этого государства. Если соблюдать эти лёгкие и приятные правила, ни одна страна мира не сможет обложить ваш доход от зарубежных источников подоходным налогом, при этом ваш капитал везде будет считаться законным.

Декларацию о доходах вы подавать не обязаны. Сумма доходов нерезидента РФ от источников за пределами РФ не ограничена. ИП регистрировать не надо. При разовом перемещении по счёту в российском банке сумм от 600к руб. (а также, ряде других случаев) Финмониторинг и подтверждение законности средств сохраняются. В диалогах с контролирующими органами ничего утаивать не нужно. Всё абсолютно законно!

Коллеги, соблюдайте налоговое законодательство РФ, как видите – это очень легко )

Налоги форекс: как платить правильно, меньше и по закону

Долго думал, как все-таки преподнести вам эту статью, чтоб не было «лишних» вопросов и попытки вовлечения вас к уклонению от уплаты налогов, с прибыли полученной на форекс, так что если вы все ждете от меня того, что я скажу: «Платить налоги не нужно. », то конечно же вы ошибаетесь.

Платить налоги нужно (!) , но не спорю что заработать эту самую прибыль на форекс не так легко и таких трейдеров, получающих прибыль постоянно, не так много, так что статья будет полезна лишь немногим, хотя интерес к ней думаю будет присутствовать у многих…

А учитывая что деньги на форекс достаются очень тяжелым трудом: как психологическим, так и умственным, то конечно же у многих трейдеров возникает вопрос:

Согласен, иногда это очень обидно и я тому не исключение, но таковы законы вашей страны, получаешь прибыль с деятельности — плати налоги и тут уж никуда не денешься. Да можно попытаться уклоняться от налогов и быстрее всего вас никто и не заметит, если суммы вы выводите редко и не особо крупные, но если прибыль на форекс — это постоянный ваш доход, то лучше все-таки платить налоги и «спать спокойно»!

В этой статье мы рассмотрим в каком случаи нужно это делать и какие существуют способы уменьшить налоги (причем вполне законно) и в том числе в каком случаи можно их не платить по каким-либо причинам.

Прежде всего следует помнить, что налог с форекс платится в основном только из прибыли:

Согласен, процент далеко не маленьких. Заработали «кровью и потом» 10000 дол за год, отдай 1300-1500 дол…

Теперь о самих СПОСОБАХ УПЛАТЫ НАЛОГА с форекс:

Прежде всего нужно перед открытием торгового счета форекс выяснить, платит ли ваш Брокер форекс налоги за вас или вам необходимо платить налог при снятии прибыли самостоятельно?

  • Если брокер платит сам, то вам не стоит переживать по этому поводу — вы получите сумму на ваш счет за минусом налога…
  • Если не платит, то конечно же вам нужно решить, хотите ли вы сами платить налоги в конце года или попытаетесь уменьшить его процент, или вовсе будете уклоняться от уплаты налогов (НО СРАЗУ ПРЕДУПРЕЖДАЮ — это на ваш страх и риск, я этого ни в коем случаи не рекомендую!)… В таком случаи еще нужно выяснить: подает ли брокер отчеты о вашем счете в налоговую!

Когда точно нужно ПЛАТИТЬ НАЛОГИ:

1. Следует УЖЕ платить налоги в том случаи, если деньги вы выводите из интернет! То есть получаете их как реальные деньги на руки или банковский счет банка вашей страны (в любой валюте).

Если вы получаете их как наличные (в обменнике webmoney, например, или делаете взаимный обмен с знакомым), то это уже ваше право, платить или нет.

В данном вопросе очень важна формулировка поступления платежа и форма получения денег!

Если деньги все-таки поступают в банк и формулировка «форекс», «Финансовый рынок» в платежах не фигурирует, то ставка налога может быть другой, например ниже (если вы этого захотите конечно).

Варианты следующие:

1) Вы можете платить ежемесячный единый минимальный налог , как налог с деятельности в интернет (но для этого вам нужно зарегистрироваться как ИП или ЧП): фриланс, информационный бизнес и тп, но не зависимо от того получили вы прибыль в этом месяце или нет! Так как проверить чем вы действительно занимаетесь в интернет не так просто (если не проверить электронные кошельки). И если деньги поступили с вашего электронного кошелька и это просто снятие денег и «форекса» нет нигде, то доказать трудно что это не так.

2) лучше конечно проконсультироваться с бухгалтерами по этому вопросу и они думаю точно что-то вам подскажут, как уменьшить ставку налога.

2. Если вы уже являетесь Индивидуальный предприниматель или Частный предприниматель (в Украине), то налоги лучше платить!

Хотя бы единый налог на любого рода деятельность, связанную с интернет и спать спокойно — подробно описал в пункте (1)…

Не забывайте про формулировку платежей и варианта обналичивания денег (например обналичивание через обменные пункты).

3. Выводите прибыль на банковский счет : получаете ПРИБЫЛЬ с финансовых операций на форекс или любом другом финансовом рынке (формулировка платежа именно с таким акцентом и платеж поступает от юридического лица).

Если будет фигурировать формулировка «Форекс», и тп, то вы уже подпадаете под уплату налога 13-15% с прибыли.

4. Прибыль снимаете постоянно — увеличивается шанс быть проконтролированным и лучше в таком случаи не шутить с налоговой.

5. Выводите крупные суммы и снова же — постоянно (то же самое).

6. Если ваш банк подает отчеты в контролирующие органы по движению денег на вашем счету или карте.

Когда можно повременить с уплатой НАЛОГОВ или вовсе попытаться их не платить (на ваш страх и риск):

1. Ваш Брокер форекс сделал это уже за вас при снятии средств — однозначно не платите!

2. Вывели деньги только на электронный кошелек и не обналичиваете эти деньги, а тратите в интернет (опять же, если вы живете не в России и электронные деньги не приравниваются законодательно к обычным деньгам).

3. Сняли не прибыль , а остаток счета или убытки от вашей торговли за год больше полученной прибыли и они подтверждены документально. И этих документов будет достаточно доказать что прибыль вы не получили.

4. Сняли деньги на карту Payoneer ⇒ ( узнайте как получить 25$ на счет этой карты ) и обналичили в любом банкомате вашей страны или за рубежом (причину объяснял уже в прошлой статье про обналичивание денег с форекс).

5. Вы снимаете деньги на карту банка той страны, резидентом которой вы не являетесь . Но другой вопрос как вы будете себя чувствовать при хранении денег в банке чужой страны. Сам так делать не пробывал, но думаю это вполне логично (пример — офшоры, счета в швейцарских банках и тп).

6. Можно конечно переводить деньги и на карту вашего банка (Visa или Mastercard), но желательно чтоб суммы были не особенно большими и только в том случаи, если банк не подает отчеты в налоговую без вашего ведома — нужно обязательно уточнять этот момент (!) (так как я знаю, что банк обязан подавать сведения о движении средств на вашей карте только по решению суда, а в других случаях нет!) + формулировка платежа должна смахивать на перечисление личных средств!

Причем обратите внимание, что снимать лучше суммы в таком случаи именно через электронные системы платежей (например на Webmoney + затем на привязанную к нему карту вашего банка) — причина: формулировка платежа не выдает ваши средства как деньги полученные от торговли на форекс (а например «Возврат товара…») + эта операция не связана с предпринимательской деятельностью! Пример смотрите ниже:

Вот и все что я хотел сказать о налогах с платежей, поступающих при снятии денег с форекс… Не думаю что я открыл глаза на что-то сверх новое, но все что знаю — описал.

Повторюсь: я конечно же не призываю никого избегать налогов.

  • Платить налоги желательно и это вам же позволит « спать спокойно «! Тем более если вы успешный трейдер и не желаете обременять себя лишними проблемами с и так трудно заработанными деньгами.
  • Так же хочу уточнить, то эта ситуация действительна на момент написания статьи, со временем я думаю ситуация будет в любом случаи вести к тому, что доходы полученные через интернет все-равно будут контролироваться. Так что вопрос не уплаты налогов — это только временное явление.

Ну и конечно же интересует мнение каждого из вас по поводу уплаты налогов? Возможно кто-то лучше меня понимает в этом вопросе или постоянно сталкивается с подобными ситуациями. Так что благодарен за дельные советы и комментарии с вашей стороны.

Не знаю как для России, но для других стран эти схемы работать будут (у нас еще нет закона об электронных деньгах — пока…)

Похожие статьи:

40 комментариев

Алексей, конечно приятно что как житель Украины Вы чтите Конституцию и её каноны, где уплата налогов гражданами вынесена отдельной статьёй в обязанности, но и всем нам хорошо известно как на этот основной закон смотрит руководство страны, так что теперь по теме:

1. Уголовное преследование за неуплату налогов, сборов и иных обязательных платежей предусмотрено ст. 212 Уголовного кодекса Украины (состоит из 4-х частей)
По диспозиции статьи привлечь к уголовной ответственности можно только за УМЫШЛЕННОЕ уклонение, а доказать умысел ой как непросто (не ухмыляйтесь друзья – в моей практике был только один случай когда одна мадам-бухгалтер дала признательные показания и сама подписалась под протоколом допроса, на неё ни кто не давил – идейная попалась, так вот прокурорские дело завернули т.к. первичных документов (платёжек) не хватало).
Далее, сумма нанесённого ущерба (неуплаченных налогов) тоже регламентирована – на каждую часть своя.
На ущербах 1-й и 2-й частей останавливаться не буду, т.к. по ним очень редко происходит возбуждение уголовных дел – во всём виновата статистика и очковтирательство (хотя в нашем случае спасибо).
Все показатели руководителей системы интересуют только по ч.3 ст. 212 УК Украины – а по ней сумма ущерба за определённый отчётный период постоянно увеличивается, и это миллионы гривен (на сейчас более 2,5 млн. грн.), а теперь берите калькулятор и считайте свой налог с прибыли.

Да и с раскрытием банковской тайны всё не так просто как всем нам кажется

2. Подача декларации. Ну это вообще цирк с буратинами.
Один мой товарищ (идеалист) пришел в налоговую инспекцию, взял бланк и т.к. подача декларации это уравнение со многими неизвестными обратился к милой девушке инспектору с просьбой помочь заполнить, т.к. он «… валютный трейдер на рынке Форекс… он не знает какой вид деятельности корректно указать». Не буду растекаться по древу: на его невинную просьбу последовал вопрос – «… это он что в обменнике валютой торгует и что в городе новый рынок открылся …».
Так что специалисты в налоговой инспекции работают ещё те (оговорюсь сразу – хороших понимающих специалистов очень-очень мало), хотите острых ощущений — Паноктиум отдыхает.

3. Касаемо электронных денег.
Уже год как в системе налоговой милиции существуют специальные отделы (только в областных управлениях и то не во всех) по борьбе с налоговыми преступлениями с использованием новейших технологий, т.е. с субъектами предпринимательства работающих с электронными единицами.
Форекс в направлениях работы не фигурирует.

А теперь резюмирую – спите спокойно и сладких Вам снов, а платить или не платить налоги – это уже в зависимости от гражданской позиции и профита получаемого за год!

Спасибо за статью, Алексей очень ждал ее

Еще такой вариант разделить суммы вывода на нескольких человек, открыть счет на свою жену (родственников) и на их счета выводить небольшие суммы, скажем до 1000$ чтобы не привлекать внимание по регулярному выводу «больших» сумм на свой счет. Что кто думает по этому поводу?

Все эти «выдумки» не для того что я хочу во что бы то ни стало уклониться от налогов, просто если бы все было четко описано и понятно, то и проблем бы не было, а так толком ничего не понятно, да и, как говорит Tavroskif, в предыдущем комменте, что вопрос с налогами в нашей стране касаемо электронного бизнеса и Форекса еще очень и очень несовершенен и мало кто знает из самих налоговиков, особенно в маленьких городах что с нами (торговцами валютой :), онлайн бизнесменами) делать.
Плюс ко всему это опять лишняя головная боль, беготня эта по кабинетам, бумаги какие то, ходить кланятся каждому, как будто ты кому то что то должен.

Кстати, какое наказание следует за неуплату налогов, тем более если суммы далеко не милионные (в гривнах)? Я так понимаю даже если и заинтересуются налоговая тобой, то на первый раз обойдется предупреждением (и потом уже конечно нужно будет делать все как положено, платить налоги и т.п.) или я не прав?

На счет наказания я точно не знаю, но одним предупреждением думаю не обойдется. Быстрее всего штраф припишут и обязуют выплатить налог на прибыль.

Еще хотел добавить, что в тени конечно сидеть можно, скрывать доходы, выводить суммы на карточные счета других стран, но все-равно показывать что-то ведь нужно. Так как проблемы могут быть следующими: делаешь крупные покупки (машину, квартиру, дом и тп) и сразу думаешь, а не прибегут ли к тебе с проверкой — откуда деньги берешь, «безработный»? Может ты шпион или террорист и тп… — дороже получится.

А визу в другую страну как оформить для отдыха (например для любой Европейской страны)? — та же ситуация, ты же безработный… А покажешь доходы не официальные — опять же риск проверки увеличивается…

Так что я считаю что платить налоги нужно и плачу! Если вы только начинаете зарабатывать на форекс, то конечно же в праве сами решать когда платить: сразу или когда хотя бы стабильность будет.

admin — Алексей Лобода,
По поводу крупных покупок и туризма согласен полностью, тоже об этом думал много раз, но, пока я до этого не дорос, то данный вопрос, пока неактуален для меня.
Думаю, нужно добиться какой либо стабильности в доходах, а тогда уже заботиться о узаконивании своей деятельности.

Алексей, подскажите, заодно уж, что лучше и правильнее, открыть ЧП и платить единый или фиксированный налог?

Спасибо за ответ.

Rom4eg, я особо не разбираюсь, но после открытия, подавал заявку на единый налог. Все зависит от того, какой вид деятельности вы заявите как основной…

для Rom4eg
лучше вообще не открывать ЧП — потом замучаетесь закрывать и вывих мозга гарантирован
Друзья, чтобы платить налог необязательно регистрироваться как субъект предпринимательской деятельности — подал как физлицо в 1-м квартале т.г. декларацию за прошлый и осчастливил родной Госбюджет

И ещё по декларации — у неё даже в названии сказано что она о доходах и пока нет декларации о расходах даже наши народные слуги (депутаты) не заморачиваются и делают крупные «некоррупционные» покупки

здравствуйте. не знаю, как в украине, а у нас, в белоруси при снятии средств уплачивается 12% подоходного налога. при чем налоговую АБСОЛЮТНО НЕ ИНТЕРЕСУЕТ,это ваша прибыль или вы снимаете остаток ранее вложенных средств. сам столкнулся с этим в прошлом году. кто живет в РБ-ПРЕДУПРЕЖДАЮ; если вы вчера положили на депозит 1000$, а завтра, не совершив ни одной сделки, решили все снять-все равно нужно уплать налог 12%.МАКСИМ МИРНЫЙ- наш теннисит, посидел в сизо за неуплату налога за гонорар, полученный за границей. так что в рб этот вопрос не стоит. всех с новым годом и не забудьте заплатить налоги.

Tavroskif, я с вами согласен, что открывать ЧП это лишний головняк, и это главная причина, по которой я пока не хотел бы его открывать. Но с другой стороны, как говорит Алексей, «безработным» быть тоже не совсем удобно, как минимум по тем причинам, которые озвучил Алексей (крупные покупки, получение визы,…), как тут быть? Хотелось бы услышать ваше мнение, Tavroskif, на этот счет.
Спасибо.

Спасибо, за интересную информацию касательно налогов,приходилось общаться с налоговыми инспекторами Украины, что смешного услышал от них по поводу подачи декларации физ.лицами: было сказано что если вы не подадите годовую декларацию вам грозит небольшой штраф не помню точно сколько, а если податите и отразите не весь полученный доход за год, вот тут вас и «вжарят» по полной а уследить за всеми физ.лицами у них нет возможности, если только на Вас кто-то не стукнит, так что насчет декларации вот так, а лучший вариант в Украине это конечно же единый налог.

Алексей, а среди брокеров, рекомендованных Вами, есть такие, которые платят налог? Альпари я так понял не платит?

wolker, ни кто не платит…

Добрый день! Алексей, подскажите, пожалуйста! Вы где-то в прогнозах упоминали, что торгуете в Альпари….Они сами платят налог? Если сами, то можно спать спокойно?
Спасибо.

Алексей! Сорри! За вопрос… Только что заметил в предыдущем коментарии…

В какой валюте уплачивается налог?

Albert, в валюте вашей страны, по курсу национального банка

для Rom4eg
Это что понимать под крупными покупками — покупку недвижимости на ЮБК, вертолёт или итальянский топовый авто то это один фокус зрения через который «компетентные» органы будут к Вам приглядываться
Приведу пример из жизни:
один умный Председатель областной налоговой в недалёком прошлом при невыполнении доведённых показателей по мобилизации в бюджет подоходного налога, на аппаратном совещании дал указание управлению налогообложения физлиц прошерстить базу ГАИ на предмет приобретения дорогих автомобилей в текущем году. Через некоторое время (три или четыре недели) после его многочисленных напоминаний на стол ему положили сию аналитическую выборку. Внимательно её изучив сей налоговый сатрап отдал команду «фас» с благой целью взимания налогов. Теперь о лицах попавших в эти проскрипционные списки — Дочери, Мамы, Тёщи бизнесменов «первой руки» региона, одним словом местная «бизнес элита». В общем все те про кого и так знали что минимизируют налоги законным способом. Наш сатрап сему обстоятельству очень обрадовался — ведь по его разумению через них можно надавить на бизнес. И вот в этом моменте его и ждала неудача — на вопрос : «. откуда у Вас барышня авто за 300К$ при том что за истекший год у вас доход по форме 1ДФ аж целых 14 грн.» получил ответ — «Так машину я в этом году купила, и вообще у меня много друзей которые мне оказывают безвозвратную финансовую помощь».
Так что, никаких преград делать крупные покупки я лично не вижу. А чтобы перестраховаться постарайтесь чтобы сумма несплаченных налогов за отчётный период (календарный год) не превышала суммы на ч.1 соответствующей статьи по которой предусмотрена уголовная ответственность страны в которой вы являетесь налоговым резидентом

Как уплачивают налоги самозанятые. Налог на профессиональный доход

Что касаемо единого налога, то это не панацея — при желании можно на этом сделать показатель, другой вопрос что это довольно хлопотно но «по просьбе» можно и на «штрафец» раскрутиться

polish хотел бы уточнить — про декларацию физ лица как субъекта предпринимательской деятельности идёт речь или как гражданина — если как гражданина (не гос служащего) то такая декларация на Украине гражданами подаётся по желанию а не по принуждению, т.е. за её неподачу никаких санкций — как-то финансового или административного порядка Не последует, а вот если как субъекта хоз.деятельности — то если начнут задавать глупые вопросы умные налоговые инспектора кинете «уточнёнку» и минимальный штрафец к уплате.

И напоследок — налоговый учёт, бухгалтерский учёт и финансовый учёт это не одно и тоже (простите что напоминаю), многие инспектора-аудиторы вообще не знают как их увязать и как посмотреть интересующую информацию, им важен только налоговый учёт. Да отстоять свои права в налоговой инспекции довольно сложно, но это реально, а для людей которые ежедневно занимаются анализом на валютном, фондовом рынках это более чем реально.

Спасибо, Tavroskif, за подробное разъяснение, как то даже успокоили. Как на мой взгляд, то вся эта ситуация с налогами и с законодательством вцелом довольно сложная тема, и простому человеку, никогда с этим не сталкивающимся, довольно трудно определиться как лучше все сделать, при том, чтобы еще и хуже себе не сделать. А то может получиться, как в одной народной поговорке:

«Хотел как лучше, а получилось как всегда!»

Ведь, в таком непростом деле, сначала нужно все хорошо обдумать, проконсультироваться со знающими людьми, а тогда уже принимать решение. А вообще, думаю, не стоить спешить сделать все правильно.

На сколько знаю, точно платят налоги с доходов клиентов только банки. Брокерские конторы оставляют уплату налогов на усмотрение клиентов.

Несколько раз читал, что, например, по российскому законодательству, освобождаются от уплаты подоходного налога лица, не проживающие в России сколько-то там месяцев в году. Если действительно такой закон есть — вот еще один способ ухода от налогов.

Алексей, хотел у вас еще такой момент уточнить:
Я тут спрашивал у знакомого предпринимателя (он на едином налоге) и он говорит, что кроме налога (150 грн. в месяц) он еще платит, при чем в обязательном порядке, в Пенсионный фонд аж 400 грн. (или около того). Не пойму я только с какого боку тут этот пенсионный фонд, и почему я обязан платить взносы за, якобы будущую пенсию, которую по разным причинам, я могу и не получать вовсе.

Так вот хотел уточнить у вас, Алексей, действительно ли индивидуальному предпринимателю в Украине кроме уплаты налогов еще нужно платить взносы в Пенсионный фонд? Поделитесь, пожалуйста, как поступаете вы сами?

Rom4eg, все верно, в ПФ так же нужно делать платежи и я их делаю, другого выхода нет для единого налога. Сумма приблизительна та, что вы и описали

Понятно. Спасибо большое за ответ, Алексей.

Не знаю как на Украине, а в России, прежде, чем регистрироваться как ИП, не плохо бы вспомнить, что наше всеми горячо любимое правительство утвердило в этом году обязательный платеж в Пенсионный Фонд России равный 36 000 рублей в год. Причем платить его необходимо независимо от того, что вы имеете: доход или убытки.

Возможно я что — либо пропустил, но в целом в вопросе о крупных покупках можно элементарно пользоваться кредитами банков, конечно их не так просто получить, однако там всегда есть определенный процент первоначального взноса, который в целом можно сделать для себя и для банка соответственно максимальным, ну а платежи по кредиту соответственно минимальными.. Вопросы налоговой по поводу крупной покупки думаю отпадут во всяком случае всегда можно кивнуть на кредитный договор, ну а график платежей показывать не обязательно, сами у банка запросят, при необходимости. Как вариант можно конечно использовать свой личный офшор со счетом открытым где — нить там, за бугром ну и с картой, которая непосредственно оформлена на тебя тем забугорным банком. Как это работает мне сложно сказать, я просто читал про такую возможность, ну и тут все от собственного профита зависит и соотношения налогообложения с содержанием офшора в выбранной юрисдикци (что дешевле получится??) Варианты суть такие. Хотите верьте, хотите нет)))

Добрий день,шановний пане Олексій
З великим інтересом прочитав всі Ваші статті про податки та отримання грошей з Форекс
Я також є мешканцем України і є приватним підприємцем
Завдяки Вашим статтям та аналітиці в мене виник професійний інтерес до торгівлі на Форекс ,та й доходи на Форекс стали співрозмірними з основними
В зв’язку з цим в мене виникли деякі запитання.
Мабуть,вони будуть цікаві і багатьом іншим трейдерам з України:
1.Який вид діяльності для торгівлі на Форекс є у Вас-Загальна система чи Єдиний податок.
2.Якщо Єдиний податок.-то по якій групі оподаткування(1,2 чи 3) ?
3.Якщо Єдиний податок,то який КВЕД діяльності записано в свідоцтві на Єдиний податок?

BOKICH, отвечаю на русском, так как основная аудитория все-таки русскоязычная на этом сайте:

1. Единый налог
2. Первая группа — до 1 млн грн оборот
3. Точно не подскажу сейчас, но «информационные услуги», но если вы не будете делать перечисления с формулировкой форекс, а просто будете снимать вебмани (а они этого не указывают).

Но если вы хотите чтоб была формулировка «форекс и финансы» — то это только общая система и по-моему в раене 15% налога с прибыли (то есть очень много)!

Подскажите пожалуйста,как моя фирма (плательщик ндс) может играть на валютной бирже, какой налог с этого платить?

Олег, честно говоря я не особо разбираюсь с ситуацией по налогооблажению, потому всех нюансов вам не подскажу.
Но на сколько я знаю (в Украине точно) торговля на форекс — это только налог 13-15% с прибыли! Все остальное нужно приспосабливать под вас, а значит скрывать, что деньги с форекс.
То есть или пользоваться электронными деньгами и здесь не совсем понятно откуда деньги пришли (опять же не знаю как это работает в России, где электронные деньги приравниваются к обычным) или торговать и пополнять счета с личных карт и счетов, а не фирмы (но нужно чтоб и ваш банк их затем обратно принимал без проблем и не подавал за вас декларацию). Более подробно нужно узнавать только у бухгалтеров.

Я вижу выход только в электронных деньгах + личной карте банка (например привязанная к вебмани) и индивидуальном предпринимательстве, но указывать нужно информационные услуги, а деньги чтоб приходили опять же с электронных денег.

Недавно прочитал большую статью, что в настоящий момент все российские брокеры платят налоги с прибылей своих трейдеров и обязаны это делать.
Ну, по крайней мере, крупные брокеры.
Кто что слышал, правда ли это?

Алексей, я так понял из статьи, что если брокер сам платит за меня налоги, мне по этой теме можно и не париться. И ничего не платить. В таком случае, хорошо было бы, если бы вы представили список брокеров, которые платят налоги за нас. По примеру, как у вас есть список рекомендуемых брокеров.
Благодарю.

Александр, платит налоги с вашей прибыли! потому здесь не известно как лучше, чтоб вы сами их платили и возможно находили способы оплачивать меньший процент или оплачивают по максимуму.

Обычно оплачивают налоги за вам банки, занимающиеся посредничеством выхода на рынок форекс для своих клиентов. Брокеры за вас обычно ничего не делают

Могу ли как гражданин Украины,не зарегистрирован как юридическое лицо и физическое заниматься торговлей на бирже форекс через брокера: forex4you и Alpari,и как в правовом поле урегулирован этот вопрос? Задаю вопрос в связи с новостью для меня о постанове Национального банка Украины №327 в сентябре 2022 года. Информацию взял с Википеди:
«На початку вересня 2022 року Національний банк України постановою № 327 заборонив компаніям і фізичним особам — підприємцям, що грають на ринку Forex, проводити безготівкові операції купівлі-продажу іноземної валюти з метою заробити на курсовій різниці, встановивши, що такі послуги можуть надавати тільки уповноважені банки»

Сергей, законодательство не совершенно и если четко ему следовать, то нельзя иметь и валютные счета за рубежом Украины для граждан. Нельзя торговать, нельзя много чего. Но при этом многие торгуют и имеют эти счета.

Я конечно не призываю нарушать законодательство, но если все делать четко по законам (которые часто и себе противоречат), то можно только держать деньги в гривне и работать на заводе за нищенскую зарплату, но при этом гривна на 300% обесценилась за год по отношению к доллару (я думаю вы сами это видите, а Нацбанк и финансовые учреждения показывают какие-то 30-50 и немного более процентов инфляции)!

Торговать через банки тоже не лучший выход на этот момент: они платят за вас налоги в принудительном порядке (уже около 20% с вашей прибыли, а вы попробуйте ее еще получить), доллары вы не получите быстрее всего и опять все будет привязано к обесценивающийся гривне, если еще и банк вам выплатит вашу прибыль (многие банки просто закрываются, даже не выплачивая депозитов).

Если вы торгуете через интернет, то особо ваши счета, операции нигде засвечены не будут, если вы будете работать через электронные деньги и обменники (хотя не спорю, это тоже 3-5%, но не 17-20). Вебмани выводит на карту с формулировкой «Возврат товара …», Обменники: «перевод личных средств…» Следовательно нигде формулировки вы не увидите «за операции на финансовых рынках» и в таком случаи пока бояться не чего.

Интересно а если обналичивать деньги таким способом:
— положить депозит в банк на 3 месяца, потом снять их. После открыть новый депозит на 3 месяца и перечислить туда «электронные деньги» чуть больше суммы снятой с первого депозита а после снять их наличным и т. д.

а я вот и не понял! я с 2006 проиграл уже больше 150 тыр рублей ! если я выиграю щаз 1000 зеленых( моя мечта) , мне надо будет платить налог.

Юрий, отчетный период у налоговой — 1 год, поэтому в этих пределах и учитывается убытки и прибыли

Добрый день! Я из России, так вот хотел спросить, если я зарегистрируюсь как самозанятый, то тогда мне можно будет оплачивать налоги с форекс как самозанятый? У нас самозанятые платят налог 6% от прибыли. Или надо ИП делать?

Вячеслав, я точно не подскажу как оплачивать самозанятым. Вам нужно проконсультироваться у бухгалтера хорошего, они точно вам подскажут подойдет ли этот вид деятельности под самозанятых.

Успешный трейдер? Заплати налоги с Форекса!

В российском обществе еще не сложилось единых взглядов на то, что собой представляет Форекс. То ли это работа, то ли бизнес, то ли игра, государство пока не определилось в этом вопросе. Поэтому и нет точных указаний о том, как учитывать заработок, полученный на Форекс для целей налогообложения.

Те, кто зарабатывает этим инструментом скромные деньги, предпочитают не заморачиваться с уплатой налогов. А вот успешные трейдеры, которые зарабатывают крупные суммы на Форекс, налоги должны заплатить, поскольку они государством будут отслежены. Если вывод средств происходит через банковский счет и сумма крупная, то банк отправляет данные в Росфинмониторинг, который в свою очередь может довести это до сведения налоговой инспекции. Как же заплатить Форекс налоги правильно?

Какие платить налоги?

Торговля на рынке Форекс является финансовым бизнесом, в связи с этим полученные от этой деятельности доходы должны облагаться налогами на доходы. Однако порядок формирования налоговой базы по доходам от операций на валютном рынке напрямую Налоговым кодексом не регулируется, что приводит к возникновению мнений, противоречащих друг другу.

Пока деятельность трейдеров не отнесена к предпринимательской, поэтому он может выступать как в виде физического лица (не индивидуального предпринимателя), так и ИП. Если трейдер не зарегистрирован в качестве ИП, то доходы от Форекса облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Если трейдер – индивидуальный предприниматель, то он может применять как общую систему налогообложения (тогда он также платит НДФЛ по ставке 13%), так и упрощенную (УСН по ставке 6%).

Где налоговая база?

Налоговой базой по НДФЛ являются доходы, которые получены в натуральной, денежной форме и в виде материальной выгоды. При торговле на Форекс налогооблагаемая база возникает в момент перечисления денежных средств на банковский счет трейдера.

Пока доход отражается лишь в виде записи в торговом терминале ДЦ (дилингового центра), база для налогообложения отсутствует. Когда трейдер решает вывести заработанные деньги, т.е. снять их с торгового счета, возникает обязанность заплатить налог.

Если физическое лицо является плательщиком НДФЛ (не зарегистрировано в качестве ИП или ИП работает на общей системе налогообложения), то полученный доход нужно отразить в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, и предоставить ее в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года по месту жительства (ст. 229 НК РФ). НДФЛ по итогам года должен быть уплачен до 15 июля следующего года.

Чья обязанность заплатить налог с доходов трейдера?

Налог на доходы, полученные трейдером, может рассчитать и перечислить как он сам, так и его налоговый агент. Здесь все зависит от того, работает он через банк, российский или зарубежный дилинговый центр, является или не является индивидуальным предпринимателем. Рассмотрим возможные варианты.

1. Российский дилинговый центр должен выполнять функции налогового агента по отношению к резидентам РФ – физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, определять и удерживать НДФЛ с их доходов.

2. Зарубежные дилинговые центы не являются по отношению к резидентам РФ налоговыми агентами, поэтому в данном случае налог с полученных доходов трейдер рассчитывает и уплачивает самостоятельно.

3. Торговля на Форекс может также осуществляться через российский банк путем открытия депозитного счета. При заключении договора с банком он становится для физического лица (не ИП) налоговым агентом. В его обязанность будет входить удержание НДФЛ, перечисление его и информирование налоговой инспекции о полученных трейдером доходах.

4. Индивидуальные предприниматели рассчитывают и уплачивают налоги (НДФЛ или единый налог при УСН) с полученных от торговли Форекс доходов самостоятельно.

Пример расчета

В качестве налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ или единого налога при УСН может выступать сальдо по банковскому счету.

Пример. Трейдер перевел на торговый счет 500 000 руб., в результате торговли на Форекс он заработал 600 000 руб., которые вывел на банковский счет.

Налогооблагаемая база для НДФЛ составит:

600 000 – 500 000 = 100 000 руб.

Если трейдер – физическое лицо, не ИП, или ИП на общей системе налогообложения, то НДФЛ составит:

100 000 * 13% = 13 000 руб.

Если трейдер – ИП, работающий по упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы», единый налог составит:

600 000 * 6% = 36 000 руб.

Трейдер – ИП, работающий по упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы-расходы», единый налог составит:

100 000 * 15% = 15 000 руб.

При расчетах суммы единого налога при УСН за год нужно не забыть о возможности уменьшить сумму начисленного единого налога на величину уплаченных страховых взносов ИП «на себя» (если ИП без работников, то уменьшение происходит на всю сумму страховых взносов, если с работниками – не более 50%)

Таким образом, если вы весьма успешно работаете на Форекс, налоги нужно будет продекларировать и заплатить. А вы пробовали работать на Форексе? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях, есть ли шанс вообще там заработать?

Как платить налоги при работе через зарубежного брокера?

Если вы работаете через российского брокера, то ваше общение с налоговой инспекцией сводится к минимуму либо вообще отсутствует, так как российские брокеры являются налоговыми агентами для своих клиентов. Это означает, что брокер самостоятельно рассчитывает ваш доход от совершенных сделок, подает информацию о доходах в налоговый орган и удерживает с клиента НДФЛ, перечисляя его в бюджет.

Для тех, кто инвестирует через зарубежного брокера, все эти обязанности ложатся на плечи самого инвестора, так как зарубежные брокеры не являются налоговыми агентами для россиян. Впрочем, это не является непреодолимым препятствием. Данная статья расскажет, как нужно платить налоги в случае, если вы инвестируете через зарубежного брокера.

В каких случаях нужно платить НДФЛ?

Доходы, полученные у зарубежного брокера, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог обязаны платить налоговые резиденты Российской Федерации. Чтобы считаться налоговым резидентом РФ необходимо. пробыть на территории России не менее 183 дней в календарном году.

Поэтому, если вы прожили в России более 183 дней в году, то обязаны задекларировать свои доходы, полученные за рубежом, и уплатить налоги. Если вы пробыли менее 183 дней в году, то платить налог в ФНС России обязанности нет. Но в таком случае у вас может быть обязанность заплатить налоги в той стране, налоговым резидентом которой вы являетесь, и там скорее всего будет действовать другое местное законодательство.

Другое условие, при котором возникает обязанность уплатить налоги — это полученная прибыль по итогам года. Речь идет именно о полученной, то есть реализованной прибыли. Например, если вы купили акции, и они выросли в цене, но вы их еще не продали — это бумажная прибыль, и в этом случае декларировать пока еще нечего и налог платить пока еще не требуется. Но если акции были проданы с прибылью, то прибыль считается реализованной, и в этом случае появляется обязанность заплатить налог.

Так же необходимость подать декларацию возникнет, если на ваш счет поступал доход в виде дивидендов или купонов (или иной доход).

Какой доход облагается налогом?

Во-первых, это доход от реализации (продажи) ценных бумаг (акций, облигаций, ETF) и других финансовых инструментов (фьючерсов, опционов).

Во-вторых, это дивиденды и купоны, которые поступают на ваш брокерский счет.

В-третьих, это прочие доходы — в некоторых случаях брокеры могут выплачивать другие виды дохода, например, за использование ваших ценных бумаг. Эти доходы так же облагаются налогом.

Ставка налогообложения

Для всех перечисленных доходов ставка налогообложения составляет 13%. Впрочем, есть нюансы, так как Россия со многими станами заключила соглашение об избежании двойного налогообложения, где прописаны детали.

Например, по законодательству США ставка налога на дивиденды для нерезидентов составляет 30%. Однако, между Россией и США существует соглашение об избежании двойного налогообложения. Согласно этому документу, дивиденды, полученные от американской компании, облагаются налогом 10% в США. Этот налог удерживается американским брокером — на ваш счет дивиденды поступают уже очищенными от налога.

Согласно российскому налоговому кодексу, этот налог засчитывается (при условии, что налогоплательщик предоставил подтверждающие уплату налога документы). Но, так как ставка налогообложения дивидендов в РФ 13%, то оставшиеся 3% надо доплатить самостоятельно в российскую налоговую инспекцию.

Важно, чтобы при открытии брокерского счета, вы заполнили форму W8-BEN , в которой указываете, что вы являетесь резидентом России, иначе ставка налога на дивиденды составит 30%.

Зарубежные брокеры часто дают доступ к биржам в разных странах, где торгуются не американские ценные бумаги. В этом случае ставка налога на дивиденды может отличаться. Например, дивиденды, выплачиваемые ирландской компанией, не будут облагаться налогом у зарубежного брокера. А значит в российскую налоговую надо уплатить все 13%. В некоторых странах налог по дивидендам может быть больше 13%. В этом случае уплачивать налог с российскую налоговую уже не потребуется.

По остальным доходам — от продажи ценных бумаг, купонному доходу и иным доходам налог зарубежным брокером не удерживается. 13% надо уплачивать целиком в российскую налоговую.

Как рассчитывается налогооблагаемая база?

Важной особенностью налогообложения доходов, полученных у зарубежного брокера, является то, что доход в валюте пересчитывается в рубли. Потом с рублевой прибыли рассчитается сумма налога.

Расчет налога на дивиденды

Например, 15 января 2022 года инвестор получил доход по акциям американской компании в виде дивидендов суммой 500 долларов США. Зарубежный брокер удержал налог 10% — это 50 долларов. Теперь сумму дохода в долларах необходимо перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату поступления дохода. В этот день курс доллара был 56,6019.

Сумма налога к уплате: 28300,95*13%=3679,12 рублей.

Сумма удержанного налога зарубежным брокером в рублях: $50*56,6019 = 2830,1 рублей.

Сумма налога к доплате в бюджет: 3679,12- 2830,1 = 849,02 рублей.

В налоговую декларацию нужно внести информацию по каждому поступлению дивидендов за налоговый период и сделать аналогичные расчеты. Если декларация заполняется в программе или в личном кабинете, это сделать проще, так как все вычисления делает программа, необходимо лишь внести исходные данные.

Расчет налога на доход от реализации (продажи) ценных бумаг

Упрощенно расчет налогооблагаемой базы выглядит как Доход от продажи ЦБ — Расходы на приобретение ЦБ. При этом в расходы можно включить брокерские комиссии.

Инвестор 15 января 2022 приобрел 200 акций американской компании по цене 100 долларов за акцию. Комиссия брокера составила 5 долларов. Курс доллара на день сделки 56,6019.

12 декабря 2022 года он продал 200 акций по цене 110 долларов за акцию. Комиссия брокера составила 6 долларов. Курс доллара на день сделки 66,5022.

Расчет налога выглядит следующим образом:

Расходы на приобретение акций: (200 акций * $100 за акцию)*56,6019 + $6*66,5022 + $5*56,6019 = 1132038 + 399,01 + 283,01 = 1132720,02.

Налогооблагаемая база: 1463048,4 — 1132720,02 = 330328,38 рублей.

Сумма налога: 330328,38*13% = 42942,69 рублей.

Можно заметить, что в долларах прибыль составила всего 10%, а в рублях аж 29%! Это произошло из-за значительного роста курса доллара — акции покупались при курсе 59,60, а продавались по курсу 66,50. Это является важной и не всегда приятной особенностью зарубежных инвестиций. Впрочем, при обратной ситуации, если бы курс сначала был 66,50, а потом 59,60, то получилось бы, что в долларах получена прибыль, а в рублях убыток.

В данном примере инвестор купил 200 акций и продал 200 акций. А как рассчитывать налог, если пакет акций набирался частями и распродавался частями? В этом случае расчет налога должен производиться по методу FIFO (первый пришел — первый ушел). Например, инвестор сначала купил 100 акций, а через месяц докупил еще 100 акций. Потом он продал 100 акций, а через месяц продал оставшиеся 100 акций. В этом случае налог надо рассчитывать так, что инвестор сначала продал 100 акций, которые были куплены первыми, а потом продал 100 акций, которые были куплены вторыми.

Все совершенные сделки нужно указать в налоговой декларации и сделать аналогичные расчеты. Для активных трейдеров, у которых могут быть сотни сделок, это может стать большой проблемой. В этом случае можно сделать отдельную таблицу с расчетами, приложить ее к декларации 3-НДФЛ, а в декларации указать итоговую сумму доходов и расходов в рублях. Если вы совершали сделки с инструментами срочного рынка, то для них нужно делать отдельную таблицу с расчетами, так как это другой вид дохода.

Перенос и сальдирование убытков

Возможно, вы пользуетесь услугами не только зарубежного, но и российского брокера. Если у вас на одном счете по итогам года убытки, а на другом счете прибыль, вы можете их сальдировать. Например, у зарубежного брокера по акциям получен убыток 50 000 рублей, а у российского брокера по акциям прибыль 60 000 рублей. Вы можете уменьшить прибыль у российского брокера за счет убытка у зарубежного брокера. Для этого вам потребуется запросить справку 2-НДФЛ у вашего российского брокера, указать доходы в вашей декларации 3-НДФЛ и приложить к ней справку 2-НДФЛ.

Так же вы можете перенести убытки прошлых лет на прибыль, полученную в прошедшем году. Например, в 2022 году на брокерском счете у вас был получен убыток 100 000 рублей. В 2022 году получена прибыль 50 000 рублей. Вы можете приложить к декларации за 2022 год справку об убытках, полученных в 2022 году, и снизить налоговую базу 2022 года. Так как сальдировать убытки можно в течении следующих 10 лет, то у вас еще останется 50 000 рублей неиспользованного убытка, который вы можете использовать в будущих прибыльных годах для снижения своей прибыли. Важный момент — сальдирование возможно только по одному и тому же типу финансовых инструментов (ценные бумаги — с ценными бумагами, инструменты срочного рынка — с инструментами срочного рынка).

Когда нужно подать налоговую декларацию?

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Например, если вы получили доход в 2022 году, то декларацию нужно подать до 30 апреля 2022 года.

Как заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде можно в компьютерной программе Декларация, которую можно скачать на сайте nalog.ru, либо можно заполнить онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой инспекции.

Налоги с бинарных опционов. Платить или нет

Представить декларацию в ИФНС можно на бумаге или в электронном виде. Бумажную декларацию можно предоставить в налоговый орган лично, явившись по адресу вашей налоговой инспекции, через вашего представителя (необходимо оформить доверенность) или по почте заказным письмом с описью вложений.

Декларацию в электронном виде можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Если декларация была создана в программе Декларация, ее необходимо будет выгрузить из программы и загрузить в личный онлайн кабинет. Если декларация создавалась онлайн прямо в личном кабинете, то ее можно будет отправить сразу после заполнения.

Наиболее простым и легким способом является заполнение и отправка декларации через личный кабинет налогоплательщика, так как в этом случае не требуется личного посещения налоговой инспекции.

Какие документы прикладывать к декларации?

Вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно предоставить ряд документов:

  • договор или справка об открытии брокерского счета;
  • брокерский отчет по операциям за год, где указаны совершенные сделки и полученный доход (можно выгрузить из личного кабинета брокера), отчет должен быть на русском языке или сделан перевод;
  • расчет дохода по сделкам на брокерском счете с переводом в рубли (если вы не указывали все сделки в самой декларации);
  • пояснительная записка с вашими комментариями к декларации — этот документ прикладывать не обязательно, но весьма желательно, чтобы налоговому инспектору было проще разобраться в вашей декларации;
  • форма об уплате налогов в США 1042-S — документ, который подтверждает уплату налога за рубежом, его можно выгрузить из личного кабинета брокера. Прикладывать его не обязательно, но тоже можно как еще одно подтверждение уплаты налога.

Если предоставляемые документы на английском языке, их нужно перевести на русский.

После отправки декларации нужно ожидать проверки ее налоговым органом. Проверка может длиться до трех месяцев. Статус поданной декларации можно отслеживать в онлайн кабинете. В случае успешного принятия декларации в личном кабинете появится информация о задолженности, соответствующая сумме налога к уплате.

Когда нужно уплатить налог?

Налог необходимо уплатить до 15 июля года, следующего за отчетным периодом. Произвести оплату можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Что будет, если не подать декларацию и не платить налоги?

Многие спрашивают, что будет, если не подать налоговую декларацию? Так как российская налоговая на данный момент не получает информации о доходах граждан РФ в США и в большинстве других стран, некоторые считают это поводом не уведомлять ФНС о своих зарубежных доходах. Однако, в последние годы Россия настроила автоматический обмен налоговой информацией с некоторыми странами, и видимо этот список продолжит расширяться.

Кроме того, в рамках индивидуальной проверки налогоплательщика налоговая инспекция может узнать о переводах за рубеж и запросить информацию по данному лицу в налоговых органах соответствующей страны. В этом случае ФНС России скорее всего узнает о не задекларированных доходах, полученных за рубежом.

Так же при выводе денежных средств обратно в Россию на банковский счет у банка могут возникнуть вопросы (особенно, если это крупные суммы больше 600 т.р.), и он может попросить вас объяснить происхождение денежных средств и передать информацию в Росфинмониторинг.

Если вы не хотите столкнуться с возможными проблемами, честно декларируйте свои доходы и платите налоги. Платить налоги — это обязанность гражданина РФ, даже, если доходы получены за рубежом. Поэтому неуплата налога несет за собой определенную ответственность.

Ответственность за неуплату налогов

За непредоставление налоговой декларации полагается штраф в размере 5% от не уплаченной суммы налога, но не более 30% от суммы налога и не менее 1000 рублей.

За неуплату или неполную уплату налога полагается штраф в размере 20% от не уплаченной суммы налога (или 40%, если налог не был уплачен умышленно).

За нарушение сроков уплаты налога полагаются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от не уплаченной суммы налога за каждый день просрочки.

ОБЛАГАЕТСЯ ЛИ НАЛОГОМ ДОХОД ПОЛУЧЕННЫЙ ОТ ФОРЕКСА

Более полутысячи вопросов про налоги в различных ситуациях прислали читатели Onliner.by в редакцию. Сегодня публикуем ответы на самые интересные. На вопросы отвечает начальник управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества МНС Андрей Ковалевский.

«Нужно ли сразу бежать в налоговую, если подарили деньги?»

— Должен ли я платить налог с денег, подаренных мне моей мамой или супругой-иностранкой (Западная Европа)? (User182)

— Сын живет в США (ПМЖ) и ежемесячно переводит деньги в валюте в РБ мне на карт-счет. Как быть с налогом? (mav777)

— Если жених из-за границы ежемесячно переводит своей девушке на счет пару тысяч долларов, подписывает «подарок с любовью» — это облагается? (camomily)

— К примеру, мне сделали подарок — автомобиль (условная стоимость — $50 тыс.). Должен ли я платить налог, если да, то в каком объеме? (xerox25)

— А если квартира по дарственной досталась, нужно налог платить? (Ms85pstas)

— Доходы в денежной и натуральной формах (квартира, автомобиль и так далее), которые вы получили как подарки от близких родственников (в том числе супруга), не облагаются подоходным налогом с физических лиц независимо от их стоимости. Такие доходы не подлежат налогообложению, и представления налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу не требуется. При необходимости в налоговый орган предоставляются документы, подтверждающие близкое родство, например свидетельство о браке. Факт наследования также могут попросить подтвердить документами.

А вот за подарки от жениха налог заплатить придется, поскольку в соответствии с законодательством он не является супругом или близким родственником. Но вместе с тем в 2022 году налог нужно будет уплатить, только если в сумме подарки от лиц, которые не состоят в родстве или свойстве, будут превышать 43 660 000 белорусских рублей в течение года.

[Как объяснил Андрей Александрович, в этом случае все подарки суммируются, а налог начисляется на превышение. То есть, к примеру, вам подарили 50 млн рублей. Вычитаем из этой суммы 43,66 млн — остается 6,34 млн. Подоходный налог в 13% нужно будет платить именно с этой суммы. — Прим. Onliner.by]

— Допустим на свадьбу работающие свекры подарили деньги. Скопили. Как известно, с зарплаты удерживается подоходный. Я являюсь адресатом подарка. Я тоже должна уплатить подоходный? Все стороны являются резидентами РБ. (real_squirrel04)

— Нет, не должны. Не облагаются подоходным налогом с физических лиц и подарки от близких родственников супруга (в данном случае — подарки от свекра и свекрови).

— Правомерно ли требование налоговой инспекции указать поименно, кто какую сумму денег подарил на свадьбе? (Boolraty)

— По законодательству о декларировании доходов и имущества, налоговый орган имеет право запросить у гражданина, у которого истребована декларация о доходах и имуществе, письменные пояснения об источниках доходов, за счет которых приобретено имущество и (или) понесены иные расходы, то есть информацию о лице, от которого получен доход, дату получения дохода и его размер.

— Какую сумму могут перевести из России или других стран без уплаты налога? (123)

— Муж работал в РФ, присылал деньги по почте жене, долларов 300 в месяц, на почте спросили: «Это подарок?» Я ответила: «Да». Тогда сотрудница сказала, что нужно заплатить налог. С тех пор денежными переводами через почту не пользуемся. Нужно ли платить налог, если муж отдает свою получку жене через почту? (Мармеладо)

— Государство, в котором или из которого получен доход (Беларусь, Россия или иная страна), не имеет значения. Налогообложение зависит исключительно от характера полученного дохода (подарок, заем, заработная плата, продажа имущества, выигрыш или иное) и источника его выплаты (физическое лицо или организация).

[Как объяснил Андрей Александрович, в данном случае действует схема, описанная выше: подарки от близких родственников или от родственников супругов, а также от усыновителей подоходным налогом не облагаются вне зависимости от суммы. А вот от других людей — только в случае, если сумма превышает 43,66 млн. — Прим. Onliner.by]

Еще раз подчеркну, налогообложение зависит от характера полученного дохода.

— Отец перед смертью семь лет работал в России. Доказательств этого нет, справки о доходах нет, доказательств, что именно отец подарил деньги своему сыну, тоже нет. При проверке доходов сына налоговой при покупке квартиры источник дохода указан как денежный подарок отца. Нужно ли будет платить налог? (Varobyshek)

— Если факт получения дохода не будет подтвержден, такие пояснения не будут учтены налоговым органом.

«Взял в долг — плати налог?»

— Нужно ли платить налог, если одалживаешь крупную сумму у родной тети, и какие документы может потребовать налоговая в данной ситуации? Подойдет ли расписка? (Irusya24)

— Налогообложение касается только тех граждан, которые по требованию налоговых органов должны представить декларацию о доходах и имуществе. Например, гражданин совершал дорогостоящие покупки (недвижимость, автомобиль и так далее), но при этом получал небольшую заработную плату или вовсе не имел доходов.

Если в декларации о доходах и имуществе или пояснении об источниках доходов он укажет заем, полученный у другого физического лица, не являющегося близким родственником, или лица, состоящего в отношениях свойства (близкого родственника другого супруга), то с этой суммы ему нужно будет уплатить подоходный налог.

— Ситуация такая: двоюродный брат из Украины, приехав летом ко мне в гости, одолжил у меня $2000 и теперь частями пересылает мне долг переводом Western Union. Заинтересуется ли мной налоговая в связи с такими переводами из-за границы? Нужно ли мне обращаться по этому поводу в налоговую инспекцию? (Unlimus)

— В 2022 году я в качестве материальной поддержки перевел через банковский перевод, к примеру, 1500 условных единиц своей сестре в Америку (она находится там на учебе и стажировке). При возврате средств банковским переводом (сестра вернет мне одолженные деньги в 2022-м) должен ли я платить налог с полученного перевода и декларировать его? (Uobox)

— На работе среди коллег часто бывает так, что кто-то кому-то одолжил наличными или попросил купить что-то, а возвращает на карточку, или наоборот. Мне немного неуютно принимать деньги на карточку. Какая сумма может вызвать интерес налоговых служб? (Lloth)

— Суммы, получаемые в погашение обязательств по договору займа, за исключением процентов, предусмотренных таким договором, не подлежат налогообложению независимо от способа исполнения обязательств (возврат наличными денежными средствами, банковским, почтовым переводом или иным способом).

При необходимости в налоговый орган могут представлены документы, подтверждающие факт предоставления и возврата займа.

— Нашел я на улице, допустим, $500 — нужно ли платить налог? (Anton-)

— В соответствии со статьей 228 Гражданского кодекса нашедший потерянную вещь обязан немедленно уведомить об этом лицо, потерявшее ее, или собственника вещи, или кого-либо другого из известных ему лиц, имеющих право получить ее, и возвратить найденную вещь этому лицу.

Если вещь найдена в помещении или на транспорте, она подлежит сдаче лицу, представляющему владельца этого помещения или транспортного средства. В этом случае лицо, которому сдана находка, приобретает права и несет обязанности лица, нашедшего вещь.

Нашедший вещь обязан заявить о находке в орган внутренних дел или орган местного управления и самоуправления, если лицо, имеющее право потребовать возврата найденной вещи, или место его пребывания неизвестно.

[По словам Андрея Александровича, право собственности на находку возникает у нашедшего вещь, если потерявший ее не объявится в течение полугода, то есть если человек не подаст заявление о пропаже в милицию или местные исполкомы (статья 229 Гражданского кодекса).

Что касается налогового законодательства, то в отношении таких доходов не предусмотрены налоговые льготы, и при обретении права собственности на находку данный доход, полученный физическим лицом, подлежит налогообложению. — Прим. Onliner.by]

«Нужно ли платить подоходный с милостыни?»

— Если у человека опухоль головного мозга, собирали деньги на лечение путем перевода денежных средств на электронный кошелек, нужно ли платить налог? (bannerx)

— Болеет ребенок. Друзья, родственники и знакомые помогли и собрали большую сумму на операцию, которая будет за границей. При выезде из Беларуси деньги надо декларировать, поэтому едут несколько сопровождающих: если везти всю сумму одному, то заберете на границе. Потом при въезде в Беларусь меня попросят заплатить налоги? Или обратно уже не возвращаться? (sasha-kontakt)

— От подоходного налога полностью освобождается безвозмездная (спонсорская) помощь в денежной и натуральной формах, получаемая от белорусских организаций и граждан Республики Беларусь гражданами, нуждающимися в получении медицинской помощи, в том числе проведении операций, при наличии соответствующего подтверждения, выдаваемого в порядке, установленном Министерством здравоохранения Республики Беларусь.

Таким подтверждением является медицинская справка о состоянии здоровья. Ее выдают учреждения здравоохранения в порядке, установленном пунктом 7.6 Перечня административных процедур, осуществляемых государственными органами и иными организациями по заявлениям граждан, утвержденного указом президента Республики Беларусь от 26 апреля 2022 года №200 «Об административных процедурах, осуществляемых государственными органами и иными организациями по заявлениям граждан».

— Каким налогом облагаются добровольные пожертвования, то есть сколько должны платить бомжи, пенсионеры и мошенники с милостыни? (MobilStok)

— Налоговое законодательство не предусматривает прямого освобождения от подоходного налога на доходы в виде добровольных пожертвований.

Вместе с тем для лиц, нуждающихся в получении медицинской помощи, инвалидов, несовершеннолетних детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц, не имеющих места основной работы, предусмотрен ряд налоговых льгот.

Например, если неработающий гражданин получает доход не выше 4 420 000 рублей в месяц, он имеет право на уменьшение налоговый базы подоходного налога на сумму 730 000 рублей. А инвалиды I и II групп независимо от причин инвалидности, инвалиды с детства — еще на 1 030 000 рублей.

Поэтому вопрос налогообложения определяется в каждом конкретном случае с учетом предусмотренных для каждой категории граждан налоговых льгот независимо от социального статуса таких лиц.

«Как платить налоги, если я зарабатываю на рекламе в YouTube?»

— Если делаешь заказ в зарубежном интернет-магазине и оплачиваешь его, а потом отменяешь и деньги возвращаются, то как рассматривает МНС возврат денег? Не будет ли это расценено как получение средств из-за границы? (Creamster)

— Подоходным налогом облагаются только полученные гражданами доходы, в связи с чем возврат собственных средств в связи с несостоявшейся покупкой товара, в том числе в зарубежном интернет-магазине, не подлежит налогообложению.

При необходимости в налоговый орган предоставляются документы, подтверждающие факт оплаты товара и возврата средств.

— Как облагается прибыль с «Форекса»? (Robustby)

— С 7 марта 2022 года вступает в силу указ президента Республики Беларусь от 4 июня 2022 года №231 «Об осуществлении деятельности на внебиржевом рынке „Форекс“». По нему в период до 1 марта 2022 года освобождаются от подоходного налога доходы, полученные физическими лицами по заключенным с «Форекс»-компаниями, банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями соглашениям.

Вместе с тем данная льгота будет предоставляться при получении доходов от юридических лиц, зарегистрированных в Республике Беларусь и включенных Национальным банком Республики Беларусь в реестр «Форекс»-компаний, а также белорусских банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Отмечу, что налогообложению подлежат любые доходы, как выплаченные в денежной форме, так и зачисленные на счет физического лица в банке либо по его поручению на счета третьих лиц, в электронный кошелек физического лица либо по его поручению в электронный кошелек третьих лиц, а также поступившие на торговый счет у иностранного брокера, в том числе проценты, вознаграждения, компенсации, премии, бонусы и иные доходы.

— Нужно ли платить налог с игры в покер на интернет-румах? Облагается налогом выведенная сумма или разница между выведенными средствами и вложенными? Есть ли минимальная величина, с которой налог платить не нужно? И за какой период? Ответьте, пожалуйста, а то во многих инспекциях сами специалисты теряются в догадках, как правильно платить. (Kolbun85)

— В соответствии с Налоговым кодексом РБ от подоходного налога освобождаются выигрыши, полученные от организаций, которые осуществляют свою деятельность в Беларуси по ее законодательству.

Соответственно, выигрыши, полученные от иных организаций, в том числе иностранных игорных заведений, иностранных интернет-казино, подлежат налогообложению.

При этом налоговым законодательством не предусмотрено уменьшение налоговой базы на сумму отрицательного результата либо на суммы, связанные с извлечением дохода (ставки). Подоходным налогом будет облагаться вся сумма полученного выигрыша.

При получении таких доходов физические лица обязаны не позднее 1 марта года, следующего за календарным годом, в котором получен доход, представить в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) и не позднее 15 мая года, следующего за отчетным налоговым периодом, уплатить налог.

— Нужно ли и если да, то как платить налог с доходов от рекламы на канале YouTube, которая с недавних пор есть и в Беларуси? (Sacren)

— Существует ли на данный момент возможность официально получать доход и платить налоги от рекламной деятельности с помощью Google AdSense? (Create)

— Систематическое получение прибыли от рекламной деятельности является предпринимательской деятельностью. Это, в свою очередь, требует регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и уплаты соответствующих налогов.

[Андрей Александрович пояснил, что при подаче обычной декларации налоговая не располагает данными о характере дохода. — Прим. Onliner.by]

Поэтому следует самостоятельно инициировать вопрос о регистрации в качестве ИП. Поскольку за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации предусмотрена административная, а в отдельных случаях — и уголовная ответственность.

— Является ли получение чаевых официантами незаконной предпринимательской деятельностью? Должны ли официанты платить налог с чаевых? Если да, то что делается налоговой, чтобы выявить официантов и других лиц сферы обслуживания, которые не платят налоги с чаевых? (YuraseK)

— К сожалению, понятие «чаевые» законодательно не определено. В справочно-поисковых системах есть мнения различных специалистов о том, к какому виду доходов относить чаевые: доходы непосредственно физического лица (официанта) либо доходы организации, осуществляющей ресторанный бизнес.

По моему мнению, следует исходить из того, что если сумма чаевых включена в счет, то она является выручкой организации. А выручка должна быть оприходована, включена в объект налогообложения и впоследствии может быть направлена на дополнительную оплату труда сотрудников.

Если же чаевые не включены в счет, а оставлены посетителем добровольно непосредственно официанту, который не приходует их в организации, то это доход такого лица, подлежащий налогообложению. При этом, учитывая, что официант является наемным работником и исполняет свой труд в рамках трудового договора (контракта), а не по собственной инициативе, в его действиях отсутствуют признаки предпринимательской деятельности.

Выявление таких доходов сопряжено с объективными сложностями: выплата чаевых в большинстве случаев нигде не фиксируется. Вместе с тем при поступлении в налоговый орган информации о получении доходов, с которых не был уплачен налог (в том числе в обращениях граждан, выявленных данных «черной» бухгалтерии), налоговые органы принимают меры в соответствии с законодательством.

— Нужно ли платить налог за выполнение разовых услуг/работ, не связанных с систематическим получением прибыли? (A7XSergey)

— Да, нужно. Налогообложение доходов, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе незарегистрированной, зависит от источника выплаты дохода. Так, если доход получен физическим лицом от белорусской организации либо предпринимателя, то такая организация либо предприниматель обязаны исчислить, удержать с доходов физического лица и перечислить в бюджет подоходный налог.

Если же доход получен от иного физического лица либо от источников за пределами Республики Беларусь, то получатель дохода должен самостоятельно представить в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) и уплатить подоходный налог.

Налог с заработка в интернете, сколько и когда нужно платить, консультация юриста, адвоката Одесса

— Я уже восемь лет работаю за границей на круизных лайнерах. Приезжаю в Минск на один-два месяца в год. Должен ли я отдавать часть денег в казну? Есть мнение, что я не являюсь резидентом, так как отсутствую в стране более полугода, поэтому платить не обязан. Но какие документы могут помочь мне доказать это? Из-за бесчисленных виз я менял паспорт уже три раза. А еще нужно ли мне заранее сходить в налоговую, прежде чем я, например, куплю квартиру? (Chesilo)

— Налогообложение доходов, полученных физическим лицом от источников за пределами Республики Беларусь, зависит от статуса налогового резидента такого лица.

Так, если физическое лицо фактически находилось на территории Республики Беларусь в календарном году более 183 дней, то его признают налоговым резидентом Республики Беларусь. А значит, доходы, полученные им за границей или из-за границы, подлежат налогообложению в республике.

Если же физическое лицо фактически находилось за пределами территории Республики Беларусь 183 дня и более в календарном году, то такое лицо не признается налоговым резидентом нашей страны, а доходы, полученные им за границей или из-за границы, не подлежат налогообложению в республике. При этом представление налоговой декларации (расчета) не требуется.

При необходимости в налоговый орган предоставляются документы, подтверждающие факт нахождения за пределами республики 183 дня и более в календарном году.

При этом законодательством установлено, что день въезда в Республику Беларусь (выезда из Республики Беларусь) определяется на основании отметки о пересечении государственных границ иностранных государств, вносимой в паспорт.

Если невозможно в данном порядке однозначно определить время фактического нахождения физического лица на территории Республики Беларусь, такое лицо представляет в налоговый орган документы, подтверждающие место его фактического нахождения в течение календарного года, а также любые другие документы, которые могут служить основанием для определения места его фактического нахождения, в частности:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • копии документов, подтверждающих место жительства (при его наличии) на территории Республики Беларусь или иностранного государства (копии договора купли-продажи, найма (поднайма) жилого помещения и другие);
  • копии документов, подтверждающих получение на территории Республики Беларусь или иностранного государства доходов по трудовым, гражданско-правовым договорам;
  • копии иных документов, подтверждающих место фактического нахождения на территории Республики Беларусь или иностранного государства (жительства, пребывания, работы, службы, учебы) физического лица в течение календарного года.

Что касается квартиры, то предварительно уведомлять налоговые органы не требуется. Но налоговый орган вправе осуществить контроль за соответствием доходов и расходов физического лица по факту покупки имущества.

«Я продаю подержанные вещи — налог платить?»

— Хочу продать детские вещи, бывшие в употреблении у моего ребенка (он растет, вещи остаются), через интернет-сайты. Если пользоваться услугами почты и отправлять наложенным платежом, то мне будут приходить электронные переводы от покупателей или покупатель сделает мне перевод на зарплатную карту, например. Возможно, по 5—6 раз в месяц, допустим, на 200—300 тыс. за все. Должен ли я уплатить с этих переводов налог, если да, то почему? (Микстурка)

— Если я продам бывшую в употреблении вещь (холодильник «Атлант», например), я тоже буду должен заплатить налог государству? А ведь с его продажи мне это же государство уже собрало налоги. (peugeotmaster)

[Андрей Александрович объяснил, что в законодательстве есть такое понятие, как «возмездное отчуждение имущества, принадлежащего физическому лицу на праве собственности». Проще говоря, это банальная продажа либо обмен принадлежащих человеку вещей. — Прим. Onliner.by]

В соответствии с законодательством такие доходы, то есть доходы от возмездного отчуждения имущества, освобождаются от подоходного налога. Исключение — доходы, которые получены от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением предпринимательской деятельности.

«Почему я тунеядец, если каждый день покупаю товары, в цене которых уже есть налоги?»

— Где можно увидеть статистику по привлечению к оплате налога на тунеядство бомжей (лиц, ведущих асоциальный образ жизни, не имеющих имущества, но в то же время активно пользующихся социальными благами за счет государства)? (slavianich)

— Согласно декрету президента от 2 апреля 2022 года №3 сбор за 2022 год подлежит уплате в срок не позднее 15 ноября 2022 года на основании извещения налогового органа. Его должны вручить не позднее 1 октября 2022 года. В связи с этим в настоящее время преждевременно вести речь о статистке по данному сбору.

— Почему многодетные матери освобождаются от налога на «тунеядство», а матери с одним или двумя детьми — нет? Эти дети менее ценные, им не нужно, чтобы кто-то встречал их из школы во втором, третьем и так далее классах, если добираться домой далеко? (Evolet)

— Этот вопрос вам следует адресовать Министерству труда и социальной защиты как разработчику декрета президента Республики Беларусь от 2 апреля 2022 года №3.

— Здравствуйте. Если человек в течение некоторого времени писал свой стартап и в это время не был трудоустроен, может ли он попасть под статью о тунеядстве? Еще вопрос: будет ли штраф за тунеядство пропорциональным относительно неотработанных дней в году? Например, человек мог не работать весь год, а мог отработать пять с половиной месяцев. Спасибо. (GrifAngel)

— Согласно пункту 5 декрета президента от 2 апреля 2022 года №3, установлены периоды трудовой и иной деятельности, учитываемые при определении количества дней участия в финансировании государственных расходов. Лицо, не осуществляющее в 2022 году виды деятельности, указанные в пункте 5 декрета, либо осуществляющее их менее 183 календарных дней, признается плательщиком сбора на финансирование государственных расходов.

Декрет не предусматривает уменьшения суммы сбора на финансирование государственных расходов пропорционально количеству дней участия в финансировании государственных расходов.

Вместе с тем этот сбор уменьшается на суммы подоходного налога, уплаченного за календарный год, за который исчисляется сбор. А лица, уплатившее за календарный год подоходный налог в размере более 20 базовых величин, полностью освобождаются от его уплаты.

— Неработающий человек сдает однокомнатную квартиру молодому специалисту. По закону он освобожден от уплаты налога за сдаваемую квартиру.

Как налоговая инспекция будет рассматривать сдающего в аренду гражданина в свете декрета президента от 2 апреля 2022 года №3 «О предупреждении социального иждивенчества»? Как обязанного платить сбор на финансирование государственных расходов согласно данному декрету или как участвующего в финансировании государственных расходов, но законно временно освобожденного от уплаты налога за сдаваемую квартиру молодому специалисту и, соответственно, от сбора по декрету №3? Спасибо за ваш ответ. (Minskvil)

Может ли трейдер стать самозанятым? Какой режим налогообложения лучше выбрать трейдеру?

— Как мы уже говорили, периоды трудовой и иной деятельности, учитываемые при определении количества дней участия в финансировании государственных расходов, установлены в пункте 5 декрета №3. Деятельность по сдаче внаем жилых помещений в этом пункте не значится. А значит, если вы сдаете внаем жилое помещение, но не осуществляете другие виды деятельности либо осуществляли их менее 183 дней, вы будете платить сбор.

При этом размер сбора не уменьшается, поскольку уплата налога лицом, сдающим квартиру молодому специалисту, не производилась в связи с наличием права на налоговую льготу.

— Я официально нигде не работаю, но регулярно совершаю покупки в магазинах (продукты, одежда и прочее), соответственно, 20% от суммы каждого чека в виде НДС идет в республиканский бюджет. Все покупки я оплачиваю пластиковой картой, храню все чеки и могу документально отчитаться по каждой покупке. Но встает вопрос: уплачивая налог на добавленную стоимость, принимаю ли я участие в финансировании государственных расходов и вычтется ли сумма уплаченного мною НДС из суммы сбора? Если нет, обоснуйте почему. (Dici05)

— Исходя из положений декрета №3, лицо, не осуществляющее в 2022 году виды деятельности, указанные в пункте 5 декрета, либо осуществляющее их менее 183 календарных дней, признается плательщиком сбора на финансирование государственных расходов.

В отношении налога на добавленную стоимость, равно как акцизов и ряда других налогов поясню, что плательщиками таких налогов в соответствии с законодательством являются организации и индивидуальные предприниматели.

— Здравствуйте! В последнее время все чаще мелькают статьи о том, что налоговая инспекция требует уплатить подоходный налог тех людей которые приобрели крупные суммы валюты в обменниках.

К примеру, я пошел в обменный пункт и, предъявив паспорт, купил $10 000 за белорусские рубли. Через неделю, когда курс белорусского рубля начал укрепляться, я пошел в обменный пункт и без всяких документов (паспорт в этом случае не нужен, и налоговая никаких сведений об этой операции не получит) обменял их на белорусские рубли, которые положил на сберегательную карту. Спустя какое то время я снова приобрел в банке $10 000 за те же белорусские рубли.

Получается, что в течение года я несколько раз проводил конверсию одних и тех же денег из одной валюты в другую. То есть согласно данным, которые банк передаст в ИМНС, за год я купил, к примеру, $60 000 и должен уплатить 13% налога — $7800. То есть, имея $10 000 в кармане за то, что я несколько раз проводил их конверсию из одной валюты в другую, я должен заплатить $7800. Итого: 10000 − 7800 = 2200.

Насколько правомерно со стороны налоговой предъявлять к оплате подоходный налог с суммы купленной валюты? Притом что нигде на обменнике не написано, что нужно кому-то платить какие-то дополнительные 13%, тем более что я уже и так плачу банку, когда произвожу обменную операцию. (shturman88)

— Речь, я так понимаю, идет об осуществлении налоговыми органами контроля за соответствием доходов и расходов физических лиц.

В соответствии с Законом Республики Беларусь от 4 января 2003 года «О декларировании физическими лицами доходов и имущества» сопоставление сумм расходов и доходов физического лица, представившего декларацию о доходах и имуществе, проводится на основании сведений, указанных этим лицом в декларации о доходах и имуществе, и информации, имеющейся в налоговом органе.

Таким образом, в целях достоверного сопоставления доходов и расходов вам следует предоставить в налоговый орган пояснения о совершении таких сделок.

«Можно ли отказаться от уплаты налогов?»

— Очередной вопрос: как быть с моральной точки зрения, когда я не согласен с тем, как в современной Республике Беларусь расходуются мои налоги? Могу ли я не платить их по идеологическим соображениям? Например, я не хочу, чтобы электропоезд покупался за бюджетные деньги через посредническую фирму в Литве за $3 млн, когда напрямую он стоил бы $1 млн? То же касается и большинства медоборудования. Ну не могут медицинские хирургические ножницы стоить €2 тыс.! Я не согласен с этим — можно не тратить мои деньги на подобные покупки? (Vladimirpetrov)

— Можно ли отказаться от всех «благ», «защит» государства и не платить налоги, но и не требовать ничего взамен: ни лечения, ни пенсии, ни защиты правоохранителей, военных, госаппарата? И что для этого следует сделать? (pilllooot911)

— Необходимость уплаты налогов вытекает из установленной статьей 56 Конституции Республики Беларусь обязанности граждан Республики Беларусь принимать участие в финансировании государственных расходов путем уплаты государственных налогов, пошлин и иных платежей.

Что касается бюджетных расходов, то вопросы эффективного проведения бюджетно-финансовой политики относятся к компетенции Министерства финансов.

— Когда человека могут освободить от налогов? (Шошонов)

— Статьей 43 Налогового кодекса Республики Беларусь местные Советы депутатов или по их поручению местные исполнительные и распорядительные органы наделены правом предоставлять льготы по республиканским налогам, сборам (пошлинам), полностью уплачиваемым в местные бюджеты, отдельным плательщикам — физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, исходя из их имущественного положения.

В этой связи не могу дать комментарий по указанной в вопросе ситуации, поскольку вопрос непосредственного освобождения от уплаты государственной пошлины не относится к компетенции налоговых органов.

— Кто проверяет соответствие расходов доходам у самих налоговиков? (Gesaffelstein)

— Сотрудник налогового органа является таким же гражданином республики, как и любое другое лицо, и на него также распространяется действие Закона Республики Беларусь «О декларировании физическими лицами доходов и имущества», которым установлено, что налоговые органы вправе истребовать декларацию о доходах и имуществе и осуществить контроль за соответствием доходов и расходов любого физического лица (гражданина Республики Беларусь, иностранного гражданина и лица без гражданства, получивших разрешение на постоянное проживание в Республике Беларусь).

— Как проверяют чиновников и их родственников? (Alexander110586)

— На государственных служащих также распространяется действие Закона Республики Беларусь «О декларировании физическими лицами доходов и имущества». В соответствии с ним налоговые органы вправе истребовать декларацию о доходах и имуществе и осуществить контроль за соответствием доходов и расходов любого физического лица, в том числе государственного служащего и его родственников.

Кроме того, государственные служащие, их супруги и совершеннолетние близкие родственники, совместно с ними проживающие и ведущие общее хозяйство, ежегодно представляют в кадровую службу государственного органа декларации о доходах и имуществе, которые подлежат проверке в порядке, установленном законодательством.

— Сколько новых налогов планируют ввести в нынешнем году? (Chemo_0)

— Все изменения в налоговое законодательство вносятся путем принятия Закона Республики Беларусь «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь» либо актов президента.

В настоящее время в правительстве рассматривается проект такого закона, однако до его принятия говорить об изменениях налогового законодательства преждевременно.

— Хотелось бы узнать: будут ли какие-то реформы системы налогообложения в пользу народа? И ответьте на вопрос: вас устраивает сегодняшняя система налогообложения с точки зрения простого обывателя? (Nick-One)

— Не совсем понятен вопрос о реформах системы налогообложения в пользу граждан. Законодательство о налогообложении доходов граждан имеет социальную направленность и ориентировано на дифференциацию налоговых льгот в зависимости от категорий плательщиков, их имущественного положения.

Для лиц, имеющих невысокие доходы, лиц, воспитывающих детей, граждан, являющихся инвалидами, и других социально незащищенных категорий граждан предусмотрены налоговые льготы и вычеты.

Для тех, кто впервые получает платное образование, либо нуждающихся в улучшении жилищных условий и понесших расходы на приобретение жилья предусмотрены льготы в виде полного освобождения от подоходного налога дохода, направленного на эти цели.

Ставка подоходного налога установлена в размере 13% и является одной из самых низких не только среди государств Западной Европы, но и на постсоветском пространстве.

Как обычный плательщик налогов, я считаю, что система налогообложения физических лиц в Республике Беларусь справедлива и сбалансирована и учитывает интересы социально незащищенных слоев населения.

От редакции: Дорогие друзья, к сожалению, не все ваши вопросы вошли в данную статью — приносим свои извинения. Что касается вопросов по налогу на депозиты, то ответы на них будут даны чуть позже в отдельной статье, так как пока идут согласования и уточнения между Нацбанком и МНС. Следите за обновлениями на сайте!

Как платить налоги с Форекс

В этой статье рассмотрим, как облагается налогом деятельность трейдеров. Обычно, действуют два типа брокеров: уполномоченные банки и небанковские ДЦ (дилерские центры), которые не являются резидентами. Соответственно, и налогообложение прибыли трейдеров, сотрудничающих с ними, происходит по-разному.

В случае банковского трейдинга все просто, прозрачно и абсолютно законно. После заключения договора арбитражных операций банк открывает клиенту два счета: текущий и торговый. Деньги, которые клиент вносит в кассу банка, попадают на текущий счет. Затем трейдер, с помощью Интернет и программы клиент-банка, с текущего счета переносит средства на торговый счет, после чего они отображаются в терминале. Для вывода выполняется обратная процедура: в клиент-банке средства снимаются с торгового счета на текущий, после чего становятся доступными для получения наличными в кассе банка.

От момента заключения договора банк отслеживает все операции по перемещению денег клиента между текущим и торговым счетами. Когда общая сумма выведенных средств превышает сумму средств заведенных, с разницы банк начинает удерживать налог с доходов физических лиц (далее – НДФЛ). Банк в этом случае выполняет роль налогового агента клиента, следовательно, все происходит в автоматическом режиме и трейдеру не нужно выполнять никаких операций для соблюдения условий налогового законодательства.

Что же до налогообложения торговли через небанковские ДЦ, то, первым образом, можем сказать следующее: если не имеете желания и потребности платить налоги – забудьте о них. С вероятностью, очень близкой к «наверное», никаких проблем это не вызовет. Ведь информация о движении средств на карточках физических лиц и денежные переводы в пользу физических лиц не попадают автоматически в налоговые органы так, как это происходит по транзакциям субъектов предпринимательской деятельности. Конечно, налоговый орган по желанию сможет получить такую информацию, но только по решению суда.

Но что делать, если трейдер, по каким-либо причинам, захочет легализовать свои доходы и, соответственно, заплатить с них налоги (особенно, если Форекс является основным источником его дохода)?

Рассмотрим ситуации, когда трейдер работает с небанковским ДЦ.

Сразу отметим, что разобраться со всеми нюансами налогообложения дохода от торговли на Форекс нелегко. Поэтому, можно или записаться на бухгалтерские курсы, например http://edualt.ru/bukhgalterskiy-i-skladskoy-uchet (материалы изложены в понятной, простой и доступной форме) или же обратиться за помощью к бухгалтеру. ​

Налоги на Форекс в Украине

Обратите внимание, что согласно украинскому законодательству, форекс-трейдингом могут заниматься только физические лица, а видом предпринимательской деятельности банковский трейдинг быть не может. В Украине физическое лицо — трейдер может зарегистрироваться как физическое лицо-предприниматель (ФЛП) – плательщик единого налога, так сумма налога, которую нужно будет платить уменьшится. Что выбрать — физическое лицо или ФЛП зависит от доходов. В зависимости от среднемесячного дохода, легко посчитать, что будет дешевле — Единый налог + единый социальный взнос или НДФЛ.

Если вы решили регистрироваться как ФЛП, стоит избрать вторую группу налогоплательщиков и какой-то из видов деятельности, которые можно выполнять удаленно (переводы, копирайтинг, веб-дизайн, программирование и др), чтобы легко можно было объяснить оплату переводами или зачислением на карточку. Такая схема будет привлекательна тем, что вместо 15% (а при определенных условиях – 17%) НДФЛ трейдер заплатит фиксированную ставку единого налога (ЕН) и единого социального взноса (ЕСВ 34,7% от минимальной заработной платы).

Вообще говоря, деятельность форекс-трейдера вполне подпадает под код ОКВЭД 64.99 «Предоставление прочих финансовых услуг, кроме страхования и пенсионного обеспечения, н.в.и.в.» (в его составе, среди прочего, есть и «- инвестиционная деятельность за свой счет, например, посредством венчурных компаний, инвестиционных клубов и т. п»). Но, если выплаты трейдер получает от компании-резидента, то тем самым демонстрируется, что эта компания нарушает закон (если не имеет банковской лицензии и регистрации в НБУ). Если же прибыль получается от компании-нерезидента, то трейдер приобретает статус субъекта внешнеэкономической деятельности со всеми его «прелестями» – персональной лицензии НБУ, валютным счетом, обязательной продажей 100% валютной выручки, соответствующим бухгалтерским учетом и тому подобное.

Самым простым выходом из этой ситуации видится сокрытия того факта, что доход полученный с торговли на Форекс. Выбор конкретного пути легализации зависит, прежде всего, от ожидаемых сумм доходов и способов получения выплат.

Рассмотрим два варианта организации налогообложения доходов небанковского форекс-трейдера в Украине.

Первый – когда трейдер работает, как физическое лицо, не регистрируясь, как субъект предпринимательской деятельности. В этом случае в начале года, следующего за отчетным, трейдер должен обратиться к Государственной фискальной службе Украины (далее – ДФС) и заполнить бланк «Налоговая декларация об имущественном состоянии и доходах». Перед этим нужно определиться, какой именно источник дохода будет заявлен перед налоговиками. Вообще говоря, можно декларировать любой вид доходов (хоть и оплату за копание ям ), главное, чтобы эта деятельность не требовала лицензирования. Куда именно вписывать сумму декларируемого дохода – стоит проконсультироваться у инспектора (скорее всего, посоветуют строка 01.07 «Прочие доходы»). В него же можно получить реквизиты, на которые надо платить налог.

Физическое лицо, не являющееся субъектом предпринимательской деятельности, не должно вести никакого учета, поэтому проверить правдивость задекларированной суммы дохода очень трудно и, скорее всего, никто этим заниматься не будет. Единственная ситуация, при которой усматривается вероятность попытки какого-либо расследования со стороны налоговиков – очень большая сумма дохода, явно не сопоставима с задекларированным видом деятельности.

Как платить налоги с Форекса в России?

Если вы решили самостоятельно уплачивать налог с дохода, полученного путем торговли на рынке Forex, то придется выполнить следующие действия:

  • открыть счет в банке;
  • получить у брокера (ДЦ) с которым вы сотрудничаете отчет по сделкам за год, такой документ должен быть заверен печатью и нуже для того, чтобы подтвердить ваш доход;
  • составить декларацию 3-НДФЛ и подать ее до 30 апреля года, который следует за отчетным;
  • заплатить налог до 15 июля года, который следует за отчетным.

Не рискуйте настоящими деньгами! Экономьте время, тестируйте и совершенствуйте Ваши стратегии в программе ForexTester .

Необходимо ли уплачивать Форекс налоги?

Добрый день дорогие вкладчики, а также простые трейдеры! Эта статья расскажет о тех трейдерах, которым удается систематически получать прибыль, работая на валютном рынке Форекс, и которые пришли к тому вопросу нужно ли уплачивать какие либо налоги с Форекса. Изначально стоит обратить внимание, что если вы новичок и у вас нет систематического дохода от деятельности с форекса, то вопросом о необходимости уплаты налога можно вообще не задаваться. Но в том случае когда сумма депозита равна пару тысячам долларов и при этом вы постоянно выводите полученный доход на собственную банковскую карту, то когда–нибудь придет то время что свой интерес к вашей работе и доходам проявят работники налоговой службы.

В связи с этим будет правильно, предварительно подготовится к такому визиту и ознакомится со всеми основными моментами российского налогового законодательства. Одновременно с этим российские брокерские компании со своей стороны имеют возможность высчитывать в автоматическом режиме определенную сумму налога за осуществление вывода денежных средств. К категории таких брокерских компаний относятся только те, у кого есть специальная лицензия выданная Центробанком РФ. Но даже в виду этого на сегодняшний день количество таких компаний можно посчитать буквально на пальцах. Все дело в том, что многие брокеры проходят процедуру регистрации в оффшорных зонах и в соответствии с этим обязанности и, конечно же, ответственность за уплату Форекс налогов возлагается на плечи самого трейдера. Сегодня постараемся рассмотреть все те случаи, когда действительно следует оплатить налоги на Форексе, а также рассмотрим основной список необходимых документов, которые предоставляются в ФНС и на протяжении какого времени это нужно сделать. Также обсудим процедуру расчёта налогооблагаемой базы, показатель налоговой ставки для тех, кто берет участие в работе валютного рынка. Расскажем о необходимости регистрации ИП для того чтобы осуществлять торговый процесс на Форексе и поведаем о наказаниях прописанных в тексте закона РФ на тот случай если не будут уплачены налоги.

Кто обязан уплачивать Форекс налоги – брокерская компания или же сам трейдер?

По причине того что начиная с 2022 года вступил в полную силу обновленный закон Российской Федерации о дилерах работающих с Форекс, брокерские компании работающие на территории России и обладающие специальной лицензией от Банка России считаются агентами по налогообложению по отношению к физическим лицам. В виду этого все расчеты, а также выплата налогов проводится без участия самого трейдера и делается это в процессе вывода дохода. Количество таких брокерских компаний не большое. В то время когда создавалась эта статья, лицензия Центробанка РФ была получена такими Форекс дилерами:

Но при этом здесь присутствует некоторое количество определенных моментов, на которые нужно обращать внимание в процессе оплаты налогов на доход с Форекса. Таким образом, в случае, когда есть действующий счет, к примеру, в «Альпари Форекс», то в таком случае нет никакой необходимости задаваться вопросом уплаты налогов, ведь в данном случае все выполняет непосредственно сам брокер. Если ситуация сложилась таким образом что трейдер работает с брокером который вообще зарегистрирован на территории оффшора, то это значит что он не относится к перечню налоговых агентов и поэтому всем что связано с налогами должен быть обеспокоен непосредственно пользователь осуществляющий работу на биржах.

Показатель налога для трейдера работающего на Форекс

Сравнительно недавно всем известный Форекс относили к категории биржевого торгового процесса. При этом показатель ставки налогообложения был равен 35%. Прошло немного времени, и это момент был повторно пересмотрен, после чего пришли к выводу, что доход трейдера который был получен путем валютной спекуляции на Форекс, должен уплачивать налог согласно основных требований, а точнее 13%. Данный критерий, в том числе касается вкладчиков, а также управляющих ПАММ–счетов.

Расчет показателя налогообложения в торговле на Форекс.

Под понятием «базы налогообложения» имеется в виду тот доход, который был получен путем осуществления разнообразных торговых операций на Форексе. Стоит сказать, что из этой суммы высчитывается сумма тех денег, которая была вложена изначально. Одновременно с этим обязанности в плане уплаты налогов возникают в то время когда осуществляется перечисление денег на счет открытый в банке. Даже в том случае когда на вашем счету будет сумма с шестью нолями до тех пор пока не будет проведен вывод на счет в банке никакие налоги платить не придется. Рассмотрим такую ситуацию, когда трейдер пополнил свой депозит на 1000 долларов, на протяжении года ему удалось накопить некоторую сумму, и конечный результат составил 1800 долларов (13% от 800$). Трейдер принял решение вывести свой доход. В результате простых математических операций получается, что сумма налога, который нужно оплатить, равна 104 долларам. На тот момент, когда подавалась декларация суммы налога равного 104 долларам, переводилась в российскую национальную валюту по тому курсу, который был на текущий момент. В случае, когда на протяжении года трейдером были понесены потери или же торговый процесс вообще не осуществлялся и на фоне этого трейдер решил вообще вывести со счета средства, то никакой налог уплачивать не требуется.

Алгоритм предоставления декларации в ФНС

Вот так плавно мы подошли к рассмотрению главного вопроса относительно того каким же образом нужно предоставлять декларацию в ФНС. Здесь следует заполнить специальную форму 3-НДФЛ. Делается это не позже 30 апреля пришедшего года и в эту декларацию вносятся те данные, которые удалось получить за минувший отчетный период. Таким образом, если пользователь вывел свой доход в первых числах января 2022 г, то саму декларацию необходимо предоставить не позже чем 30.04.2022 г. Что касается самой оплаты налога то его необходимо оплачивать не позднее 15 июля. Человеку присылают письмо от ближайшего отделения налоговой инспекции. В этом письме прописанные все реквизиты, согласно которым ведется уплата в банковском учреждение. Не смотря на это все – равно не удастся избежать многих непонятных моментов и бюрократией распространенной в налоговых службах. Все дело в том что, не смотря на такой высокий уровень популярности торговли на Форекс, его все еще можно отнести к категории экзотических видов деятельности. Есть достаточно большая вероятность, что декларация будет переписана много раз, перед тем как она будет полностью соответствовать требованиям ФНС. В случае, когда в графе «источник прибыли» будет указан Форекс, то это может не всем быть понятно. Доход, полученный в результате успешной торговой деятельности на Форексе правильнее всего внести в декларацию как «прибыль от купли – продажи валют», а также можно внести в отдельную графу под названием «прочие доходы». Как бы там ни было ново избежание ошибок лучше всего воспользоваться рекомендациями специалиста ФНС.

На этом все не заканчивается. От трейдера требуется подтверждение вырученной прибыли, то есть то что она просто не от «фонаря». Чтобы это сделать необходимо обратится в подходящее отделение банка и открыть счет. При этом очень важно чтобы открытый счет был открыт только для этих целей, не стоит на данный счет проводить зачисление других средств, поскольку это чревато ненужной путаницей. Помимо этого, как только торговый год подойдет к концу следует обратиться к своей брокерской компании с просьбой предоставить отчет, в котором будут указаны все торговые операции, проведенные на протяжении года. Стоит отметить, что на отчете должны в обязательном порядке стоять специальные синие печати, а сам отчет, как правило, пересылается на почту. В том случае если торговая деятельность ведётся на базе брокерской компании зарегистрированной в оффшорной зоне и соответственно не выдает подобного рода документы, то можно обратится в банк, где открыт счет за специальной справкой. В этой справке указы все перемещения денежных средств на счету. Таким образом, во время заполнения декларации лучше всего написать прибыль в «прочие доходы» и не распространятся в деталях, откуда она была получена.

Открытие ИП и Форекс налоги

В процессе открытия индивидуального предпринимательства есть возможность на много снизить уплату налогов. Если стандартная ставка равна 13%, то ее можно снизить аж до 6%. В данном случае добавится обязанность отчислять в Пенсионный фонд сумму равную 23400 рублей. Также необходимо заплатить в ФФОМС платеж 4590 рублей. Даже в том случае, когда трейдеру не удастся получить на протяжении года доход, то оплатить эти суммы придется в обязательном порядке. Если сумма прибыли превысит отметку 300000 рублей, то в таком случае придется дополнительно внести 1% от этой суммы. Понятно, что не всем хочется платить такие не маленькие суммы, но успокаивает то, что эта плата засчитывается в счет пенсии. Помимо этого есть возможность снизить сумму налога, а в некоторых случаях получится вообще ее не оплачивать, покупая специализированную технику используемую в процессе торговли на Форексе, к примеру сильный Ноутбук или же стационарный компьютер. В процессе регистрации индивидуального предпринимательства необходимо максимально продуманно отнестись к процедуре выбора ОКВЭДА. Самым подходящим кодом в данном случае считается 65.23.1 , более известный как «Капиталовложения в ценные бумаги» или же 65.23.4 – «Заключение опционов, свопов и других биржевых сделок». У многих возникает вопрос в плане того в действительности есть ли необходимость регистрироваться как индивидуальный предприниматель? На самом деле делать это совершенно не обязательно. Здесь все проводиться на добровольных началах. Многие трейдеры утверждают, что именно так им намного легче сдавать отчет в ФНС по осуществляемой деятельности.

Есть ли необходимость уплачивать налог Форекс?

Огромное количество трейдеров руководствуются утверждением, что в случае ведения торгового процесса на Форексе с помощью брокерских компаний имеющих иностранную «прописку», оплачивать налоговые платежи не обязательно. На самом деле это утверждение является в корне не правильным. Если просмотреть ст. 208 НК РФ, то там сказано что все физические лица, в том числе трейдеры должны оплачивать налоговые платежи с получаемой прибыли и в данном случае нет никакого значения, на территории какой страны, эти средства были получены. Здесь есть один важный нюанс, а точнее хитрость. Продуманные трейдеры могут, применяется ее с пользой для себя. Но она в большей мере касается тех, кто ездит по зарубежным странам. Суть состоит в том, что в прописано в п. 2 ст. 207 НК РФ что к категории налоговых резидентов относятся те физические лица, которые живут в РФ не меньше чем 183 дня за 12 месяцев. Исключением из этого правила являются только люди, выезжающие в другие страны на срок не меньше 6 месяцев. В связи с этим, если вы уделяете на путешествие много времени и количество дней пребывания на территории РФ не больше чем 183 для, то никакой налог оплачивать не нужно, тем более, если средства были получены на территории другого государства. Если же у трейдера есть статус нерезидента России, то в таком случае есть обязанность заплатить большую сумму налога равную 30% от прибыли полученной в России. Кроме этого стоит обращать отдельное пристальное внимание на налоговые законы стран, которые будут посещены в процессе путешествий.

Еще одним вариантом уклонения уплаты налоговых платежей является открытие банковского счета, а точнее пластиковой карты в иностранном банке. На данный момент времени большинство иностранных компаний оказывают собственным клиентам услугу оформления, а также открытия дебетовой карты. Именно на нее в последующем будет выводится полученный доход и затем будет переводится в более привычные нам деньги на банкоматах в любом уголке мира. Не смотря на это, стоит помнить, что величина комиссионных за обналичивания денег может быть существенной.

Как трейдеру платить налоги с Форекс в России?

СЕО ICE FX Владимир Кондрашов привлек профессиональных юристов для создания специальных инструкций, позволяющих легко легализировать доход с рынка Forex.

Налоги форекс для агента в Российской Федерации не являются сложными или огромными, вопреки распространенным заблуждениям в интернете. Поэтому любой используя рекомендации от ICE FX сможет их заплатить и спать спокойно, забыв о любых теоретических конфликтах с налоговой.

«Налоги с Forex» – время от времени данная тема поднимается в форекс-сообществе. Но часто это был лишь очередной повод подискутировать и поразмышлять, и редко кто-то всерьез воспринимал необходимость уплаты налогов.

Однако ввиду того, что с 2022 года Россия является участником соглашения об автоматическом обмене налоговой информацией с другими государствами-участниками соглашения, популярность темы налогообложения доходов с Форекс возросла.

Проект «Доступно о налогах»: Надо ли уплачивать налог с доходов, полученных на рынке форекс?

Возможно, многие трейдеры уже получили письма от своих брокеров (из стран-участников соглашения об обмене) подобного содержания:

Accordingly, I would be grateful if you could please provide the following information at your earliest convenience:

В письме просят указать Налоговое резидентство и Identification Number налогоплательщика, что идентифицирует налогоплательщика. К слову, данные коды выдают всем гражданам в 16 лет. Примерно так выглядит один из вариантов сбора данных о клиенте для дальнейшей их передачи в соответствующие контролирующие органы. А ввиду того, что такая форма сбора данных является полностью стандартизированной, отказаться от предоставления запрашиваемой информации невозможно. В таких условиях для форекс-трейдеров возникает актуальный вопрос и необходимость в поиске юридического решения, дабы избежать трудностей с налоговой.

Что делать форекс-трейдерам?

СЕО ICE FX Владимир Кондрашов привлек профессиональных юристов для создания специальных инструкций, позволяющих без труда легализировать доход с торговли на рынке Форекс. Ранее на нашем ресурсе и в блоге СЕО публиковалась подобная статья и инструкция для форекс-агентов. Сегодня данная статья посвящена уплате налогов с Форекс трейдерами и инструкции, созданной специально для них.

Из инструкции ICE FX стало известно, что для трейдера наиболее простым и выгодным вариантом является оформление своей деятельности в статусе индивидуального предпринимателя (ИП). Данная возможность подтверждена действующим законодательством РФ.

Суть оформления ИП заключается в том, что налогоплательщику нужно платить минимальный налог в размере 6% с оборота. Для сравнения: ставка того же НДФЛ равна 13%, а в других, более развитых, странах значение ставки для ИП больше российского НДФЛ. При этом совсем не нужно вести сложную бухгалтерию и прочую бумажную волокиту.

Немаловажен и тот факт, что Правительство РФ продлило мораторий на плановые проверки малого бизнеса до 2022 года, что также можно рассматривать как дополнительный стимул при становлении ИП.

Инструкция ICE FX поэтапно описывает оформление статуса ИП, помогает определиться с видом деятельности согласно КВЭД и прочее, вплоть до оформления налоговой декларации. Также на протяжении 6 месяцев с момента публикации инструкции будет действовать обратная связь юриста (составителя инструкции) со всеми, кто имеет какие-либо вопросы. Для получения ответа необходимо опубликовать вопрос в виде комментария под статьей СЕО Компании.

В ближайшее время ожидается публикация инструкций по уплате налогов в Украине и на территории других стран СНГ.

Материал предоставлен компанией «ICE FX», и опубликован редакцией Forex Magnates Russia на правах рекламы.

Торговля на Форекс и налоги в Германии (Handel beim Forex und Steuern)

Как платить налоги с Форекса в России?

О том, нужно ли платить налоги и как это делать, наверное, рано или поздно задумывается каждый трейдер. Действительно, согласно Налоговому Кодексу РФ, любой доход гражданина в денежной или натуральной форме подлежит налогообложению. Умышленно опустим нюансы уплаты налогов для юридических лиц, думаю, граждане, которые «доросли» до того, чтобы создать свою собственную фирму, в состоянии разобраться в тонкостях законодательства. Ниже речь пойдет о том, как платить налоги селф-трейдеру – человеку, который зарабатывает сидя дома перед компьютером и торгует у одного или нескольких Форекс-брокеров.

Что говорит закон

НК РФ возлагает обязанность своевременной уплаты различных платежей и сборов на налогоплательщиков и налоговых агентов. Рядовому трейдеру было бы проще, если брокер выступал налоговым агентом и брал всю заботу о перечислении налогов на себя, но это нереально. Если Вы внимательно читали пользовательское соглашение при регистрации, то там обязательно есть пункт, что брокер налоговым агентом по отношению к трейдерам не является, и все налоги пользователь обязан уплачивать самостоятельно, в соответствии с законодательством своей страны.

Согласно статье 209 НК РФ, любой доход, полученный от источников на территории России и за ее пределами подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка НДФЛ на данный момент – 13%. Статья 214.1. устанавливает, что объектом налогообложения является финансовый результат по операциям. То есть, например, Вы положили на свой торговый счет 50 тысяч рублей, через месяц вывели 110 тысяч. С шестидесяти тысяч, налог будьте добры, уплатите. Если каждый месяц прибыль трейдера будет составлять 60 тысяч рублей, по итогам года нужно будет уплатить государству (60*12)*13%=93 600 рублей.

Отчетный период в отношении НДФЛ – 1 год, до 30 апреля 2022 года нужно подать декларацию, до 15 июля заплатить налог.

13% – это немало, поэтому в интернете можно встретить такие рекомендации, как открытие ИП на упрощенной системе налогообложения, для легализации доходов от трейдинга. Действительно, ставка налога для ИП на УПСН может быть 6 или 15%.

  • 6% придется заплатить, если предприниматель выбирает объектом налогообложения общий доход (то есть, все поступления на расчетный счет).
  • 15% – если объектом налогообложения является маржинальная прибыль, то есть доход минус документально подтвержденные затраты. Правда, в случае с прибылью от Форекс, непонятно, какими документами трейдер сможет подтвердить свои затраты. Не историю же сделок в терминале показывать налоговой.

Что будет, если налоги не платить

В законодательстве предусмотрен целый ряд санкций, которые применяются к лицам, уклоняющимся от уплаты налогов. В частности,

  • Штраф, в размере 20% или 40% от суммы надлежащего к уплате налога, в соответствии со статьей 122 НК РФ.
  • 200 рублей штрафа за неподанные налоговые декларации. Поскольку срок исковой давности в отношении налогов, сборов и платежей в бюджет составляет 3 года, штраф может достигнуть 600 рублей.
  • Пеня в размере 1/300 учетной ставки ЦБ РФ.

В качестве утешения скажу, что прежде чем принудить трейдера оплатить вышеуказанные пени и штрафы, фискальная служба должна доказать в суде, что факт получения дохода имел место. На практике сделать это нереально. Пока в базе судебных решений я не нашла ни одного прецедента, чтобы трейдера заставили заплатить налоги.

Кроме того, почти все брокеры Форекс зарегистрированы за рубежом, и российская ФНС на них никакого влияния не имеет. Никакая иностранная компания не будет передавать российским налоговикам данные о счетах своих клиентов.

Может ли ФНС узнать, что я получаю доходы от трейдинга?

Статья 86 Налогового Кодекса обязывает банки уведомлять фискальную службу обо всех счетах, (дебетовых, кредитных, депозитных), которые открываются на имя физического, юридического лица или ИП. Если же в банк поступит запрос от имени ФНС, то банк обязан предоставить информацию об операциях и остатках на счету любого своего клиента. Однако, чтобы отправить такой запрос у налоговой службы должны быть основания, а основанием является проверка физического лица. Говоря простыми словами, сначала ФНС должна инициировать проверку гражданина, и уже потом запрашивать у банка информацию по его счетам, а не наоборот. Проверка физического лица тоже не назначается наобум, Налоговый Кодекс содержит перечень оснований для такой процедуры.

В то же время не стоит забывать, что с 2001 года в России действует Закон 115 «О противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем». Согласно ему, банк контролирует все операции на сумму свыше 600 тысяч рублей и уведомляет о таких операциях Федеральную службу по финансовому мониторингу (это не налоговая!). Поэтому не выводите крупные суммы с торгового счета на свою банковскую карту, чтобы потом не доказывать, что Вы не террорист.

В заключение, хотелось бы дать пару советов:

  • Если Вы ИП, пополняйте торговый счет со своего счета ИП и выводите деньги туда же. Личную карту лучше не использовать.
  • Трейдерам, которые не являются предпринимателями, лучше пополнять торговый счет со своего электронного кошелька, а не с карты. Заставить любой сервис электронных кошельков предоставлять информацию об операциях своих клиентов, налоговая не сможет ни при каких условиях.

Пока уплата налогов трейдером в России – это вопрос его совести. Позиция закона в этом плане четкая: есть у тебя доход – заплати налог. Однако учитывая несовершенство российского законодательства, а также отсутствие взаимодействия между брокерами и контролирующими органами, многие трейдеры пока продолжают работать в тени.

Брокеры Форекса, дающие бонусы:
ОБЛАГАЕТСЯ ЛИ НАЛОГОМ ДОХОД ПОЛУЧЕННЫЙ ОТ ФОРЕКСА