ЗАПЛАТИ НАЛОГИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ ОТ ТОРГОВЛИ НА ФОРЕКС

Лучшие Форекс брокеры 2021 года:

Содержание страницы:

Тема: Заплати налоги — налогообложение доходов от торговли на форекс

7) Платить с доходов от торговли на форекс (т.е. указывать этот вид заработка в декларации) или пытаться скрыть эти доходы — это каждый решает сам.
8) Отдельная тема для жителей Беларуси — Налогообложение в Беларуси

———————————————————————————————
Уважаемые форумчане!
Обращаем ваше внимание, что на форуме запрещено размещение сообщений, скопированных из интернета (копипаст), высказываний не по существу обсуждаемого вопроса (флуд), сообщений без смысловой нагрузки. Сообщения должны быть грамотными и содержательными. Требования к сообщениям изложены в Правилах форума и пункте 6 Правил бонусной акции. За систематическое нарушение этих требований пользователь может быть исключен из бонусной программы, и в отношении него могут быть применены административные санкции, вплоть до блокировки аккаунта.

Получено лайков: 2

  • Просмотр профиля
  • Домашняя страница
  • Сортировка сообщений
  • Найти все темы

7) Платить с доходов от торговли на форекс (т.е. указывать этот вид заработка в декларации) или пытаться скрыть эти доходы — это каждый решает сам.
8) Отдельная тема для жителей Беларуси — Налогообложение в Беларуси

———————————————————————————————
Уважаемые форумчане!
Обращаем ваше внимание, что на форуме запрещено размещение сообщений, скопированных из интернета (копипаст), высказываний не по существу обсуждаемого вопроса (флуд), сообщений без смысловой нагрузки. Сообщения должны быть грамотными и содержательными. Требования к сообщениям изложены в Правилах форума и пункте 6 Правил бонусной акции. За систематическое нарушение этих требований пользователь может быть исключен из бонусной программы, и в отношении него могут быть применены административные санкции, вплоть до блокировки аккаунта.

Все Потерял, Еще И ЗАПЛАТИЛ Налог! Налоги На Трейдинг, Крипту, Бинарные Опционы И На Любой Доход!

Надежные Форекс брокеры:

Какие налоги в Российской Федерации надо платить при сделках на Forex и как?

Налогообложение доходов физического лица происходит в зависимости от компании, с которой заключен договор-оферта.

В ГК Forex Club входит ряд компаний, в рамках которых клиент может осуществлять торговлю на форекс на территории РФ и стран СНГ. Среди них:

Налоги и трейдинг на Московской бирже

Forex Club International Limited не является налоговым агентом и не удерживает налоги с клиентов. По этой причине FOREX CLUB предоставляет возможность трейдерам самостоятельно выплачивать установленный 13% подоходный налог.

В отличие от Forex Club International Limited российская компания ООО «Форекс клуб» является налоговым агентом для физических лиц. Налогообложение юридических лиц по сделкам с финансовыми инструментами срочного рынка регламентируется статьями 301–305 главы 25 Налогового Кодекса РФ. Расчет и выплата налогов юридическими лицами осуществляется самостоятельно.

Пример налогообложения доходов физических лиц от работы на Forex:

Лучшие Форекс площадки:

Вы в начале года покупаете за рубли 10000 безналичных долларов по курсу 28,50, в конце года продаете ваши 10000 по курсу 29,50. У вас образовалась положительная курсовая разница в размере 10000 рублей. Так вот, Ваш доход от работы на Forex нужно декларировать таким же образом, как бы Вы декларировали эти 10000 рублей.

В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса РФ, налоговой базой на доходы физических лиц являются все доходы, полученные как в денежной, так и в натуральной форме. Налогооблагаемая база для доходов, полученных на Forex, возникает лишь с момента перечисления денег на банковский счет трейдера. То есть если доход отображается только в качестве записи в торговом терминале клиента, то базы для налогообложения нет. Обязанность уплаты налога возникает, когда трейдер решает снять со своего торгового счета заработанные деньги. В действующем налоговом законодательстве (в том числе и по причине отсутствия законодательного определения рынка Forex) нет положений, определяющих порядок и особенности исчисления налогов при получении дохода от заключения сделок на разницу курсов валют. Поэтому трейдеры, получающие доход на рынке FOREX, должны руководствоваться общими положениями Налогового кодекса, которые не позволяют при определении размера налоговой базы учитывать потери (убытки) прошлых периодов.

Так как брокер не является налоговым агентом, то при получении дохода от работы на рынке Forex трейдер самостоятельно рассчитывает и выплачивает налог. Лицу, получившему доход, необходимо задекларировать его размер в налоговой декларации и в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (статья 229 Налогового кодекса РФ), подать налоговую декларацию в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту жительства. После подачи декларации в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода, необходимо уплатить налог на доходы по месту жительства.

Подробнее обсудить тему налогообложения вы можете на интернет-форуме FOREX CLUB.

Налогообложение доходов от торговли на Форекс в России и Европе

Те, кто твердо встал на путь трейдинга знает, что доходы от торговли на Форекс, беспрекословно должны также облагаться налогами. Но так ли это и как правильно оформлять в декларации эту деятельность?

Налогообложение доходов в России и Европе от торговли на Форекс. Основные принципы

Налогообложение доходов – серьезная часть бизнеса. О ней лучше знать подробнее. Если Вы собираетесь торговать на бирже, стоит определиться с налогами.

Не важно, какое у Вас гражданство, Российское или СНГ, или даже одной из европейских стран, вы самостоятельно принимаете решение, когда и как платить налоги. Как правило, любые брокеры или Дилинговые компании не являются налоговым звеном никакой страны. А значит, сами они никому не сообщают о ваших доходах, о налогах соответственно тоже.

Если Вы решили связать свой основной доход с Форекс, Вам следует знать, что речь при торговле на бирже идет об оплате подоходного налога. Кстати, в Европе этот доход значительно выше, чем в России. У нас подоходный налог составляет 13%. В любом случае, вся информация о налогах есть на портале налоговых органов той страны, в которой Вы живете.

На какую сумму накладывается налог от торговли на Форекс?

Рассмотрим самую распространенную схему сотрудничества с зарубежными компаниями, (брокерами или дилинговыми центрами). Например, если Вы переправили 10000 долларов брокеру, а затем решили часть суммы вернуть. Если Вы вывели 5000 долларов, они налогом облагаться не будут. Поскольку это не доход, а возврат собственных средств. Налогом будет облагаться только та часть выведенных Вами денег, которая превышает ранее внесенную.

Естественно, это весьма условна схема работы и описывает весь процесс в общих чертах. В любой стране есть свои особенности системы налогообложения. Но в целом принцип работы понятен.

2 ЛУЧШИХ БРОКЕРА ОПЦИОНОВ, КОТОРЫХ ВЫБРАЛИ ВЫ!

РЕКОМЕНДУЕМ: ОНИ ОСТАЮТСЯ ЛИДЕРАМИ НА FOREX!

Видео: Налоги распространяемые на доходы от торговли по России на Форекс

Форекс в России и налогообложение

В России, рынок Форекс не так давно вышел за пределы крупных корпораций. Поэтому и законодательная база, относящаяся к финансовым отношениям, еще не до конца сформирована. Как такового закона нет, соответствующий акт еще только готовится к выпуску. Регулировать все виды по коммерческой деятельности конечно нужно, но не все к сожалению пока к этому готовы.

Торговать на валютных рынках сегодня россиянам предлагают банки, брокерские фирмы. Причем не только российские, но и европейские. Естественно, деятельность всех подобных организаций должна кем-то регулироваться.

То есть должен быть какой-то надзорный орган, который бы следил за легальностью и законностью всех сделок. Это, например, такие некоммерческие организации, как КРОУФР и ЦРФИН.

Платить налоги, нужно с легальных доходов. То есть, для того чтобы сохранить честно заработанное, нужно убедиться в том, что доход легальный.

Легальность доходов от Форекс — трейдинга

Доходов в сети сегодня множество. Биржа – место где можно приумножить то, что есть. Но важно еще и сохранять. Иначе, какой же это доход. А еще, важно правильно выбрать брокера. Хороший брокер никогда не присвоит себе Ваши деньги.

Но где такого честного брокера отыскать? На форумах много написано о том, как брокеры не выплачивают положенные деньги, якобы ссылаясь на нарушенные правила работы, торговли. А главное, ведут себя подозрительно странно, когда речь заходит о выплатах.

Выяснять как можно больше подробностей о брокере – ваша первостепенная задача. Даже если вы собираетесь начинать с малых сумм депозитов, все равно рисковать не стоит. Узнать о надежных брокерах можно на форумах, у коллег, в также друзей и знакомых. Но не очень-то полагайтесь на социальные сети, там можно найти не самую достоверную информацию.

А еще важно самому играть по правилам. Ведь если будете мухлевать вы, рано или поздно кто-нибудь захочет обмануть и Вас.

ЛУЧШИЕ ФОРЕКС БРОКЕРЫ ПО ДАННЫМ «ИНТЕРФАКС»

А ТАКЖЕ ЛУЧШИЕ БРОКЕРЫ БИНАРНЫХ ОПЦИОНОВ В 2022:

Депозит от 10$! ТОРГОВЛЯ БЕЗ ВЕРИФИКАЦИИ | обзор / отзывы Копирование сделок! 500.000 НА ДЕМО СЧЕТ | обзор / отзывы

Легализация доходов получаемых от торговли на Форексе

Легализация дохода – вопрос, которым должны бы озадачиться все. Но к чему такие сложности, спросите Вы? Ведь сегодня можно легко вывести деньги за границу, использовать электронные кошельки. Да и вообще способов масса. Так можно скрыть от государства сам факт заработка. Но это нарушение налогового законодательства.

Одно дело, если Вы зарабатываете несколько тысяч $-ов в месяц. И совсем другое, если в ваших планах доходы куда большие. Если на вашем счету будут регулярно появляться суммы с пятью-шестью нолями, это непременно вызовет вопросы налоговой службы. И даже в западных банках или при покупке движимого имущества или недвижимости у Вас обязательно спросят, откуда деньги. Это будет тем более вызывать подозрения, если у Вас нету официального дохода, и Вы вообще не платите налоги. Справка о доходах – важный документ в таких сделках.

Как и когда следует подавать декларацию о доходах в налоговую?

По статье 229 Налогового кодекса PФ, любой человек, получивший доходы, которые подлежат уплате с них налогов, должен подать декларацию, дo 30.04, следующего непосредственно за отчетным годом. Подаются документы в налоговые органы, строго по месту жительства. Уплата самих налогов должна произойти до середины июля того же года. А еще можно с этим вопросом обратиться к брокеру, с которым Вы работаете.

13% — платить или не платить? Налоги с Форекс в России

Итак, Вы – успешный трейдер, познавший все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех хитросплетениях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Форекс приносит Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?

Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Поговорим о налогах на Форекс в России.

Как нужно правильно платить налог с прибыли на Форекс. Теория

В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс и ПАММ-счетов не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.

Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.

С какой прибыли нужно платить налог?

Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.

Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть ��

Платим налог на Форекс вместе

Как говорится, жизнь вносит свои коррективы в, казалось бы, безупречную теорию, поэтому рассмотрим практические варианты, как платить налог на Форекс в России.

Оплата налога форекс-брокером

[info_block align=»right»]Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! [/info_block]

В теории, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с ваших доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет. Однако, в России таких компаний считанные единицы, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за границей и перекладывают дело выплаты налогов на хрупкие плечи трейдеров.

Оплата налога трейдером самостоятельно

Итак, как законопослушный гражданин, вы решили заплатить налог на доход самостоятельно. Сразу же приготовьтесь к целому ряду бюрократических процедур:

  • Необходимо открыть отдельный банковский счет для операций с форекс-брокером. Это упростит расчет налога, и не будет создавать путаницу с налоговой службой.
  • У форекс-брокера необходимо запросить отчет по вашим сделкам по итогам года с мокрой печатью. Он отправляется вам по почте и будет служить в налоговой службе подтверждением полученного вами дохода.
  • Составить декларацию, о которой мы уже говорили ранее, подать ее в ФНС и, собственно, заплатить налог.

Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.

Оплата налога на Форекс через ИП

Одним из легальных способов выплаты и даже уменьшения налога на Форекс является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому со своих доходов на Форекс вы будете платить 6%.

Но и здесь не все так просто, как кажется. В первую очередь, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).

Дополнительно придется платить ежегодный взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые составляют, соответственно, 26% и 5,1% от минимального размера оплаты труда в годовом исчислении. По состоянию на 2022 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превысит 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить в ПФР еще 1% от суммы Х – 300 тысяч.

Выплата налогов на Форекс производится через расчетный счет ИП. Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.

Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.

Как налоговая узнает, что у меня есть доходы на Форекс, с которых я не плачу налог?

Большинство трейдеров даже не задумывается ни о каких налогах, полагая, что если «не светиться», то никто никогда ничего не узнает. На самом деле, узнают, и очень просто.

В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» у каждого банка установлен свой лимит вывода денег на расчетный срок (банковскую карту). При превышении этого лимита, который можно узнать у любого менеджера в банке, где у вас открыт счет, банк на совершенно законных основаниях блокирует все операции на счете и формирует соответствующий запрос в органы ФНС для выяснения источника доходов.

Налогообложение доходов от торговли фьючерсами и акциями через западного брокера

Что будет, если не платить налог на Форекс?

Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?

Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! Мы полагаем, что с такими вещами шутить не стоит.

Интернет рассказывает о способах разной степени законности уклониться от выплаты налогов. Но нарушать законы – не наш метод, поэтому наши эксперты рекомендуют вам ни в коем случае не покидать правовое поле, сохраняя чистую совесть и крепкий здоровый сон. И напоследок, уже традиционное – берегите себя, носите шапки платите налоги.

Клиент форекс-дилера? Заплати налоги и спи спокойно

Денежные средства в счет уплаты НДФЛ будут удержаны после окончания последней торговой сессии 2022 года из средств, находящихся на торговых счетах клиента.

Заканчивается уходящий 2022 год, а с ним и очередной налоговый период, и выражение «заплати налоги и спи спокойно» становится все более актуальным для клиентов российских лицензированных форекс-дилеров. А спать спокойно российские трейдеры смогут уже совсем скоро, так как форекс-дилеры, являясь налоговыми агентами, в течение всего 2022 года, начнут удерживать с клиентов налог на прибыль по итогам уходящего 2022. Настает тот самый момент, когда участники рынка «с удрученным вздохом» вспоминают эпоху нерегулируемого Форекса.

Итак, с того момента, когда компания получила лицензию российского форекс-дилера, она становится налоговыми агентом, на плечи которого ложится обязанность по уплате НДФЛ (налог на доходы физических лиц) клиентов. Для трейдеров-резидентов страны (РФ) налоговая ставка составляет 13%, а для нерезидентов — 30%. Между тем, налог начисляется только в случае получения прибыли и удерживается при выводе средств (в случае совершения операции по выводу денежных средств форекс-дилер осуществляет исчисление и уплату НДФЛ), либо по итогам года.

Форекс-дилер является налоговым агентом в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации

Например, первый лицензированный российский форекс-дилер, Финам Форекс, поспешил накануне оповестить своих клиентов о скором удержании с них налогов. «31 декабря 2022 года завершится очередной налоговый период. ООО Финам Форекс, являясь налоговым агентом, обязано исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц по операциям с производными финансовыми инструментами после завершения налогового периода, а также при выплате денежных средств до истечения налогового периода», говорится в обращении форекс-дилера к своим клиентам.

Далее представители Финам Форекс объяснили процедуру расчета и удержания налогов. Расчет налога производится исходя из доходов, уменьшенных на сумму подтвержденных расходов, по операциям, проведенным в рамках договора с форекс-дилером, а также с учетом ранее уплаченного налога до окончания налогового периода (в течение 2022 года). Денежные средства в счет уплаты НДФЛ будут удержаны после окончания последней торговой сессии 2022 года из средств, находящихся на всех торговых счетах клиента. Денежные средства для уплаты НДФЛ будут удержаны даже при наличии открытых позиций, в том числе из суммы заблокированных денежных средств в качестве обеспечения по отдельным договорам. В случае если уровень обеспечения ниже установленного, это может привести к принудительному закрытию позиций клиента.

Форекс-дилер, как налоговый агент, обязан удерживать налог за 2022 год с торговых счетов клиента только до 31 января 2022 года включительно. Если до этого момента налог не был удержан, например, ввиду отсутствия денежных средств на торговых счетах клиента, то клиент должен уплачивать его самостоятельно, на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога в срок не позднее 1 декабря 2022.

Торгуешь у иностранного брокера? Отчитайся перед налоговой. Новые ограничения для трейдеров

А где же «налоговый рай»?

Для российских форекс-трейдеров он закончился с вступлением в силу Закона «о Форекс» в России, во всяком случае так считают многие участники рынка. Между тем, стоит напомнить и подчеркнуть, что ответственность за уплату налогов на доходы от трейдинга всегда лежала на гражданах страны, независимо от того, где они открывали торговый счет и до начала процесса лицензирования форекс-компаний.

Другими словами, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет – речь идет о 8-и лицензированных форекс-дилерах. Но, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за границей, даже те, чьи дочерние компании являются российскими форекс-дилерами, и перекладывают обязанность уплаты налогов на клиентов.

Вот что объясняют представители ГК Forex Club, зарегистрированной в офшоре, но также являющейся российским форекс-дилером через ООО Форекс Клуб: «Налогообложение доходов физического лица происходит в зависимости от компании, с которой заключен договор-оферта. В ГК Forex Club входит ряд компаний, в рамках которых клиент может осуществлять торговлю на форекс на территории РФ и стран СНГ. Forex Club International Limited не является налоговым агентом и не удерживает налоги с клиентов. По этой причине Forex Club предоставляет возможность трейдерам самостоятельно выплачивать установленный 13% подоходный налог. В отличие от Forex Club International российская компания ООО Форекс Клуб является налоговым агентом для физических лиц. Между тем, расчет и выплата налогов юридическими лицами осуществляется самостоятельно».

Значит, если брокер не является налоговым агентом, то при получении дохода от работы на рынке Форекс трейдер самостоятельно рассчитывает и выплачивает налог. Трейдеру необходимо задекларировать доход (за исключением суммы депозита) в налоговой декларации, которую нужно подать в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту жительства. После подачи декларации в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода, необходимо уплатить налог на доходы по месту жительства.

Белорусские форекс-трейдеры освобождены от налога до марта 2022

Таким образом, иностранные форекс-брокеры никакие налоги с доходов клиентов не исчисляют и не оплачивают. В данной ситуации, подписывая документы на открытие счета, клиент подтверждает, что являетесь гражданином другого государства и налоги обязуетесь оплачивать самостоятельно. Поэтому, многие трейдеры считают, что если они совершают операции на рынке через компанию иностранного происхождения, в другой юрисдикции, то налог с дохода, полученного таким путем, платить не обязательно, так как прибыль они получили за пределами РФ – по мнению экспертов такое распространенное суждение является ошибочным и может привести к тяжелым последствиям.

Ну а трейдерам на рынке Форекс из соседней Беларуси вообще о налогах думать не приходится. Напомним, что в Республике существуют налоговые послабления для форекс-компаний, и до марта 2022 года отсутствует подоходный налог для клиентов — физических лиц, что, особенно в период уплаты налогов в РФ, делает белорусскую юрисдикцию привлекательной для трейдеров и инвесторов из других стран.

Налогообложение форекс 2022

Первые — лицензированные, зарегистрированы в РФ, работают через Центральный Банк и полностью подчиняются федеральному законодательству. Вторые — зарегистрированы в одной из офшорных зон и подчиняются местному законодательству. Поэтому любому трейдеру на заметку — брокеры Форекс с лицензией ЦБ РФ , с которыми можно иметь дело. Начнем с того, что форекс-брокеры, прошедшие лицензирование Центробанка, — это уже никакие не брокеры, а дилеры. Они не выводят сделки на межбанк, как NDD-брокеры, а торгуют клиентскими деньгами от своего имени. В рейтинг года российских брокеров вошли только 4 самых больших и надежных:. Как видно, получилась, что крупные коммерческие банки РФ с помощью нового закона фактически установили монополию.

Форекс — Налоги платить или нет? Налог с Forex:

Налогообложение доходов с рынка Forex — часть 3

Беларусь в году удержит звание одной из самых привлекательных в мире юрисдикций для работы на внебиржевом валютном рынке. Это касается не только выгодных условий совершения операций, но и в целом отношения государства к данной отрасли финансовой индустрии и участникам рынка. Согласно подписанному Президентом Указу клиенты форекс-компаний в Беларуси смогут продолжать работать без налогообложения. Эта льгота вводится бессрочно. Отмена подоходного налога для клиентов — физических лиц впервые была предложена в марте года, а затем продлевалась. Теперь же принятый документ освобождает от подоходного налога доходы физлиц, полученные при совершении операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами. Эта инициатива, безусловно, делает белорусскую юрисдикцию еще более привлекательной для трейдеров и инвесторов из других стран мира. По данным на середину четвертого квартала года, количество клиентов белорусской юрисдикции преодолело отметку в 23 тыс.

Сегодня мы разбираем вопросы налогообложения при торговле на Forex. Чему равна налоговая ставка? Кто должен подавать. Налоговые требования к трейдеру торгующим на рынке Forex в России через лицензированного форекс-трейдера. При этом для целей налогообложения доход, полученный в иностранной валюте ООО ВТБ Форекс,

Инвесторы Форекс, пользующиеся услугами иностранных брокеров, часто забывают, что доход, полученный таким образом, поступает из страны, в которой находится компания, штаб-квартира которой расположена. Таким образом, именно доход может требовать налогообложения в Польше в связи с тем, что лицо, получающее такой доход, является резидентом Польши и страны, в которой находится брокер. В большинстве соглашений об избежании двойного налогообложения, заключенных Польшей, доход с рынка FOREX облагается налогом только в той стране, где проживает налогоплательщик то есть в Польше. В некоторых соглашениях, однако, содержатся некоторые оговорки или исключения, например, контракт с США предусматривает возможность налогообложения этого дохода в США, если налогоплательщик провел больше, чем дней в Соединенных Штатах в течение определенного года, соглашение с Соединенным Королевством позволяет уплачивать эти прибыли в Великобритании, если налогоплательщик в настоящее время проживает в Польше, в течение последних 6 лет он имел место жительства в Великобритании. Если договор предусматривает налогообложение этих доходов только в Польше, у нас не будет проблемы с избежанием двойного налогообложения. Если налоговые правила такой страны или территории предусматривают налогообложение такого дохода, тогда мы столкнемся с двойным налогообложением поскольку польские налоговые правила также предусматривают налогообложение этого дохода. В этом случае двойное налогообложение в соответствии со ст. Доход от рынка Forex показан в части C3 этого приложения. Сумма дохода от pos. В элементе 33 PIT мы показываем вам налог, вычитаемый за границу.

Торгуешь у иностранного брокера? Отчитайся перед налоговой. Новые ограничения для трейдеров:

13% — платить или не платить? Налоги с Форекс в России

Налогообложение операций на форекс осуществляется по тем же принципам, что и любой другой доход физических лиц. Любые спекуляции с валютой, приносящие прибыль, должны быть зафиксированы. А так как брокер, обычно, налоговым агентом не является, поэтому данный вопрос трейдер решает самостоятельно. Размеры, принципы и условия налогообложения торговли на форекс регулируют законы страны, в которой живет и работает трейдер. Согласно статье Налогового Кодекса Российской Федерации, все граждане обязаны заполнять декларацию и оплачивать процент с неучтенной прибыли, полученной на протяжении предыдущего года. В России эти вопросы находятся в компетенции Центробанка.

Налогообложение для ИП (после окончания льготного периода), так и с иностранными форекс-компаниями. который нужно оплатить не позднее 1 июня . Кто обязан уплачивать Форекс налоги – брокерская компания или же сам трейдер? Метки: налог на Форекс налоги налогообложение Форекс Навигация по записям 18/07/ Комментарии: 0.

Об этом свидетельствует количество платформ польских и зарубежных , предлагающих ведение счетов, множество веб-сайтов, руководств, онлайн-форумов и многих инвесторов FOREX, которые пробуют свои силы на FOREX. Наряду с доходом, полученным от инвестирования в валюту особенно в валютных парах , возникает вопрос о налогах. Оказывается, однако, что вопрос уплаты налога на прибыль от форекс не так прост. На многих интернет-форумах вы можете найти много потоков по этой теме, информация, которая появляется на них во многих случаях, просто неверна, а также эксперты по налоговым вопросам и налоговые чиновники сомневаются. В этой статье я попытаюсь объяснить, как определить удержанный налог на доход, полученный в транзакциях на рынке FOREX так называемый Forex-налог. Не вдаваясь в подробности инвестирования и зарабатывания форекс, следует отметить, что здесь мы имеем дело с довольно конкретным типом операций купли-продажи валюты. Специфика этой транзакции заключается в том, что мы физически не покупаем валюту, мы только спекулируем на ее обменном курсе. В результате возникающие доходы также являются особым видом дохода — это доход от капитала. Это также подтверждается налоговыми правилами. Закон о подоходном налоге с населения в каталоге источников дохода, перечисленных в ст.

Налогообложение в сфере Forex — трейдинга. Заплати налоги и спи спокойно.

Налоги с заработка на форекс.

Участвуйте в форуме для взаимодействия с пользователями, делитесь своим мнением и задавайте вопросы другим участникам или авторам. Пожалуйста, используйте стандартный письменный стиль и придерживайтесь наших правил. Размещение комментария на Investing. Вы только что разблокировали этого участника. Главные новости. Максим Лушников Форекс

Нужно ли платить налог с доходов на Форекс в России?. Как рассчитать и в каких случаях надо платить налоги? Нужно ли платить налоги с Форекса? Налогообложение в России. С года инвесторы, включая форекс-трейдеров, должны отчитываться перед ФНС России Теперь, с нового года, российские инвесторы, имеющие счета свыше тыс. рублей в.

Каждый успешный трейдер или инвестор рано или поздно задаётся вопросом — а надо ли платить налоги с прибыли, полученной с Форекс? Сегодня попробуем разобраться в этом вопросе досконально и рассмотреть варианты, которые есть у трейдера или инвестора, получившего прибыль. Скажу сразу — по закону ты обязан платить налог с любого полученного тобой дохода, в том числе и с Форекс. Более того, законодательство РФ предусматривает наказание за уклонение от уплаты налогов вплоть до 3 лет лишения свободы! Но на практике всё оказывается не так однозначно , как может показаться на первый взгляд. Все вопросы и разногласия, кои затронуты в этой статье и подобные им, возникают по большей части оттого, что в России пока нет закона, регламентирующего Форекс и всё что с ним связано. Давай разберёмся со всеми нюансами, которые касаются налогообложения прибыли, полученной от торговли или инвестиций на Форекс. Начнём с того, что брокерские компании и дилерские центры могут сами по себе являться налоговыми агентами РФ и, в таком случае, налоги они будут удерживать сами. Тогда тебе можно не беспокоиться по этому поводу вообще. Но большинство нынешних брокеров зарегистрированы в оффшорах, и они не будут заморачиваться с твоими налогами.

Особенности налогообложения на ценные бумаги в РФ: когда нужно платить налог, размер ставки

Разобраться с тонкостями налогообложения при выборе способа инвестирования – сделать полдела. Поэтому решил рассказать в одной статье про налог на ценные бумаги, льготы и расчеты. Приведу несколько примеров из практики.

Особенности и нюансы налогообложения ценных бумаг в РФ

Прежде чем перейти к тонкостям, хотел бы пройтись по основным понятиям и элементам в теме налогообложения.

Налоговая ставка

Тот счастливчик, который получил ценные бумаги в дар, также платит 13 % (только если он не близкий родственник). А вот наследникам ничего платить не надо.

Налогообложение в сфере Forex — трейдинга. Заплати налоги и спи спокойно!!!

Налоговый период

Это промежуток времени, в конце которого устанавливается налоговая база и размер платежа в ФНС. У нас в стране это календарный год. В январе происходит автоматическое удержание средств. С прибыли, полученной в течение года, но успешно выведенной на счет, налог платится при переводе средств. В конце периода эти суммы не учитываются для расчета долга перед ФНС.

Легальный заработок с биржи. Налогообложение для трейдера. Скальпинг на ММВБ.

Кто выполняет функции налогового агента

Налоговым агентом называют лиц, которые обязаны заниматься исчислением, удержанием и перечислением сумм налогов государству.

Если брокер или управляющая компания из России, эти функции возложены на них. Инвестор только отслеживает процесс уплаты средств в казну, если беспокоится о своих деньгах.

В случае если брокер зарубежный, инвестору придется самому платить налоги. Для ФНС заполняется и подается форма декларации 3-НДФЛ.

Налоговая база

Все расчеты производятся в рублях. Стоимость ценных бумаг, купленных или проданных в иностранной валюте, будет переведена по курсу, который был в день покупки.

Налоги с ПИФов

Так как ПИФ не юридическое лицо, с его прибыли налог не удерживается. А вот пайщику-резиденту с дохода придется заплатить 13 % при погашении паев, нерезиденту РФ – 30 %. Можно держать паи и не погашать достаточно долго – в этом случае налогом облагать нечего.

УК рассчитает, удержит и перечислит средства в бюджет, когда пайщик решит погасить паи. При продаже паев на вторичный рынок условия будут такие:

  • при продаже с помощью биржи налог обязан удержать брокер;
  • без биржи – подается декларация.

Теперь расскажу о льготах. Если паи находятся во владении больше 3 лет, а ПИФ открытый, то от уплаты НДФЛ можно освободить до 9 миллионов рублей. А далее каждый год к этой сумме прибавляется еще 3 миллиона. То есть, если вы владеете паями 4 года, освобождается доход в размере 12 миллионов, и так далее по нарастающей.

Также не платится налог при обмене паев одного ПИФа на другой, которым владеет та же управляющая компания. Налоговый период при этом не зависит от даты обмена.

Налоги с опционов и фьючерсов

Существует 2 метода, чтобы рассчитать налоговую базу, которые зависят от цели проведения сделки. Это была спекуляция или хеджирование (защита от рисков). Так как на самом деле различить такие сделки сложно, брокеры устанавливают сальдируемые и несальдируемые налоговые базы.

Налоги с доверительного управления

Заключая договор доверительного управления, инвестор передает активы управляющему для распоряжения, но остается их владельцем. Управляющий совершает операции с активами инвестора и получает для него доход. доверительное управление регулирует Гражданский кодекс РФ.

  • ценные бумаги;
  • деньги;
  • недвижимость.

База определяется каждый месяц. Нарастающим итогом складываются результаты финансовой деятельности по каждому виду ценных бумаг. Из прибыли вычитаются все прямые расходы.

Налогообложение по операциям через ИИС

ИИС похож по своей сути на брокерский, но имеет перед ним большое преимущество – 2 типа льготного налогообложения на выбор.

Тип А дает возможность вернуть 13 % со средств с индивидуального инвестиционного счета. Максимум в год – 52 тысячи. Для получения вычета нужна декларация, договор ИИС.

Тип Б – инвестор не платит налог с прибыли, полученной через ИИС. Платится только налог с дивидендов.

Налогообложение иностранных бумаг на СПБ

Налоговая база на Санкт-Петербургской бирже считается в рублях, хотя торги могут идти в другой валюте. Может произойти так, что в зарубежной валюте получился убыток, а заплатить ФНС все-таки придется.

Налоги с инвестиций криптовалюту в Украине

Рассмотрю ситуацию на примере. Я купил акцию Facebook за 250 долларов США по курсу 63 рубля. Акция упала в стоимости. Я опечалился и поспешно продал ее за 240 долларов, но уже по курсу 68 рублей. В долларах имеется убыток в $ 10. А в рублях из-за скачка курса получилась прибыль 300 рублей. С них будет удержан налог. Но мне бы не пришлось платить НДФЛ, если в рублях был получен убыток.

Существует льгота, которая дает возможность освободить полученные от продажи деньги от НДФЛ. Для этого срок владения ценными бумагами должен быть более 3 лет.

Налоги по операциям у зарубежного брокера

Инвесторы, торгующие у зарубежного брокера, имеют доступ ко множеству финансовых инструментов, торговых площадок, к тысячам ценных бумаг.

Но инвестор в этом случае будет сам себе налоговым агентом: высчитывать, заполнять декларации, платить 13 % налог.

Как платить налоги с заработка в интернете? Облагается ли налогом заработок в интернете.

Что будет базой:

  • прибыль от продажи ценных бумаг;
  • дивиденды и купоны на брокерском счету;
  • прочие доходы, полученные от брокера.

Особенности ОФЗ

Покупая ОФЗ, инвестор становится кредитором для государства. По окончании срока действия ценной бумаги государство вернет деньги с процентами. Поэтому было бы странно отчислять с этого дохода деньги обратно государству.

С каких видов дохода все же удержится 13 % налог:

  • ОФЗ куплена с дисконтом. Ценная бумага дождалась своего погашения. Так вот, налог удерживается с этой разницы;
  • ценные бумаги проданы до срока погашения по повышенной стоимости;
  • ценная бумага продана раньше срока с НКД.

Расчет налога

Есть такой принцип, называется FIFO. На примере расскажу, как работает FIFO.

Совершаются покупки ценных бумаг компании N :

  • первая ценная бумага за 50 рублей;
  • потом вторая за 60 рублей;
  • еще позже третья – 70.

А потом две ценные бумаги продаются по 80 рублей.

Так как налоговая база – это разница между покупкой и прибылью от продажи, тут и применяется метод FIFO. Сначала продается то, что куплено в первую очередь. Получается: 80 + 80 — 50 — 60 = 50 рублей.

Расчеты с учетом НКД

При сделках с ОФЗ, муниципальными ценными бумагами НКД не учитывается. По корпоративным (дисконтным) облигациям прибавляется к сумме покупки или продажи.

Полученные купонные отчисления, эмитированные до 2022 года, будут облагаться налогами. При расчете налоговой базы есть такие нюансы:

  • доход, полученный с ценной бумаги, купленной за сутки до выплаты по купону с НКД, облагается налогом;
  • при продаже ценной бумаги на следующие сутки сделка становится убыточной. Накопленный купонный доход увеличивает стоимость покупки, а продажа бумаг проводится по номинальной стоимости.

В другом случае при проведении эмиссии позднее 2022 года есть условие, что процент купона не больше ключевой ставки на 5 %. Такая же сделка будет компенсирована за счет получения НКД.

Но если разница между ставкой купона и ключевой больше 5 %, доход от разницы ставок и будет налогооблагаемой базой.

Способы минимизации налогов

Чтобы не заплатить лишнего, инвесторы прибегают к законной минимизации налогов. Что для этого можно сделать:

  • фиксировать убыток. Как считается налог, я уже рассказал (разница доходов и расходов). Ничего не продал, просто держишь ценные бумаги – налог платить не с чего. Если есть прибыль, надо пересмотреть свой портфель, избавиться от упавших в цене акций. Это уменьшит размер налога;
  • льготные инструменты. Сюда относятся льготные купоны, ЦБ инновационных отраслей, необращающиеся ЦБ;
  • вычеты. Разница со льготными инструментами в том, что вычет не прилагается к ценным бумагам. Нужно писать заявления, подавать декларацию, но это не обязательно. ИИС, льгота 3 лет;
  • сальдирование;
  • сальдирование по всем брокерам. Можно сложить весь доход, полученный от разных брокеров, вычесть все расходы, заполнить декларацию. ФНС вернет лишне выплаченные средства;
  • налоговая база уменьшается за счет убытков за предыдущие годы.

Можно ли продавать акции без уплаты налога

Заключение

Инвестировать надо с умом. А в погоне за большими деньгами не стоит забывать выражение: «Заплати налоги – спи спокойно». Надеюсь, моя статья помогла читателю разобраться с налогообложением. Буду рад комментариям. Подписывайтесь на мои статьи, делитесь полезностями в социальных сетях.

Налог (НДФЛ) при продаже валюты и с доходов на Forex

Форекс (Forex FOReignEXchange — "зарубежный обмен") — это рынок межбанковского обмена валюты по свободным ценам.

Всех игроков на рынке Форекс можно разделить на 2 категории: организации и физические лица.

Операции физических лиц на рынке Forex представляют собой спекулятивную маржинальную торговлю через брокеров или дилинговые центры. Для проведения таких операций не требуется наличия у самого физического лица валют, с которыми он совершает сделки. При маржинальной торговле физическому лицу предоставляется кредит, который имеет обеспечением в виде денежного депозита лишь незначительную его долю (как правило, 1% суммы кредита). Первая часть операции — покупается одна валюта за счет продажи другой. Вторая часть операции обратна первой. Маржинальная торговля всегда предполагает, что физическое лицо обязательно через некоторое время проведет противоположную операцию на ту же сумму сделки. Если первой была покупка, то обязательно последует продажа. Если первой была продажа, то обязательно ожидается покупка. Доход (убыток) формируется за счет изменения курса валюты за период между двумя операциями. Торговая позиция, открытая физическим лицом, принудительно закрывается, если убыток по ней достиг величины обеспечительного депозита.

В данной статье речь пойдет о налогообложении доходов физ. лиц. при продаже валюты как через банки, так и на рынке Форекс.

Надо ли платить налоги при продаже валюты и с доходов на рынке Forex

Согласно статье 57 Конституции РФ и статье 3 Налогового кодекса РФ — каждый обязан платить только законно установленные налоги.

Из Налогового кодекса РФ нельзя однозначно ответить на вопрос надо ли физ. лицу (не индивидуальному предпринимателю) платить налоги с дохода, полученного по сделкам при продаже валюты (в т.ч. — на валютном рынке Форекс).

В ответ на этот вопрос Минфин в своих письмах (от 11.12.2022 N 03-04-05/4-1383, от 24.03.2022 N 03-04-05/2-125, от 20.02.2022 N 03-04-06/8370) придерживается мнения о том, что:

иностранная валюта является имуществом;

налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой производится исходя из положений Налогового кодекса РФ, предусмотренных для налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи имущества, включая положения статей 220, 228 и 229 Налогового кодекса РФ;

кредитная организация не признается налоговым агентом, и НДФЛ гражданин уплачивает самостоятельно, т.к. при продаже имущества обязанности агента у покупателя не возникает.

Форекс и налоги

Данная позиция чиновников не является безупречной, т.к. чиновники (на мой взгляд) допустили ошибку определив валюту имуществом (т.е. — по правилам гражднского законодательства, а не в соответствии с правилами пункта 1 статьи 11 НК (институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства Российской Федерации, используемые в НК, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено НК)) в то время как в статье 39 Налогового кодекса РФ четко установлено, что операции с валютой не признаются реализацией, а значит и финансовый результат от таких операций не облагается налогом.

7. Какие налоги надо платить на бирже? И как можно их НЕ платить?

Также надо иметь в виду и то, что:

  • хотя курсовая разница, образующаяся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Банком России на дату перехода права собственности на иностранную валюту, и носит характер материальной выгоды, однако статьей 212 НК РФ установлен исчерпывающий перечень доходов, когда материальная выгода признается доходом для целей взимания НДФЛ. Данным перечнем не предусмотрено налогообложение НДФЛ сумм, полученных физическим лицом вследствие курсовой разницы, образовавшейся из-за отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса Банка России. Следовательно, сумма курсовой разницы в случае отклонения от официального курса Банка России, образовавшаяся у физического лица, налогообложению НДФЛ не подлежит;
  • в силу п. 3 ст. 455 ГК РФ условие договора купли-продажи о товаре считается согласованным, если договор позволяет определить наименование и количество товара.
    Инструкцией Банка России от 16.09.2022 N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" предусмотрено, что кассовый работник по окончании осуществления операции с наличной иностранной валютой обязан, по общему правилу, выдать физическому лицу документ, подтверждающий проведение операции с наличной иностранной валютой.
    Приложением 3 к Инструкции Банка России N 136-И утвержден Перечень обязательных сведений, подлежащих отражению в подтверждающем документе, выдаваемом физическому лицу при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками. Согласно Перечню в документе, подтверждающем операции с наличной иностранной валютой, при принятии и выдаче наличной валюты указываются код и наименование валюты, сумма.
    Иными словами, подтвердить приобретение именно той валюты, которая впоследствии была продана, фактически невозможно.
    Данное обстоятельство свидетельствует об отсутствии должного регулирования таких обязательных элементов налогообложения, как налоговая база и порядок исчисления налога применительно к налогообложению доходов физических лиц от продажи валюты. Это может рассматриваться как нарушение конституционных принципов экономической обоснованности и недопустимости произвольного установления налога (Определения Конституционного Суда РФ от 06.07.2022 N 1084-О-О, от 07.12.2022 N 1718-О-О).

Представляет интерес и особое мнение судьи Конституционного Суда РФ Г. А. Гаджиева, высказанное в Определении Конституционного Суда РФ от 02.11.2006 № 444-О, согласно которому:

согласно пункту 7 статьи 3 Налогового кодекса РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);

конституционный принцип законного установления налогов и сборов (статья 57 Конституции РФ) означает, что налоговые органы могут действовать в сфере налогообложения только в тех пределах, в том объеме налоговой нагрузки, которая установлена законом, т.е. актом, принятым с соблюдением демократических процедур;

судя по содержанию подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, имущественный вычет предоставляется при продаже не любого имущества, а такого, сделки по поводу которого подлежат не просто регистрации, а государственной регистрации. Государство не в состоянии контролировать все сделки, заключаемые физическими лицами при распоряжении своим имуществом. Поэтому в данной норме речь идет о сделках по распоряжению объектами недвижимости . Вряд ли можно истолковать слова в подпункте 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ "а также при продаже иного имущества" как означающие, что при продаже любого движимого имущества (скажем, пары голубей) надо платить с полученного дохода налог на доходы физических лиц. Это — пример так называемого абсурдного истолкования, которое не может осуществляться правоприменителями;

в соответствии со статьей 209 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения при уплате налога на доходы физических лиц признается доход. В силу его статьи 41 доход определяется как экономическая выгода, что означает разницу между поступлением и затратами. Однако в главе 23 данного Кодекса "Налог на доходы физических лиц", т.е. в Особенной части, понятие "доход" применяется в совершенно ином смысле, нежели в его Общей части, т.е. как валовая сумма.

В 2022 году глава Минфина РФ также неоднократно заявлял, что министерство будет исходить из того, что при продаже валюты налог платить не надо (за исключением валюты, проданной на Forex).

Надо ли платить налоги с доходов на рынке Forex

В своих ответах на запросы Минфин РФ неоднократно высказывался как о необходимости платить НДФЛ с дохода по сделкам, совершенным на Forex, так и о порядке обложения таких доходов физических лиц. Суть этих разъяснений сводятся к следующему:

О каких форекс-счетах рассказывать налоговой?

НДФЛ с доходов от торговли на Форекс определяется по правилам, предусмотренным для налогообложения доходов, полученных от продажи имущества, включая положения ст. ст. 220, 228 и 229 НК РФ (Письмо Минфина России от 14.12.2022 N 03-04-06/0-350);

организация, выплачивающая физическому лицу доход, полученный в результате операций на рынке Форекс, не признается налоговым агентом. При этом исчисление и уплата НДФЛ производятся налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода (Письмо Минфина России от 13.09.2022 N 03-04-06/4-275);

убытки от одних операций не уменьшают прибыль от других операций (Письма Минфина России от 11.12.2022 N 03-04-05/4-1383, ФНС России от 20.11.2022 N ЕД-4-3/19538@).

Вывод: хотя формально с дохода от продажи валюты (за исключением валюты, проданной на Forex) вроде бы и надо исчислить и уплатить НДФЛ, преследовать людей ФНС вряд ли будет (т.к. курсовая разница, образующаяся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, носит характер материальной выгоды, но в перечень случаев, когда она облагается НДФЛ, не входит), поэтому как поступить при таких обстоятельствах пусть каждый решает сам.

Размер налога (налоговая база)

Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) доходам от совершения операций на валютном рынке Forex на постоянной основе положениями Налогового кодекса РФ прямо не установлен.

По моему мнению, возможны 2 варианта определения налоговой базы:

Вариант 1

Минфин придерживается позиции, согласно которой операции с иностранной валютой на рынке Форекс не относятся к операциям, перечисленным в пп. 1 — 4 п. 1 ст. 214.1 Налогового кодекса РФ, поэтому возможность уменьшения налоговой базы по доходам, полученным от проведения операций на рынке Форекс, на сумму убытков от указанных операций главой 23 Налогового кодекса РФ не предусмотрена (Письмо Минфина России от 11.12.2022 № 03-04-05/4-1383).

В связи с этим положения данной статьи в отношении операций с иностранной валютой на рынке Форекс не применяются. Поэтому налоговой базой будет вся сумма полученного дохода от каждой сделки по продаже валюты.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 Налогового кодекса РФ дата фактического получения дохода в денежной форме определяется как день выплаты указанного дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

Датой получения дохода от операций на рынке Forex признается дата отражения результата от проведенных операций на гарантийно-торговом счете налогоплательщика (Письмо Минфина РФ от 24.03.2022 N 03-04-05/2-125).

Вариант 2

Если же исходить из положений статьи 41 НК, согласно которым доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить. Таким образом, объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц в данном случае будет являться указанная экономическая выгода (финансовый результат) в денежной форме (Письмо ФНС РФ от 07.08.2009 N 3-5-04/1197@). Следовательно, если, например, 1 января текущего года вы перевели брокеру (со счета компании-посредника) 100 рублей, а из выписки посредника 31 декабря текущего года будет видно, что на 31 декабря на вашем счете только 99 рублей, следовательно, финансовый результат отрицательный, а это значит, что налоговая база = 0, поэтому обязанности по уплате налога не возникает.

Документальным подтверждением полученных доходов и произведенных расходов по операциям с иностранной валютой могут служить оригиналы или заверенные должным образом копии документов, предусмотренных абз. 4 п. 18 ст. 214.1 НК, а именно: отчетов, предоставляемых налогоплательщикам налоговыми агентами и содержащих информацию об операциях с иностранной валютой, об остатках и движении денежных средств за отчетный период, а также иную информацию, предоставление которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации и/или предоставление которой осуществляется по усмотрению налогового агента, а также иных документов, подтверждающих факт совершения налогоплательщиком сделок с иностранной валютой, факт и сумму получения доходов и оплаты соответствующих расходов.

Статья написана и размещена 14 октября 2022 года. Дополнена — 15.04.2022

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Налогообложение доходов Forex — Часть 1

Заработок на курсовой разнице на рынке FOREX стал очень популярным в нашей стране. Об этом свидетельствует количество платформ (польских и зарубежных), предлагающих обслуживание счетов, множество веб-сайтов FOREX, справочники, интернет-форумы и множество инвесторов, которые пробуют свои силы на валютном рынке.

Наряду с доходом, полученным от инвестирования в валюту (особенно в валютных парах), возникает вопрос о налогах. К сожалению, польская налоговая служба ожидает, что мы будем делиться прибылью с FOREX. Оказывается, однако, что вопрос уплаты налога на прибыль от форекс не так прост. На многих интернет-форумах вы можете найти много потоков по этой теме, информация, которая появляется на них во многих случаях, просто неверна, а также эксперты по налоговым вопросам и налоговые чиновники сомневаются.

В этой статье я попытаюсь объяснить, как определить удержанный налог на доход, полученный в транзакциях на рынке FOREX (так называемый Forex-налог).

Должен ли Трейдер платить Налоги?

Что он зарабатывает?

Не вдаваясь в подробности инвестирования и зарабатывания форекс, следует отметить, что здесь мы имеем дело с довольно конкретным типом операций купли-продажи валюты. Специфика этой транзакции заключается в том, что мы физически не покупаем валюту, мы только спекулируем на ее обменном курсе. В результате возникающие доходы также являются особым видом дохода — это доход от капитала.

В марте 2005 Польская комиссия по ценным бумагам и биржам (KPWiG) ​​интерпретировала положения, вносящие изменения в Закон о публичной торговле ценными бумагами, и рассматривала сделки, совершаемые инвесторами Форекс на производные операции и, следовательно, облагаемые налогом как капитал. Это также подтверждается налоговыми правилами. Закон о подоходном налоге с населения в каталоге источников дохода, перечисленных в ст. 10 сек. 1 перечисляет капитал и права собственности на 7, включая продажу прав собственности на рассмотрение, за исключением тех, которые указаны в пункте 8 (a) а) -с).

На основании ст. 17 сек. 1, пункт 10 данного закона, доходы от денежных средств и их эквивалентов — это доходы от уплаты производных финансовых инструментов и осуществления прав, вытекающих из них.

Производные финансовые инструменты, определенные в ст. 5a, пункт 13 настоящего Закона, означает финансовые инструменты, упомянутые в ст. 2 сек. 1 точка 2 закона 29 Июль 2005 по торговле финансовыми инструментами (журнал законов № 183, элемент 1538, с поправками).

В соответствии с положениями ст. 2 пункт 1 пункт 2 Закона о торговле финансовыми инструментами, производные финансовые инструменты должны включать те финансовые инструменты, которые не являются ценными бумагами, а именно: финансовые форвардные контракты и другие эквивалентные финансовые инструменты, расчеты по которым осуществляются денежными средствами, форвардные соглашения о процентных ставках, свопы долевыми инструментами. , свопы по процентным ставкам, swapy валюта.

Метод налогообложения этих доходов регулируется ст. Абзац 30b Закон о подоходном налоге с 1, в соответствии с которым подоходный налог, включая, но не ограничиваясь продажами ценных бумаг или производными финансовыми инструментами, и осуществление прав, вытекающих из этого, подоходный налог составляет 19% от полученного дохода.

В связи с вышеизложенным доход от операций на рынке FOREX следует рассматривать как доход от источника доходов, указанного в вышеупомянутом положении. 10 сек. 1 пункт 7 Закона о подоходном налоге с населения, т. Е. От денежного капитала.

Вышеуказанное юридическое обоснование сводится к утверждению о том, что доход от операций с иностранной валютой является доходом от денежного капитала. Это отдельный источник дохода, а это означает, что мы не объединяем эти доходы с доходами, например, в результате работы или деятельности, а также взимаем их отдельно, применяя линейную ставку налога 19% к доходу. Урегулирование подлежащего уплате производится за годовые периоды в форме PIT-38, представленной 30 в апреле. Уплата налога за предыдущий год также должна быть выплачена в течение этого периода.

PIT 38 и налог на Форекс

Правильное завершение показаний и уплата подоходного налога является простым в случае совершения сделок польским брокером. Он обязан составить формулу PIT-8C для налогоплательщика (т.е. инвестора), в которой он показывает доходы и расходы за данный налоговый год. Доходы и расходы от PIT-8C вводятся в соответствующие заголовки в отчете PIT-38 (позиция 19 и 20) — положительная разница — это доход, с которого мы рассчитываем налог 19%.

Пример — налог на форекс I

В 2022 году инвестор воспользовался услугами польского брокера. После окончания года он получил от него информацию PIT-8C, в которой в части D в строке 3 (оплаченная продажа производных финансовых инструментов и осуществление вытекающих из них прав) было показано:

в элементе 27 — доход: 25000 PLN

в элементе 28 — стоимость: 18.000 PLN

Инвестор, основанный на информации PIT-8C, завершает свидетельство PIT-38:

в элементе 20 входит в 25.000 PLN

в элементе 21 входит в 18.000 PLN

В элементе 26 вычисляет доход 25.000 — 18.000 = 7.000 PLN

Он рассчитывает налог на эту сумму (19% от 7000 PLN дает 1330 PLN) и помещает его в элемент 33. Свидетельство должно быть отправлено в офис 30 в апреле 2022. На эту дату также должен быть внесен налог с PLN XNUM.

Если налогоплательщик воспользовался услугами нескольких польских брокеров, то суммы доходов и расходов, полученные в результате полученной от них информации, PIT-8C подытоживают и показывают в отчете PIT-38.

PIT 38: урегулирование дохода от PIT8c

Вывел с Форекса на карту — заплатил налоги

Обязательство брокера готовить информацию PIT-8C напрямую из ст. 39 сек. 3 Закон о подоходном налоге с физических лиц, в соответствии с которым физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, юридические лица, их организационные единицы и организационные единицы без правосубъектности, обязаны к концу февраля года, следующего за налоговым годом, направить налогоплательщику и налоговую инспекцию который направляется руководителем налоговой инспекции, соответствующей по месту жительства налогоплательщика, а в случае налогоплательщика, упомянутого в ст. 3 сек. 2, в налоговую инспекцию, которая направлена ​​руководителем налоговой службы, компетентной в случаях налогообложения иностранных лиц, — личную информацию о размере дохода, указанного в ст. Абзац 30b 2, приготовленный в соответствии с установленной формулой (PIT — 8C).

Однако ситуация усложняется, когда мы инвестируем через иностранного брокера (используя иностранные форекс-сайты). Конечно, иностранный брокер не обязан готовить налоговую информацию в соответствии с польскими правилами. Так как же оплатить налог на форекс, если мы воспользуемся услугами такого брокера?

Поэтому инвесторы, использующие иностранных брокеров, должны самостоятельно определять размер выручки и затрат. Кроме того, следует принимать во внимание договоры об избежании двойного налогообложения.

Закон о криптовалюте 2021. Как платить налоги.

Налогообложение доходов от работы на рынке Форекс в Российской Федерации

Давно собирался выложить эту статью про налоги от торговли на Forex, но все никак руки не доходили. Но сегодня сделал это �� Пусть это послужит разъяснением для многих, каким же образом все таки можно уплачивать налоги со своих доходов.

Налогообложение доходов

Доходы физических лиц, полученные на валютном рынке Форекс, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

В соответствии со ст. 207 Налогового Кодекса РФ (НК РФ) «налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации».

«Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев», с некоторыми исключениями.

Согласно ст. 208 НК РФ налогообложению подлежат доходы, полученные от источников в Российской Федерации, и доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации.

Доход, полученный физическим лицом в рамках Договора об оказании услуг на рынке Форекс (Forex market services agreement) с БКС-Кипр, является доходом, полученным от источника за пределами РФ.

Ставка НДФЛ составляет 13%.

Пример 1

Физическое лицо перечисляет 1000 долларов США на счет БКС-Кипр в пользу своего торгового счета. За 12 месяцев торговли трейдер получает прибыль в размере 10 000 долларов США. Баланс торгового счета составляет уже 11 000 долларов США. Затем физическое лицо выводит всю сумму на свой банковский счет. В результате у него возникнет обязанность по уплате налога в размере 10 000 × 0,13 = 1300 долларов США (в рублях на дату подачи налоговой декларации в налоговый орган).

Пример 2

В начале года физическое лицо покупает за рубли 10 000 долларов по курсу 24,30, в конце года продает эти 10 000 долларов по курсу 27,50. В результате образуется положительная курсовая разница в размере 32 000 рублей. Доход от работы на рынке Форекс необходимо декларировать таким же образом, каким декларируется доход в 32 000 рублей.

При этом следует учесть, что налогооблагаемой базой, которую можно подтвердить является сальдо по банковскому счету. То есть, если трейдер перевел 10 000 USD на свой торговый счет, заработал 20 000 USD, а снял/вывел на свой банковский счет лишь 8 000 USD, оставив на торговом счете 12 000 USD, то сальдо отрицательное, следовательно, объект для обложения налогом отсутствует.

Торговля на рынке Форекс — финансовый бизнес. Поэтому налоговые органы относятся к доходам от деятельности на этом рынке так же, как к доходам, полученным в результате ведения других видов бизнеса, то есть позитивно, если с них платятся налоги.

Доходы, полученные от работы на рынке Форекс, отражаются в Налоговой декларации (форма 3НДФЛ).

Согласно гл. 13 НК РФ «Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога».

«Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации».

«Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи. Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации и обязан по просьбе налогоплательщика проставить отметку на копии налоговой декларации о принятии и дату ее представления. При получении налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о приемке в электронном виде».

Как инвесторам платить налоги на бирже? Можно ли НЕ платить налоги с прибыли по акциям?

«При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки».

Порядок представления налоговой декларации в электронном виде определяется Министерством финансов Российской Федерации».

Форекс | Налоги платить или нет? Налог с Forex

«Налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщика включения в налоговую декларацию сведений, не связанных с исчислением и уплатой налогов».

Налоговым периодом признается календарный год, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате (216 НК РФ).

��Налоги и Форекс на 2020 год. Сколько? Как платить? Нужно ли платить? И какая ответственность?

Налоговая декларация представляется в налоговые органы не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (229 НК РФ).

Уплата налога должна произойти в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (228 НК РФ). Например, налог на доходы, полученные в 2007 году, уплачивается до 15 июля 2008 года включительно.

Форма 3НДФЛ с инструкцией по заполнению размещена на сайте Федеральной налоговой службы РФ.

Доходы, полученные от работы на рынке Форекс, декларируются на странице 12 «Лист Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации» формы 3НДФЛ за 2008 год.

Доходы юридических лиц, полученные на валютном рынке Форекс, облагаются налогом на прибыль.

В соответствии со ст. 207 НК РФ «налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации». Налоговые ставки и порядок расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль установлены НК РФ.

В силу специфики деятельности той или иной организации, для расчета налога на доходы, полученные от работы на рынке Форекс, рекомендуем обращаться к независимым консультантам или аудиторам.

Приводим стандартные расчеты налога на прибыль.

Статья 315. Порядок составления расчета налоговой базы (часть IV — IX)

4. Прибыль (убыток) от реализации, в том числе:
1) прибыль от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, а также прибыль (убыток) от реализации имущества, имущественных прав, за исключением прибыли (убытка), указанной в подпунктах 2, 3, 4 и 5 настоящего пункта;
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
2) прибыль (убыток) от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке;
3) прибыль (убыток) от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке;
(пп. 3 введен Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
4) прибыль (убыток) от реализации покупных товаров;
4) исключен. — Федеральный закон от 29.05.2002 N 57-ФЗ;
5) прибыль (убыток) от реализации основных средств;
6) прибыль (убыток) от реализации обслуживающих производств и хозяйств.

5. Сумма внереализационных доходов, в том числе:
1) доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
2) доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.
(п. 5 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

6. Сумма внереализационных расходов, в частности:
1) расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
2) расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.
(п. 6 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

7. Прибыль (убыток) от внереализационных операций.

8. Итого налоговая база за отчетный (налоговый) период.

9. Для определения суммы прибыли, подлежащей налогообложению, из налоговой базы исключается сумма убытка, подлежащего переносу в порядке, предусмотренном статьей 283 настоящего Кодекса.

Упрощенная система налогообложения
В соответствии со статьей 346.11 НК РФ «применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога. Кроме того, «организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость», за исключением ряда ситуаций, которые объективно не могут возникнуть при совершении торговых операций на Форекс.

В соответствии со статьей 346.20 НК РФ «в случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. В случае же, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов».

Налоговым периодом является календарный год.

Доходы, полученные от работы на рынке Форекс, будут облагаться налогом по ставке 6% или 15%.

Пример 1

Юридическое лицо перечисляет 10 000 долларов США на счет БКС-Кипр в пользу своего торгового счета. За 3 месяца торговли трейдер компании получает прибыль в размере 5000 долларов США. Баланс торгового счета составляет уже 15 000 долларов США. Затем юридическое лицо выводит все средства с торгового счета на свой банковский счет. В результате у него возникнет обязанность по уплате налога в размере 15 000 × 0,06 = 900 долларов США (в рублях на дату получения денежных средств на расчетный счет).

Пример 2

Юридическое лицо перечисляет 10 000 долларов США на счет БКС-Кипр в пользу своего торгового счета. За 3 месяца торговли трейдер компании получает прибыль в размере 5000 долларов США. Баланс торгового счета составляет уже 15 000 долларов США. Затем юридическое лицо выводит все средства с торгового счета на свой банковский счет. В результате у него возникнет обязанность по уплате налога в размере (15 000 – 10 000) × 0,15 = 750 долларов США (в рублях на дату получения денежных средств на расчетный счет).

Налоговую ставку можно выбрать только один раз в год. Невозможно первую половину года применять налоговую ставку 6%, а вторые полгода – 15% (с вычетом расходов).

При самостоятельном расчете налогооблагаемой базы и сумм налогов к уплате, советуем ознакомиться с разъясняющими письмами Министерства Финансов РФ, касающимся расчета налогооблагаемой базы по операциям на рынке Форекс.

Обращаем внимание, что приведенные письма не являются нормативным или обязательным, не содержат норм налогового права и в рамках судебного заседания на них не могут быть основаны никакие доводы.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО

от 23 июня 2005 г. N 03-03-04/2/12

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения операций с валютой на рынке FOREX и сообщает следующее. Все сделки с валютой на рынке FOREX — это биржевые игры.

Согласно гражданскому законодательству игры и пари признаются обстоятельствами, с которым не может быть связано возникновение прав и обязанностей у сторон. Биржевые игры, как разновидность игр и пари, относятся по гражданскому законодательству к рисковым (алеаторным) сделкам, осуществляемым участниками игр и пари на свой страх и риск. Согласно ст. 1062 Гражданского кодекса Российской Федерации участники игр и пари не подлежат судебной защите.

Глава 25 Налогового кодекса Российской Федерации не содержит специальные нормы, регулирующие налогообложение результатов биржевых игр и пари. Исходя из этого отрицательный результат биржевых игр не может быть признан в качестве расхода для целей налогообложения прибыли.

Положительный результат (доход) включается в состав внереализационных доходов, увеличивающих налоговую базу.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО

от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения доходов, полученных от операций на рынке Forex, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с п. 1 ст. 209 Кодекса объектом налогообложения для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, признается доход, полученный ими от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.

Кроме того, ст. 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 Кодекса.

Таким образом, доход, полученный налогоплательщиком от операций на рынке Forex, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с применением ставки, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса.

Полезные статьи НК РФ

Статья 5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени

Статья 6.1. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах

Статья 11. Институты, понятия и термины, используемые в Налоговом Кодексе

Статья 41. Принципы определения доходов

Налоги с Торговли на Форекс. Это Надо Знать!

Статья 80. Налоговая декларация

Глава 23. Налог на доходы физических лиц

Статья 207. Налогоплательщики

Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

Статья 216. Налоговый период

Статья 229. Налоговая декларация

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

Брокеры Форекса, дающие бонусы:
ЗАПЛАТИ НАЛОГИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ ОТ ТОРГОВЛИ НА ФОРЕКС